上海广电公司的财务管理规章制度
广告公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、财务分析、内部控制等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 实事求是原则：真实反映财务状况，客观评价财务成果。
3. 严谨细致原则：严谨对待财务工作，细致做好每一项财务事务。
4. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条本公司资金管理实行集中统一管理，设立财务部负责资金管理工作。
第五条资金收支必须按照国家规定办理，严禁违规操作。
第六条资金收支实行预算管理，编制年度、季度、月度资金预算，并按预算执行。
第七条资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金结算。
第八条资金支付必须具备合法票据，并经财务部门审核批准。
第三章会计核算第九条本公司会计核算采用权责发生制，按照会计准则和会计制度进行核算。
第十条财务部门设立会计岗位，负责会计核算工作。
第十一条会计凭证必须真实、完整、合法，严禁伪造、变造、篡改会计凭证。
第十二条会计账簿应当真实、准确、完整，定期进行对账、结账、报账。
第十三条财务报表应当按照国家规定编制，真实反映公司财务状况和经营成果。
第四章财务分析第十四条财务部门定期对财务状况进行分析，包括但不限于：1. 资产负债分析：分析公司资产、负债结构，评估财务风险。
2. 盈利能力分析：分析公司盈利能力，找出影响盈利的因素。
3. 运营效率分析：分析公司运营效率，找出提高效率的措施。
第十五条财务分析结果应向公司管理层汇报，为管理层决策提供依据。
第五章内部控制第十六条本公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。
第十七条财务部门应定期对内部控制制度进行评估，发现不足及时整改。
电影院公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，保障公司合法权益，根据国家有关财务管理的法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理职责第四条财务部是公司财务管理的责任部门，负责公司财务工作的组织、实施、监督和检查。
第五条财务部主要职责如下：（一）贯彻执行国家财务管理制度和公司财务管理制度；（二）制定公司财务预算、财务收支计划，并组织实施；（三）负责公司资金筹集、使用、核算、监督等工作；（四）定期编制财务报表，分析财务状况，提出改进措施；（五）监督公司各部门执行财务管理制度；（六）负责与税务、银行等部门的沟通协调。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理；（二）计划管理原则：公司资金使用需根据计划进行；（三）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
第七条公司资金筹集方式包括：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他合法方式。
第八条公司资金使用范围包括：（一）公司日常经营支出；（二）公司固定资产投资；（三）公司对外投资；（四）其他合法用途。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月进行财务核算。
第十条公司财务核算内容包括：（一）收入核算：对各类收入进行分类、计价、确认和计量；（二）支出核算：对各类支出进行分类、计价、确认和计量；（三）成本核算：对各类成本进行分类、计价、确认和计量；（四）资产负债核算：对各类资产、负债进行分类、计价、确认和计量。
第五章监督与考核第十一条财务监督部门负责对公司财务活动进行监督，确保财务管理制度的有效执行。
电影公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强电影公司的财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本控制、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：确保财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部负责。
第五条资金筹集：根据公司经营计划和项目需求，通过自有资金、银行贷款、融资租赁等方式筹集资金。
第六条资金运用：合理分配资金，确保资金使用效益最大化。
第七条资金支付：严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。
第三章成本控制第八条公司成本控制遵循以下原则：（一）目标成本控制：制定合理的目标成本，确保成本控制在合理范围内。
（二）全过程成本控制：从项目策划、制作、发行等各个环节进行成本控制。
（三）责任成本控制：明确各部门、岗位的成本责任，强化成本意识。
第四章财务报告第九条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表：反映公司财务状况。
（二）利润表：反映公司经营成果。
（三）现金流量表：反映公司现金流入和流出情况。
（四）财务报表附注：对财务报表中有关项目进行详细说明。
第十条财务报告编制应遵循以下要求：（一）及时性：确保财务报告在规定时间内编制完成。
（二）准确性：确保财务报告真实、准确、完整。
（三）可比性：确保财务报告与其他公司或同行业具有可比性。
第五章财务审批与监督第十一条财务审批：（一）财务部负责对公司各项财务活动进行审批。
（二）重大财务决策需经公司董事会或股东会审议通过。
第十二条财务监督：（一）公司内部审计部门负责对公司财务活动进行监督。
（二）公司外部审计机构对公司财务报告进行审计。
广电集团固定资产管理制度
广电集团固定资产管理制度第一章总则第一条为规范广电集团固定资产管理，提高固定资产的使用效率和经济效益，树立合理使用、科学管理、保护环境的观念，制定本制度。
第二条本制度适用于广电集团及其下属各单位对固定资产的管理。
第三条固定资产是指使用寿命超过一年，价值较高，用于生产经营活动或出租、经营、管理等而购置的不易转换为现金的各种设备、工具、家具、建筑物，以及土地、构筑物、公路、桥梁、水库、沟渠等各种设施。
第四条固定资产管理应遵循合理规划、科学采购、合理使用、安全保管、定期检查、精确登记、合理报废或处置的原则。
第五条固定资产的管理应强调严格执行，实行专人管理，确保安全使用和合理维护。
第二章固定资产的购置第六条固定资产的购置应当符合国家法律法规的规定，满足企业使用需要。
第七条固定资产的采购应当先经过预算规定程序，符合预算规定；其次，参照国家有关规定进行招标、拍卖或询价程序；最后，由固定资产管理部门审核确认。
第八条固定资产的采购应当由具备相应资质的供应商进行供应，采购流程应当公开透明。
第九条采购固定资产的付款方式应当是合同约定的一次性付款或分期付款。
第十条保管部门应当将采购的固定资产设备登记入账，并备案归档。
