财务管理制度汇编模板
财务管理制度模板(7篇)
财务管理制度模板1.餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3.餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5.会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。
会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二.现金管理制度1.严格执行____《现金管理暂行条例》。
2.遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4.现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
6.每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8.采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
9.因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
三.银行存款，支票管理制度1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2.填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
集团公司财务管理制度汇编
集团公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，加强财务监管，保障集团公司财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内财务管理工作，包括财务人员的工作行为、财务流程和财务信息披露等方面。
第三条集团公司各级管理人员必须严格遵守本制度规定，做好财务管理工作，确保集团公司财务运作安全稳健。
第二章财务管理岗位设置及职责第四条集团公司设立财务部门，按照公司架构和业务需求设立财务管理岗位，确保财务管理工作的有序推进。
第五条财务主管负责制定公司财务管理工作方针政策，审批财务预算和报表，监督财务人员的日常工作。
第六条财务经理负责公司日常财务工作，保证财务数据的准确性和完整性，同时协助财务主管做好监督管理工作。
第七条出纳岗位负责公司的资金管理工作，包括资金的收支安排、资金的保管和使用等。
第八条会计岗位负责公司的会计核算工作，保证公司的财务账目准确无误，及时报送相关财务报表。
第三章财务工作流程第九条集团公司财务工作流程分为日常财务管理、财务报表编制、财务审核和财务监督等环节，各环节之间相互协作，形成完整的财务管理体系。
第十条日常财务管理包括收款、付款、记账、票据处理等工作，要求财务人员按规定流程操作，确保财务数据的完整性和真实性。
第十一条财务报表编制是财务工作的重要环节，要求财务人员按照会计准则和公司规定，准确地编制各类财务报表，并按时报送给相关单位。
第十二条财务审核是财务管理的重要控制环节，要求公司设立内部审计部门，对财务数据进行审计检查，发现问题及时处理。
第十三条财务监督是保证财务管理工作正常进行的关键，要求公司领导层加强对财务管理工作的监督和指导，确保公司财务的健康发展。
第四章财务信息披露第十四条集团公司要求财务部门定期向股东、监管机构和社会公众披露公司财务信息，包括财务报表、财务分析和财务风险等方面。
第十五条财务信息披露要求真实、准确、及时和完整，不能有虚假信息或者隐瞒真相的行为，否则需要承担相应的法律责任。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
企业财务管理制度汇编
企业财务管理制度汇编企业财务管理制度汇编第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》和国家有关财务管理制度的规定，制定本企业财务管理制度，以规范企业财务管理，保障企业财务安全，提高企业经营效率。
第二条本企业财务管理制度适用于本企业所有财务管理工作的组织、实施和监督。
第三条本企业财务管理制度由财务部门负责的财务管理工作负责人负责解释和修改，并由企业领导人审定生效。
第四条本企业财务管理制度必须按照国家法律法规、会计准则和企业内部规章制度执行，不得违反国家有关财务管理制度，不得损害企业利益。
第二章财务组织第五条财务部门是企业财务管理工作的主要承担者，负责企业财务的核算、报告、监督和分析，并提出合理化建议。
第六条财务部门由财务总监领导，根据企业规模进行适当的人员配置。
第七条财务部门负责编制企业财务预算、财务计划和资金计划，并定期进行汇总和分析，为企业决策提供有关信息。
第八条财务部门负责建立财务会计制度、内部控制制度和财务制度，确保财务工作的规范进行。
第九条财务部门对企业的资金收支进行管理和监控，确保企业资金的周转和使用符合财务规划。
第三章财务核算第十条企业财务核算包括会计记录、账务处理和财务报表编制。
第十一条企业财务核算要根据国家会计准则和企业财务会计制度进行，确保财务信息的准确、完整和真实。
