自营店财务管理规章制度汇编
公司直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理工作，确保财务活动的规范性、安全性和有效性，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条直营门店财务管理工作应遵循国家财务法规、公司财务管理制度和市场经济规律，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务组织与职责第四条直营门店设立财务管理部门，负责门店的财务工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家财务法规、公司财务管理制度，制定门店财务工作计划。
（二）负责门店的收支管理、成本核算、财务报表编制等工作。
（三）负责门店固定资产的购置、使用、维护和处置。
（四）负责门店的税务申报、缴纳和发票管理。
（五）负责门店的财务分析、预算编制和绩效考核。
第三章收入管理第六条直营门店收入管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家税收法规，依法纳税。
（二）销售收入的确认应符合会计准则的要求。
（三）销售收入的核算应准确、及时。
第七条直营门店应建立健全销售款管理制度，确保销售收入的及时入账。
（一）销售款应每日结算，并于当日存入公司账户。
（二）建立销售款明细账，详细记录销售款收支情况。
（三）定期与公司财务部门核对销售款，确保账实相符。
第四章支出管理第八条直营门店支出管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家财务法规和公司财务管理制度。
（二）支出应具有合法依据，符合实际需要。
（三）支出应合理、节约、高效。
第九条直营门店应建立健全支出管理制度，包括：（一）制定支出预算，合理分配支出。
（二）建立支出审批制度，严格控制支出。
（三）建立支出凭证管理制度，确保支出凭证的合法性和真实性。
（四）定期对支出进行核算和分析，提高支出效益。
第五章固定资产管理第十条直营门店固定资产管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家有关固定资产管理的法律法规。
（二）加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理。
（三）确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第十一条直营门店应建立健全固定资产管理制度，包括：（一）制定固定资产购置计划，合理购置固定资产。
直营店财务管理制度详尽版
第一章总则第一条为加强公司直营店的财务管理工作，确保财务活动的合法性和合规性，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店，包括但不限于超市、专卖店、便利店等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务管理工作由店长负责，财务人员具体执行。
第四条直营店财务人员应具备相应的财务管理知识和技能，遵守国家法律法规及公司财务管理制度。
第五条直营店财务部门应设立会计、出纳、审计等岗位，明确职责，确保财务工作的独立性。
第三章资金管理第六条直营店资金管理应遵循“收支两条线”的原则，确保资金安全。
第七条直营店销售款应及时存入公司账户，不得私自挪用。
第八条直营店备用金的使用应严格控制在授权范围内，并建立备用金明细账。
第九条直营店资金收支应及时登记，确保账实相符。
第四章费用管理第十条直营店费用管理应遵循“节约、合理、合规”的原则。
第十一条直营店费用支出需按照公司规定的程序进行审批。
第十二条直营店费用报销需提供真实、合法的凭证。
第十三条直营店费用报销实行定期审核制度，确保费用支出合理、合规。
第五章货品管理第十四条直营店货品管理应确保货品数量、质量与公司要求相符。
第十五条直营店货品入库、出库、盘点等环节应严格执行相关程序。
第十六条直营店货品库存应定期盘点，确保账实相符。
第十七条直营店货品损耗、报废等应及时处理，并按规定程序进行审批。
第六章财务报表与审计第十八条直营店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条直营店财务报表应真实、准确、完整地反映财务状况。
第二十条直营店应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第七章奖惩与责任第二十一条直营店财务人员应认真履行职责，对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第二十二条直营店财务人员在工作中表现突出，对公司有突出贡献的，公司将给予奖励。
第二十三条直营店财务人员违反国家法律法规及公司财务管理制度，造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。