第三章固定资产的使用第十一条固定资产使用人员应当按照规定的使用程序，及时填写使用登记簿，并负责妥善保管资产。
第十二条固定资产使用人员应当对设备进行定期检查，并定期维护和保养。
第十三条对于能耗较大的设备和设施，使用单位应当根据使用情况，在规定时间内进行节能改造，提高资源利用效率。
第十四条固定资产使用单位应当建立完善的维护保养制度，并确保设备的正常运行。
第四章固定资产的保管第十五条固定资产保管人员应当对设备进行定期检查，并定期维护和保养。
第十六条固定资产保管人员应当妥善保管设备，确保设备的安全运行。
第十七条在设备发生故障时，固定资产保管人员应当及时通知相关部门，并配合进行维修。
第十八条对于常用易损耗的设备，固定资产保管人员应当定期进行更新和更换。
广电网络公司管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，保障公司各项业务的正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于各部门、各岗位。
第三条本制度遵循国家法律法规、行业规范及公司章程，确保公司管理的规范性和有效性。
第二章组织架构与职责第四条公司设立董事会、监事会、总经理室、各部门及岗位。
第五条董事会负责公司重大决策，监督公司经营管理。
第六条监事会负责对公司财务、经营等方面进行监督。
第七条总经理室负责公司日常经营管理，协调各部门工作。
第八条各部门及岗位根据公司业务需要设立，明确职责分工。
第三章工作制度第九条工作时间：公司实行标准工作时间制，具体工作时间根据国家规定和公司实际情况确定。
第十条工作纪律：员工应遵守公司各项规章制度，保持工作场所的整洁、有序，维护公司形象。
第十一条考勤制度：公司实行考勤管理制度，员工应按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
第十二条请假制度：员工需请假，应提前向直属上级申请，经批准后方可离岗。
第四章考核与奖惩第十三条考核制度：公司设立绩效考核制度，对员工的工作绩效进行考核。
第十四条考核内容：包括工作态度、工作能力、工作成果等方面。
第十五条奖惩制度：根据考核结果，对表现优秀的员工给予奖励，对违反规定的员工进行处罚。
第五章安全生产第十六条安全生产：公司重视安全生产，建立健全安全生产管理制度。
第十七条安全培训：公司定期组织员工进行安全生产培训，提高员工安全意识。
第十八条安全检查：公司定期开展安全生产检查，及时发现并消除安全隐患。
第六章信息管理第十九条信息安全：公司加强信息安全管理，确保公司信息的安全、完整和保密。
第二十条网络管理：公司建立健全网络管理制度，规范网络使用，防止网络犯罪。
第七章附则第二十一条本制度由公司总经理室负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
第八章印章管理第二十三条公司印章的使用和管理遵循以下规定：1. 印章仅用于公司正式文件、合同、协议等，不得用于个人用途。
广电项目管理制度
广电项目管理制度第一章总则第一条为规范广电项目管理工作，提高项目管理质量，制定本制度。
第二条本制度适用于广播电视行业内所有项目的管理工作。
第三条项目管理工作应当遵循科学规划、严格执行、监控跟踪、及时评估的原则。
第四条项目管理工作应当遵守国家相关的法律法规和政策规定。
第五条项目管理工作的分类包括但不限于新媒体项目、节目制作项目、技术改造项目等。
第六条项目管理应当根据项目的具体特点制定详细的实施方案，并由相关部门审批。
第七条项目管理责任人应当履行项目管理职责，确保项目按照计划执行。
第八条项目管理部门应当及时进行项目进度和成果评估，确保项目达到预期效果。
第九条项目管理部门对项目实施过程中的问题应当及时进行调整和解决，并向上级主管部门及时报告。
第十条项目管理部门应当每季度对项目执行情况进行总结和评估，并制定下一季度的工作计划。
第十一条项目管理部门应当积极开展项目管理培训，提高员工的管理水平和技能。
第十二条项目管理部门应当建立健全项目管理制度，规范管理工作。
第十三条项目管理部门应当及时更新项目管理工作流程和规范，确保项目管理工作的连续性和稳定性。
第十四条项目管理部门应当接受相关上级主管部门的监督和检查。
第十五条对于违反项目管理制度的行为，项目管理部门应当依规进行处理，并向有关部门报告。
第十六条本制度解释权属于广播电视行业相关主管部门。
第二章项目管理的组织架构第一条项目管理部门应当设立项目管理办公室，负责具体项目的管理工作。
第二条项目管理办公室包括项目管理总监、项目管理副总监、项目管理主管、项目管理专员等职位。
第三条项目管理总监负责全面领导和指导项目管理工作。
第四条项目管理副总监协助项目管理总监完成具体管理工作。
第五条项目管理主管负责具体项目的管理工作，包括项目规划、执行、监控和评估。
第六条项目管理专员负责协助项目管理主管完成具体管理工作。
第三章项目管理的流程第一条项目管理主管在项目启动阶段应当制定详细的项目计划，并由项目管理总监审批。
上海公司财务管理规定
生命是永恒不断的创造,因为在它内部蕴含着过剩的精力,它不断流溢,越出时间和空间的界限,它不停地追求,以形形色色的自我表现的形式表现出来;－－泰戈尔财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作;编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回销售款,清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税;2.负责公司会计核算工作;遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目,设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案;3.负责公司成本核算和成本管理;设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付款项,配合公司其他部门做好款项的结算；完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据;4.建立经济核算制度;利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据;5.配合公司内部审计;6.