第十二条企业应依法按年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并按时报送给有关部门。
第十三条企业财务核算要严格执行会计记账规则和核算程序，确保账务处理的合规性和准确性。
第四章财务预算和分析第十四条企业财务预算是对企业未来一定时期内的资金收入、支出和利润进行估计和计划的一项工作。
第十五条企业应按照财务预算，合理安排资金使用，确保企业的正常运转和发展。
第十六条企业应定期对财务预算进行审核和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。
第十七条企业财务部门应根据实际情况对财务预算进行调整，确保财务管理的灵活性和适应性。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理规章制度汇编9篇
公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。
第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
公司财务管理制度范本（精选10篇）
公司财务管理制度范本精选公司财务管理制度范本（精选10篇）制度在我们生活中的使用越来越广泛，制度是指一定的规格或法令礼俗。
相信很多朋友对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编整理的一些公司财务管理制度范本精选，欢迎阅读参考。
公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
公司财务管理制度汇编
公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高公司资金利用效率，加强财务监管，保障公司财务安全，特制订本制度。
第二条公司财务管理遵循合法、规范、透明、诚信、效率的原则，加强内部控制，确保财务数据真实、准确、完整。
第三条公司财务管理应符合国家相关法律法规及公司章程规定。
第四条公司全体员工都应当遵守公司财务管理制度。
第五条公司应建立健全财务管理制度，实施责任到岗、权责一致的管理体系，建立完善的内部控制机制。
第二章财务制度第六条公司应建立财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资金流动管理制度等。
第七条公司财务管理部门应负责制定财务制度，并监督实施。
第八条公司会计制度应符合会计法律法规，规范会计核算和报告程序。
第九条公司财务预算管理制度应依据公司经营发展和业务需求合理制定，建立预算编制、执行、考核、调整等全过程管理机制。
第十条公司资金流动管理制度应规范公司财务收支、资金使用及流动，确保公司资金安全、有效利用。
第三章财务管理流程第十一条公司财务管理流程应包括财务核算、财务报告、预算编制、审计监督、内部审计等环节。
第十二条公司应建立完善的财务管理流程，确保财务数据真实、准确、及时报告。
第四章财务控制措施第十三条公司应建立财务控制措施，包括资金控制、成本控制、风险控制等。
第十四条公司应建立现金管理制度，规范公司现金收支流程，确保公司现金安全。
第十五条公司应建立完善的成本管理制度，控制企业成本，提高企业盈利能力。
第十六条公司应建立风险管理制度，识别、评估、控制企业经营风险。
第五章财务监督与审计第十七条公司应建立内部审计机制，实施内部审计，加强对公司财务管理的监督和检查。
第十八条公司应定期进行外部审计，委托专业机构对公司财务数据进行审计，确保财务报告真实、准确。
第十九条公司应建立风险管理审计制度，对企业风险进行全面审计，提出改进建议。
第六章资金管理第二十条公司应建立资金管理制度，包括资金计划、资金筹措、资金投资等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXXXXX公司人字〔2018〕0X号财务管理制度第一章总则第一条本公司财务管理宗旨：监督和反映公司财务信息，为管理层决策提供有用信息，按上市公司标准进行财务管理。
第二条财务内控部包括财务总监、会计、出纳。
部门职能及财务各岗的职责如下：1、财务部职能：(一)遵照《会计法》、《企业会计准则》和国家相关法规要求，建立账册、财务制度，打造上市公司标准的财务管理体系。
(二)牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程。
(三)编制公司各类财务预算、预测类计划。
(四)及时进行账务处理和财务报表出具，分析财务预算、计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(五)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(六)用专业的财务管理手段、知识为管理层提供有用信息，当好企业经营管理的参谋。
(七)及时完成需要上交的税收，在合规合法条件下做好纳税筹划。
(八)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