自营店铺财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强自营店铺财务管理，确保资金安全，规范财务行为，提高经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有自营店铺的财务活动，包括资金管理、费用报销、会计核算、税务处理等。
第三条自营店铺财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和公司内部规章制度。
第二章资金管理第四条自营店铺应设立专门的资金管理账户，明确资金收支范围和用途。
第五条资金收支必须实行收支两条线，严禁挪用、侵占、虚报冒领。
第六条资金收支应做到日清月结，定期进行盘点，确保资金安全。
第七条严禁将公款用于个人消费，严禁违规开设银行账户。
第三章费用报销第八条费用报销必须按照公司规定的标准和程序进行，严禁虚报冒领、乱报滥支。
第九条费用报销应提供真实、合法的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
第十条费用报销单经主管领导签字批准后，由财务部门审核支付。
第四章会计核算第十一条自营店铺应建立健全会计核算体系，严格按照财务会计准则进行会计核算。
第十二条会计凭证应真实、完整、准确，做到账证相符、账账相符。
第十三条会计报表应真实反映自营店铺的财务状况和经营成果。
第十四条会计档案应妥善保管，确保会计信息的完整性、准确性和安全性。
第五章税务处理第十五条自营店铺应依法纳税，按时足额缴纳各种税费。
第十六条财务部门应负责税务申报和缴纳工作，确保税务合规。
第十七条财务部门应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保自营店铺税务合规。
第六章培训与考核第十八条公司应定期对自营店铺财务人员进行财务知识培训，提高其业务水平。
第十九条财务人员应定期参加考核，考核结果作为其晋升、奖惩的依据。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
（注：本范本仅供参考，具体内容应根据实际情况进行调整。
）。
自营店铺财务管理制度
第一章总则第一条为规范自营店铺的财务行为，加强财务管理，保障店铺资金和资产的安全完整，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有自营店铺，包括但不限于商品采购、销售、库存、费用报销、税务申报等财务活动。
第三条自营店铺财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是，合法合规；2. 严谨细致，及时准确；3. 安全保密，责任到人；4. 提高效率，降低成本。
第二章财务管理职责第四条店长对本店铺的财务管理工作全面负责，确保本制度得到有效执行。
第五条财务人员应具备相应的财务知识和技能，负责以下工作：1. 负责店铺的日常账务处理，确保账目清晰、准确；2. 负责店铺的收支管理，合理控制费用支出；3. 负责店铺的库存管理，确保库存商品的安全和完整；4. 负责店铺的税务申报，按时足额缴纳税款；5. 定期编制财务报表，为管理层提供决策依据；6. 参与店铺的预算编制和执行。
第三章财务核算第六条店铺应建立健全财务核算体系，确保账账、账实相符。
第七条财务核算内容：1. 资产核算：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；2. 负债核算：包括应付账款、短期借款、长期借款等；3. 所有者权益核算：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；4. 收入核算：包括主营业务收入、其他业务收入等；5. 费用核算：包括销售费用、管理费用、财务费用等。
第八条财务人员应严格按照会计准则和公司规定进行财务核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
第四章费用管理第九条店铺费用开支应严格执行预算，不得超支。
第十条费用报销应提供合法有效的原始凭证，经店长审批后报销。
第十一条费用报销范围：1. 日常办公费用；2. 业务招待费用；3. 促销活动费用；4. 员工福利费用；5. 其他合理费用。
第五章库存管理第十二条店铺应建立健全库存管理制度，确保库存商品的安全和完整。
第十三条库存管理内容包括：1. 库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存商品数量与账面相符；2. 库存采购：根据销售情况合理采购商品，避免积压；3. 库存调拨：根据销售情况合理调拨库存商品，提高周转率；4. 库存报废：对过期、损坏、不合格的商品进行报废处理。
自营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强自营店的财务管理工作，确保财务收支的合规、合法、合理，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于自营店的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、利润等。