职责;⑴严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累;⑵财务部经理协助总经理管理好财务会计工作;⑶出纳员不得兼会计档案保管和债权债务帐目的登记工作;⑷财务人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动;记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚;⑸财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事;对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告;⑹财会人员力求稳定,不随便调动;财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作;移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等;移交交接必须由主管人员监交;⑺公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定;⑻记帐方法采用借贷记帐法;记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币;⑼一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载;记载、书写必须使用钢笔、水性笔,不得用铅笔及圆珠笔书写;根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度;第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司总经理批准;如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由会计负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管;会计或出纳不在公司期间,印章应由法定代表人指定的专人保管;印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司总经理批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符;如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准；⑸往来款项的冲转指非正常经营业务,须公司总经理批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证;如遇特殊情况须经公司总经理批准;⑻凡开支单笔在5000元以上的,需提前一天知会财务部准备;2.行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销,须经公司总经理批准后财务方可报支；⑵涉及应酬等非正常费用,须公司总经理批准;3.公司差旅费开支制度⑴因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠;非因公事,任何人不得借支公款;⑵公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑶公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具；⑷公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员,房租标准为元/日；B、一般职员,房租标准为元/日;②伙食补贴、市内交通补贴标准：伙食补贴每人元/日；市内交通费每人元/日;⑸实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理说明原因,报经公司总经理审批后支付;4.车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由行政部统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由行政部统一安排采购,以支票支付;需用时应办理领用手续,并由行政部建账予以核销使用；⑶公司汽油票由行政部统一保管并设账登记使用;5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用品由行政部统一采购、管理；⑵行政部设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑶行政部财产台账为财务部附设账册；⑷行政部应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要,需邀请有关公司人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由行政部统一安排；⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人力资源部制定,经总经理批准后报财务部备案;6.行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；⑵公司员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,部门经理审核签字、公司总经理签字认可后报送财务部,按照本制度有关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付；⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施；⑷凡未具备报销条件如没有对方单位的收款凭证,需领用支票或现金者必须填写借款单;借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写,部门经理审核签字、公司总经理签字,财务审核后,由财务部直接支付；⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告;如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任；⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准;第二章财产管理制度1.公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品;2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用品由行政部管理；⑵行政部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法;3.财产的购置与调拨⑴行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司总经理批准后方可采购；⑵财产购回后,应填写财产收入验收单;财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、购物发票及采购计划办理报销手续;行政部凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报行政部审批,公司总经理批准；⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联;一联由领用部门存查,一联送行政部作为财产发出凭据,一联由行政部定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由行政部办理,送财务部备案;4.财产的清查、盘点⑴公司行政部应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因;对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,行政部应会同财务部组织评估,评估情况上报公司总经理,由公司总经理决定处理意见；⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见;。