2、财务总监岗位职责：(一)按上市公司财务体系标准打造公司财务管理体系，并负责对下属的专业业务水平进行指导；(二)编制和监督预算执行，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(三)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(四) 牵头建立健全企业内部控制相关的各种规章制度、流程；(五)利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向管理层提出合理化建议，当好企业经营管理层的参谋；(六)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(七)及时提报财务报表给管理层，加工成有用信息予以反映；(八)在合法合规条件下，为公司应税项目做好纳税筹划，有效降低公司税负；(九)协助董事长处理好银行、税务、投资者、证监会等外部单位的关系。
3、会计岗位职责：(一)按照《企业会计准则》、《会计法》的规定记帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚。
(二)每月及时出具财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、收入成本分析表、费用分析表等），提交给财务总监。
(三)对照财务制度，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况。
(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(五)准确计算公司应税项目的税金，配合财务总监在合法合规条件下的纳税筹划。
(六)完成财务总监或公司领导交付的其他工作。
4、出纳岗位职责：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)严格遵守公司资金收付制度、程序，严格审核收付凭证。
(四)严格执行支票管理制度，严守支票使用手续。
(五)积极配合会计做好银行存款、现金对帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)严格监督公司费用报销的审批程序，并依据走完完整审批程序的报销凭据支付资金。
(八)完成财务总监和董事长交付的其他工作。
第三条本制度适用范围：湖南善禧文化股份有限公司所有部门及员工。
第二章全面预算管理原则第四条公司实行全面预算控制：(1)公司营收、成本、费用、资金实行全面预算管理。
(2)公司预算的流程是：公司经营管理高层下达年度总体经营目标—部门拟定当年责任营收、成本、费用预算—分管老总召开部门预算修订会议—报公司经营管理高层—董事长主持公司预算会议—修订、确定公司预算—各部门执行预算(3)费用每月超过月度费用预算总额的，当月不予报销，但季度、年度可以平衡。
每月费用超过预算率的部分当月不得报销，季度、半年度、年度可以平衡。
(4)加强实际支出费用的核算，要求所有票据必须在发生后的第一个月内到财务报销入账。
第五条预算执行：(1)执行先申请，后开支原则；(2)费用实行绝对额预算控制的各费用项目之间不能挪用开支；(3)如因业务急需，需要修改预算的，必须重启预算流程：(4)各部门对预算负责，财务每月组织各部门对营收、成本、费用预算和实际执行情况进行对比分析，预算执行计入各部门员工、负责人、分管老总的主要考核指标中。
(5)预算指标为红线指标，任何人不得违反。
第三章财务事项审批程序及资金支付程序第四章费用报销规定第七条差旅费报销规定1、出差申请程序出差前应填写《出差申请单》，按“出差申请人直接上级分管领导董事长”的程序申批。
出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。
2、审批权限总经理、副总经理、总监、副总监出差由董事长审批，其余人员出差由分管老总审批。
3、例外原则出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，经电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并按旷工处理。
出差不得报加班费。
4、差旅费报销总则(1)差旅费用实行限额包干、凭票报销、超支自理、余额不补的办法。
(2)当月差旅费在出差次月必须报销完毕，逾期不予报销。
(3)出差报销单必须填写完整，票据有序粘贴并有经手人签名（地级市以上的地方必须是电脑打印车票，县级市场及乡镇根据实际情况而定，但必须注明起讫时间、地点）。
(4)所有出差人员无出差申请审批单，一律不报销差旅费。
5、住宿费报销细则（一）按标准凭发票限额报销，同行人按不同标准合并使用，不得超报、重报；（二）凡由接待单位免费或代付住宿费的出差人员，不能报销住宿费；（三）住宿费的包干天数，按出差的日历天数减返回当天、非因公工作天数和享受卧铺待遇天数后计算。
（四）参加大型会议的住宿标准可按会议要求指定的标准入住，住宿费用按实报销。
6、伙食补助标准报销细则伙食补助费实行按上列标准定额包干制。
其计发天数按出差的实际日历天数计算。