第三条自营店财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计制度以及本制度的规定。
第二章财务组织架构第四条自营店设立财务部，负责全店的财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长一名，财务人员若干名。
第六条财务部长负责全面领导财务部工作，副部长协助部长工作。
第三章财务核算与报告第七条自营店采用权责发生制原则进行财务核算。
第八条财务部应按照国家统一的会计制度设置会计科目，建立账簿，进行账务处理。
第九条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向管理层汇报。
第十条财务报表应真实、准确、完整地反映自营店的财务状况和经营成果。
第四章收入管理第十一条自营店的收入主要包括商品销售收入、服务收入、租金收入等。
第十二条收入确认应符合国家有关收入确认的原则，确保收入的真实性和合法性。
第十三条财务部应定期对收入进行核对，确保收入及时入账。
第五章支出管理第十四条自营店的支出主要包括商品采购成本、工资福利、水电费、租金等。
第十五条支出管理应遵循节约、合理、合规的原则。
第十六条支出报销应附有相关凭证，并经财务部审核批准。
第十七条财务部应定期对支出进行核算，确保支出真实、合规。
第六章资产与负债管理第十八条自营店的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十九条财务部应定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。
第二十条负债管理应遵循合规、稳健的原则，确保负债合理。
第七章成本与利润管理第二十一条成本管理应遵循成本效益原则，合理控制成本。
第二十二条利润管理应确保利润真实、合法。
第八章内部控制与审计第二十三条自营店应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第二十四条财务部应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第九章附则第二十五条本制度由自营店财务部负责解释。
直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条直营门店财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
2. 实效原则：提高资金使用效率，确保财务工作服务于门店经营目标。
3. 安全原则：确保资金、财产的安全，防止财务风险。
4. 公正原则：公平、公正地处理财务事项。
第二章财务机构与职责第四条直营门店应设立财务部门，负责门店的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责包括：1. 负责门店的会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 负责门店的财务管理，包括资金管理、成本控制、预算管理等。
3. 负责门店的税务申报和缴纳工作。
4. 负责门店的财务报表编制和报送工作。
5. 负责门店的资产管理和清查工作。
6. 负责门店的财务培训和指导工作。
第三章资金管理第六条门店资金管理应遵循以下规定：1. 门店应建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。
2. 门店所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁私设账户。
3. 门店应设立资金审批制度，对大额资金支出进行审批。
4. 门店应定期进行资金盘点，确保资金安全。
第四章成本控制第七条门店应加强成本控制，提高经营效益。
1. 门店应制定成本控制计划，明确成本控制目标和措施。
2. 门店应加强对各项成本的分析和控制，包括直接成本和间接成本。
3. 门店应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，及时采取措施。
第五章预算管理第八条门店应建立健全预算管理制度，确保预算的合理性和有效性。
1. 门店应根据公司下达的预算指标，结合自身实际情况，编制年度预算。
2. 门店应定期对预算执行情况进行监控和分析，确保预算目标的实现。
3. 门店应定期对预算进行调整，以适应市场变化和经营需要。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度第一章总则第一条为了规范直营店财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循稳健、规范、透明、准确的原则，保证公司财务数据的真实性、完整性和准确性。
第四条直营店财务管理应遵循公司的财务管理政策和要求，与公司财务管理部门保持密切联系，及时报告经营情况和财务数据。
第五条直营店财务管理负责人应具有专业的财务背景和管理经验，具备良好的财务管理能力，保证公司财务制度得到严格执行。
第二章财务管理职责第六条直营店财务管理职责分工清晰，负责人员应按照岗位职责履行相关职责。