影视制作财务管理制度
第一章总则第一条为加强影视制作公司的财务管理，规范财务工作流程，确保资金安全，提高资金使用效率，促进公司影视制作业务的健康发展，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有影视制作项目的财务管理工作。
第三条财务管理的基本原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务工作的合法性。
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐瞒。
（三）安全性：加强资金安全管理，防止资金流失和财务风险。
（四）效率性：提高财务工作效率，确保财务工作及时、准确、有序进行。
第二章资金管理第四条资金筹集：根据项目需求和公司资金状况，合理筹集资金，确保项目顺利进行。
第五条资金使用：严格按照项目预算执行，合理分配资金，确保资金使用效益。
第六条资金支付：实行审批制度，所有资金支付需经相关领导审批，并确保支付手续完备。
第七条资金回笼：加强应收账款管理，及时催收款项，提高资金回笼率。
第三章会计核算第八条会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条建立健全会计账簿，确保会计凭证、账簿、报表的完整性和连续性。
第十条定期进行财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
第十一条加强成本核算，严格控制成本支出，提高项目盈利能力。
第四章财务监督与审计第十二条建立健全财务监督机制，确保财务工作的合规性。
第十三条定期进行内部审计，及时发现和纠正财务工作中的问题。
第十四条对外部审计工作予以配合，确保审计工作的顺利进行。
第五章财务报告与披露第十五条按时编制财务报告，及时披露公司财务状况。
第十六条对投资者、债权人等相关方提供真实、准确的财务信息。
第十七条加强与税务机关的沟通与配合，确保税务合规。
第六章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。
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上海广电公司财务治理制度（修订稿）第一章总则第一条为了规范上海广电股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务治理和经济核算，依照国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。
第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。
第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务治理工作，同时也是控股、参股子公司财务治理工作的参考依据。
各子公司为独立核算的法人单位，应依照相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务治理制度。
关于本制度中已作出的对子公司的治理方法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金治理第四条公司资金治理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
第五条公司的财务实行预算治理。
预算治理确实是对有关财务打算的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的治理，从而使财务治理工作有序、稳定地进行。
第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。
支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。
预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。
任何人不得从营业收入中坐支现金。
库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
第七条支票的领取及治理1、支票领取：(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、打算书等）。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
(5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票治理：(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
(2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
(4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。
(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
(6) 支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条预付货款和定金，必须依照合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
第九条按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。
第十条对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序1、对外投资的拨付，由规划部依照项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者治理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。
第十一条对外收、付款的规定1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。
实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、专门情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时刻内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理；付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