下列情况不报销定额伙食包干费：（一）参加会议由主办单位免费开餐或已发放伙食补助费的；（二）参加各类业务培训并交纳培训费用，由培训单位提供食宿的。
7、长途交通费及市内交通费报销细则（一）长途交通费凭票实报实销，但必须是直达路线。
如果由于天气等外在客观原因需要绕道的，经请示后，费用可以报销；由于个人原因绕道的，超出直达路线部分的差额不予报销；（二）出差人员异地市内交通费，按标准包干使用，凭票报销。
若因特殊情况包干费不够者，经部门负责人批准可与住宿费标准合并调剂使用，但不得超过此两项标准之和；（三）凡参加各类会议由主办单位派车接送的以及各类培训人员和自备有交通工具者不予发放市内交通包干费；（四）按规定乘坐火车、汽车的、本人要求乘坐飞机的，其费用超标部分由个人承担；（五）如确因工作需要乘坐飞机，机票凭购票前由公司董事长签批的《机票申批单》（表格后附）进行报销（乘坐飞机应尽量提前申请，以便尽可能的办理最低折扣标准的机票，并谨慎确定出票尽量避免退票或换票）；（六）如确因工作需要超标的差旅费经总经理、董事长批准，按实报销。
附件1：差旅费报销标准注：一类城市：北京、上海、广州、深圳；二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。
三类城市：各地、州城市四类城市：各县级城市或县级以下附件2：机票申批单附件3：出差申请审批单第八条办公费报销规定1、办公费指公司办公用品、耗材、财务用品等日常费用。
2、办公费由需求人提申请，按第四条之规定审批后由办公室统一采购、分发、报销。
第九条交通费报销规定1、交通费指在员工因公外出办理业务需乘车所发生的交通费用。
2、员工因公外出在市内区间办理公务首先应选择公交车辆、地铁等常规性公共交通工具作为出行载体，确因特殊情况无法或者不便乘坐常规性公共交通工具时，应提前向部门主管领导批准后方可改乘出租车等其它交通工具。
3、交通费报销参照第四条之规定。
第十条通讯费报销规定1、定义：通讯费是指员工手机费和办公区域固定电话费、网络费。
23、报销规定：员工手机通讯费在标准范围内凭正规手机话费发票报销，超支自理，节余不补，办公区域固定电话费、网络费按实报销。
流程见第四条之规定。
第十一条水电物业费报销规定：由公司出纳统一支付报销。
第十二条车辆费报销规定1、车辆费指公司自有车辆的油费、修理费、停车费、过桥过路费、保养费、年检费等和公司不配车辆的总监级及以上员工自有车辆工作用的费用。
2、公司自有车辆费用实报实销，公司不配车辆的总监级及以上员工自有车辆工作用的费用实行月度包干3、报销按第四条之规定。
第十三条业务费报销规定1、业务费指公司招待业务单位发生的餐费、烟酒、红包、礼品等费用。
2、业务费报销的最终解释权归属董事长，日常报销原则是：（1）业务部门业务费：单次开支____元及以下，部门总监批准后即可开支，报销流程按第四条之规定；单次金额在_______元及以下，部门主管领导（总经理、副总）批准后即可开支，报销流程按第四条之规定；单次金额在_______元以上，部门主管领导只有审核权，必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定；如部门业务费月度累计金额超过_____元，无论单次金额大小必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定。
（2）副总业务费：单次开支____元及以下，可以自行决定，报销流程按第四条之规定；业务费单次金额超过____元，必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定；月累计金额超过____元，无论单次金额大小必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定。
（3）总经理业务费：单次开支_____元及以下，可以自行决定，报销流程按第四条之规定；业务费单次金额超过______元，必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定；月累计金额超过3000元，无论单次金额大小必须事先报董事长批准方可开支，报销流程按第四条之规定。
（4）董事长业务费：单次开支______元及以下，可以自行决定，报销流程按第四条之规定；业务费单次金额超过______元，必须知会总经办方可开支，报销流程按第四条之规定；月累计金额超过_____元，无论单次金额大小必须知会总经办方可开支，报销流程按第四条之规定。
第十四条广告费、推广费规定1、此类费用必须提前审批，并签署合同、协议。
2、原则上此类费用支出必须先取得发票，如为预付款的，报销时必须提交合同/协议、发票、广告/推广结案报告（或推进进度表）。
3、报销按第四条之规定。
第十五条工资管理：见《薪资方案》。
第十六条税金、社保管理：由专业会计人员按国家相关法律法规处理。
第五章应收款项管理第十七条为了加强公司应收款项的管理，防止坏账的发生，特制定本制度：1、对经销商坚持先款后货（款到公司账户）的原则，不允许应收账款发生（特例必须总经理、董事长审批）。
2、对于预付外单位的款项，在挂往来时除标明往来单位名称外，应标明经手人或负责人并及时催经办人员办理清账手续。