主要职责如下：（一）财务主管应负责直营店财务管理工作，组织制定相关财务制度和规范；（二）财务主管应编制直营店年度财务预算，并进行审核和执行；（三）财务主管应对直营店的财务数据进行监督和管理，确保数据的真实性和准确性；（四）财务主管应定期向公司财务管理部门报告直营店的经营情况和财务数据；（五）财务主管应对直营店员工进行财务管理培训，提升员工的财务管理水平；（六）财务主管应配合公司内部审计与风险管理部门开展财务审计和风险管理工作。
第七条直营店财务管理人员要严格遵守公司的财务管理政策和制度，不得随意改变会计处理方法和相关规定，确保财务数据的准确和安全。
第八条直营店应实行票据管理制度，对各项财务票据进行严格登记和管理，严禁私自使用和挪用。
第三章财务数据处理第九条直营店应建立健全的财务会计制度，规范财务数据处理流程，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条直营店应制定科目管理制度，对各项财务科目进行分类和管理，便于财务数据的统计和分析。
第十一条直营店应制定财务核算制度，对直营店的经营收入、成本、费用等进行准确核算，编制相应的财务报表。
第十二条直营店应建立资金管理制度，规范资金的收付和调拨，确保资金的安全和利用效率。
第四章财务报告和统计分析第十三条直营店应定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，按照公司要求及时报送给公司财务管理部门。
公司直营门店财务管理制度
公司直营门店财务管理制度一、总则为加强公司直营门店的财务管理，保证财务数据的真实性、准确性和完整性，根据国家有关财经法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。
二、财务组织与职责公司应设立独立的财务部门，负责直营门店的财务管理工作。
财务部门的主要职责包括：制定和完善财务管理制度，监督执行；负责日常账务处理；编制财务报表；进行成本控制和预算管理等。
三、资金管理1. 收入管理：所有直营门店的收入必须及时、全额上缴公司指定账户，严禁私自截留或挪用。
2. 支出管理：直营门店的支出应当严格按照公司规定的预算执行，对于超出预算的支出需提前申请并经过批准。
3. 现金管理：直营门店应合理控制现金流，确保有足够的流动资金应对日常运营需要，同时减少现金闲置。
四、账务处理1. 日常账务：直营门店应按照会计原则和公司规定，准确记录每一笔交易，确保账目清晰。
2. 定期对账：财务部门应每月至少一次对直营门店的账目进行核对，发现问题及时纠正。
3. 审计监督：公司应定期或不定期对直营门店进行财务审计，确保财务管理的规范性。
五、成本控制与预算管理1. 成本控制：直营门店应建立严格的成本控制机制，合理控制采购成本、人力成本等各项开支。
2. 预算管理：直营门店应根据历史数据和市场预测，制定合理的年度、季度和月度预算，并严格执行。
六、内部控制1. 内部控制制度的建立：公司应建立健全的内部控制体系，防止财务风险的发生。
2. 权限与责任：明确各级管理人员在财务管理中的权限和责任，实行权责对等原则。
七、违规处理对于违反财务管理制度的行为，公司应根据情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者可追究法律责任。
八、附则本财务管理制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。
如有变更，以公司最新发布的财务管理制度为准。
总结：。
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生命是永恒不断的制造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时刻和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。
－－泰戈尔
自营店财务治理制度（试行）
一、本制度适用范围
本制度适用于aigle china 所有的自营店铺：包括地铺、店中店。
二、销售治理
1、销售业务操作要求
（1）所有销售必须由当班导购或收银员，依照有效销售小票，在产品交付顾客前，通过扫枪扫入系统。
（2）当日营业结束后，店长将系统销售数据与当日小票和所收货款核对无误后，进行销售日结，上传数据。
店中店可依照商场营业时刻适当调
整销售日结时刻。
（3）已进行销售日结的数据，一律不得更改！如发觉前期数据有错误，须将情况书面报告系统治理员及零售存货治理会计同意后，方可修改销
售数据且只能修改在当前日。
（4）销售小票一式叁联（第1联顾客，第2联门店，第3联公司财务），应序时保存。
月度结束后2个工作日内，店长负责将销售小票第3联
序时装订，并交回公司财务部。
（5）地铺店长每周一将《地铺销售收款明细表》（见附件1）和相关单据（银行存款单、银行POS单、储蓄卡存单、赠卷、现金结存单、赞助审批
单）报财务部应收会计。
2、临时调整销售价格
（1）在获得区域经理或者销售部经理的签字或书面授权后，系统治理员能够给予店长相应的系统权限，店长能够进行打折销售；
（2）未经批准或授权擅自更改价格造成的损失由当事人赔偿。