第十二条公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分不设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章应收款项的治理第十三条应收帐款的治理规定如下：1.应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2.所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。
各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。
此分析将作为设立坏帐预备及坏帐确认的基准。
3.各单位应依照经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为坏帐预备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
该项预备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4.各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5.所有被视为无法收回的应收帐款将依照实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：(1)债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
(2)债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，依照公司治理权限经审批后方可核销第四章存货治理第十四条存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、托付加工物资、托付代销商品、受托代销商品等。
第十五条存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。
第十六条低值易耗品1.依照公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
2.低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
3.为了加强对在用低值易耗品的治理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4.使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物治理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。
除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以操纵各使用部门的在用低值易耗品。
5.要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。
要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。
在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物治理，并在备查簿进行登记。
6.公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。
由于职员丢失损坏，照章应由职员赔偿。
所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，治理人员应加强对低值易耗品的实物治理。
第十七条盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
，存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾难造成的净损失，计入营业外支出。
第十八条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明缘故，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。
第五章长期投资第十九条长期投资指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资。
第二十条公司作为投资中心，行使投资功能，对所属子公司、控股子公司、以及由公司直接治理的参股子公司的投资活动进行指导、治理、监督和操纵。
公司的投资规划部负责公司长期投资的治理，并负责拟制进展规划及年度投资打算，经分管副总经理审核，提请总经理办公会讨论决定。
重大项目投资需经董事会讨论决议或经股东大会通过。
第二十一条总投资300万元人民币以下的项目，符合国家产业政策、布局政策的，由公司审批，报广电集团公司投资进展部备案。
符合国家指导外商投资方向暂行规定，属于外商投资产业指导目录鼓舞类、同意类项目，中方投资和建设、生产经营条件齐备、外汇需求自行平衡解决，投资总额（或增资额）在100万美元以下的中外合资、合作项目，由公司自行审核，报广电集团公司投资进展部备案，并按规定程序上报审批机构审批。
超过上述规定投资额的对外投资、中外合资项目，及所有境外投资项目由公司上报广电集团审核，按国家规定程序审批。
3 / 3公司所属全资、控股子公司的对外长期投资属公司权限内的投资额，由公司审批，超限项目由公司上报广电集团公司审批。
公司参股子公司的对外长期投资由公司形成意见，通过董事会行使表决权。
第二十二条各全资子公司（工厂）及其受托治理企业和下属企业可自行决策的投资范围为：总投资在100万元以内（不含100万元）的技术改造、零星土建、对外投资、新办三产企业的项目。
立项时，需报公司备案。
总投资超过100万元（含100万元）以上的项目，由公司决策确定。
项目打算上报公司，由公司组织项目可行性的论证评审，评审意见作为公司决策的依据。
对合资项目和外地投资的项目，其所占的股份发生变更前，均需由项目单位报公司审批后，方可办理变更的有关手续。
第六章固定资产第二十三条使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的要紧设备器具工具等列作固定资产。
不属于生产经营要紧设备的物品单位价值在2000元以上，同时使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。
第二十四条对固定资产实行预算治理，新增固定资产应有可行性分析。
购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。
第二十五条各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物治理部门，一份交财务部门，实物治理应保持帐、卡、物三相符。
第二十六条公司的固定资产由规划部或设备主管部门统一治理，各部门临时闲置和不需用的固定资产应报公司规划部统筹安排。
固定资产实行分级归口治理制度，按照固定资产的3 / 3。