3、门店促销
门店没有自主制定促销方案的权限，门店促销由总部制订、下发，pos系统自动执行。
4、地铺收款
（1）顾客选择好货品后，直接到收银台交款，收银员依据货品上的条形码，通过扫枪将相关信息扫入POS系统，并依照POS系统计算的金
额收取货款、打印销售小票。
系统故障时，可临时开具手工销售小
票，待系统正常后集中录入。
（2）顾客可通过信用卡、储蓄卡、支票等非现金方式交款。
门店不同意收取外币现钞。
采纳信用卡、储蓄卡方式付款时，收银员应妥善保
管银行水单，每周随周报送公司财务部。
采纳支票方式付款时，收
银员应将支票交公司财务部，待支票款入帐后才能发货。
（3）收银员在交接班时，应将自己所收货款与POS系统内的销售金额进行核对，发觉短款，收银员须当时补齐，店长应监督此项工作的完
成。
交接班后，收银员应及时将所收货款送存银行。
（4）店长或者收银员每日5：00前完成当日货款交存银行，当日所余未
存货款应在第二天早上10：00往常存银行。
5、地铺销售发票开具
（1）地铺只能开具一般发票，若顾客索要增值票，可到公司财会部开具；
（2）店长负责保管和开具一般发票；
（3）应据实开具发票，严禁开出大头小尾或内容与事实不符的发票。
发票内容应填写齐全，客户名称和日期不能空缺，商品名称栏可笼统填写为“aigle牌产品”。
作废的发票应标注作废字样。
（4）开具发票后，应在顾客所持销售小票上进行标注，并将一联销售小票附在发票第三联后；
（5）次月1日，店长应将上月已使用发票的第三联（包括作废发票）连同所附销售小票一并送至财会部；
（6）整本发票使用完毕后，店长应及时到财会部换领新发票。
6、顾客退货
（1）顾客退货时，店员应要求顾客出具销售小票或发票，并检查货品是否被损坏或弄脏，然后征得店长的同意（店中店还需要获得商场楼层主管的签字）后，方可办理退款手续。
（2）地铺收银员将所退货品录入POS系统后，方可退款。
退款时，应获得顾客签字确认的收款证明，收款证明应与原销售小票（第3联）粘贴在
一起，并收回发票。
若发票未跨月，收银员或者公司财务部应将发票作废；若发票已跨月，公司财务部应开具相同内容的红字发票，原发票附在红字发票后；上述单据缺一即视同无效退货行为。
若顾客持增值税发票前来退货，应统一到公司财务部办理。
（3）退货时刻要求参照国家三包标准。
（鞋：3个月以内，服装：1-3个月内，依照类不有所不同）
7、顾客换货
（1）顾客换货时，店员应要求顾客出具销售小票或发票，并检查货品是否被损坏或弄脏，然后征得店长的同意后，方可办理换货手续；
（2）换货时，收银员应在POS系统中将原货品做退货处理，将新货品做销售处理。
（3）对顾客换货发生的应退而未退（顾客不要）的款项应作为本店销售款在报表中注明，不得私自挪用，一经发觉，公司将严肃处理。
8、用门店产品进行赞助
（1）用门店的产品进行赞助必须获得区域经理或者销售部经理的签字；区域经理能够审批的赞助限额是每月4000元（按照吊牌价计算），该赞
助限额同时受区域经理的月度招待费额度限制。
（2）产品赞助的销售小票和审批文件应妥善保管，定期装订，以备公司抽检。
（3）系统操作：门店先将货品退回大库，相关经手人再从大库领出。
门店的系统操作必须在赞助行为发生时完成，从大库领出的系统操作必须
由经手人在赞助行为发生后的5个工作日内完成，公司财务部负责监
督系统操作的及时性、准确性。
9、工服发放
（1）工服款式、数量由公司销售部确定。
（2）职员入职时每人应缴纳600元工服押金，押金在职员离职时退还，若工作未满12个月离职，押金不予退还。
10、门店团购业务处理
（1）团购定义：单笔交易金额超过3万元以上的交易属团购业务；
（2）团购业务必须通过公司总部结算，实物能够由门店直接发给客户；
（3）团购业务的价格由公司总部审批或者授权区域经理审批，销售订单员负责办理相关审批手续，并通知店长发货；
（4）团购业务的系统操作：门店先将货品退回大库，销售订单员依照审批结果在mis系统创建销售订单。
区域仓库治理人员先依照pos系统上
传的退货单做系统收货，然后依照mis系统传过来的发货单做系统发
货。
11、从门店借样品
（1）由于销售需要，区域经理能够从门店临时借样品给客户；
（2）出借样品的原则是单款单色单件；
（3）区域经理负责收回出借的样品，每周清理一次；遇到月末结账，应在月度存货盘点前收回样品，以减少库存帐、实差异。
三、货品治理
1、季节性配货、门店补货
（1）季节性配货是指换季时按照公司规划将应季货品由区域仓库发至门店的行为；
（2）门店补货是指门店在日常运营过程中的零星货品需求：
（3）季节性配货由商品企划部提出申请，经销售部经理审批后，销售订单员通过mis系统配发到门店。
（4）门店补货由店长提出申请，由销售内勤审核，销售订单员录入mis系统；
（5）区域仓库治理人员必须见到mis系统审批后的单据后，才能够发货；
（6）门店收货，如出现原箱短长，双方应按实际收货数量签收，系统暂不确认。
店长应尽快通知财务部，财务部负责跟踪区域仓库治理人员尽快查明缘故，若确认货品丢失，原则上相关责任人应按照销售价格进行赔偿，系统中先确认原采购单，再做退货处理。
2、门店间调货
（1）门店调货是指货品由一家门店转移至另一家门店的行为。