2-25 现金流量预测和预算编制模板
现金流量预测及营运计划范文
现金流量预测及营运计划的范文要依目的即看计划书的对象而有所不同，是要写给投资者看呢，还是要拿去银行贷款，从不同的目的来写，计划书的重点也会有所不同。
就像盖房子之前要画一个蓝图，才知道第一步要做什么，第二步要做什么，或是同步要做些什么，别人也才知道想要做什么。
而且大环境和的条件都会变动，事业经营也不只二、三年，有这份计划书在手上，当环境条件变动时，就可以逐项修改，不断地更新。
现金流量预测及营运计划的范文要依目的即看计划书的对象而有所不同，是要写给投资者看呢，还是要拿去银行贷款，从不同的目的来写，计划书的重点也会有所不同。
就像盖房子之前要画一个蓝图，才知道第一步要做什么，第二步要做什么，或是同步要做些什么，别人也才知道想要做什么。
而且大环境和的条件都会变动，事业经营也不只二、三年，有这份计划书在手上，当环境条件变动时，就可以逐项修改，不断地更新。
现金流量预测及案例分析某商业银行于2011年末，对其客户A公司经过调查获取如下信息：1、该公司2012年销售预测将增长15% 。
2、该公司建立了一条快捷销售网，将存货周转天数从2011年的91天降至2012年的80天。
3、该公司的供应商2012年始不再提供较宽松的付款日期，该公司的应付帐款周转天数从73天降至60天。
该公司由于2011年大量培训项目将于2012年结束，加上2012年该公司准备裁减一部分员工，因此，用在职工身上的薪金将降至2011年薪金的90%左右。
4、该公司管理费用137万元（2011年，不含工资）将与销售收入保持同样的增幅，其增长率为15% 。
5、该公司计划于2012年购置固定资产90万元。
6、 2012年需偿还到期的长期贷款30万元。
2、对计算结果做出必要的分析。
求详细过程谢谢。
银行需要一份未来三年的财务预测报告及营运计划有限公司2012-2014年财务预测与营运计划一、公司未来三年财务预测依据2011年销售收入增长率60%预测，保守估计2012年销售收入增长到16000万元，可产生税后利润1600万元，按照公司2011年固定资产综合折旧率4.5%计算，预计需计提折旧228万元，预计现金流量达1828万元；估计2013年销售收入增长到23000万元，可产生税后利润2300万元，预计公司2013年需计提折旧280万元，预计现金流量达3100万元；估计2014年销售收入增长到35000万元，可产生税后利润3500万元，预计公司2014年需计提折旧380万元，预计现金流量达3880万元。
现金流预测报告计划
现金流预测报告计划本次工作计划介绍：本报告计划旨在为公司一个全面的现金流预测，以确保公司在未来的经营活动中保持良好的财务状况。
本计划将涵盖以下几个方面的内容：一、工作环境与部门协作：本计划将涉及到财务部门，销售部门，采购部门等相关部门，以获取准确的财务数据和业务发展情况。
二、主要工作内容：主要工作内容包括收集并整理公司的财务数据，销售数据，采购数据等，通过数据分析预测公司未来的现金流状况。
三、数据分析：通过分析公司的历史现金流数据，以及销售，采购，存货等数据，建立现金流预测模型，预测公司未来一段时间内的现金流状况。
四、实施策略：根据现金流预测结果，制定相应的财务策略，如调整应收账款，存货等政策，优化公司的现金流管理。
五、报告与反馈：将现金流预测结果以报告的形式呈现，向公司高层决策参考，并根据反馈进行计划的调整和优化。
本计划旨在为公司一个全面的现金流预测，以确保公司在未来的经营活动中保持良好的财务状况。
我们相信，通过准确的数据分析和合理的实施策略，本计划将有效帮助公司优化现金流管理，提升公司的经营效益。
以下是详细内容：一、工作背景随着市场竞争的加剧和经济环境的复杂性，公司对现金流的管理显得尤为重要。
近年来，我公司虽然在业务发展上取得了显著的成绩，但在现金流管理方面仍存在一些问题，如现金流波动较大，应收账款周期过长等。
这些问题对我公司的经营稳定性构成了一定的威胁。
因此，我公司决定开展一次现金流预测报告计划，以提高现金流管理的效率和效果。
二、工作内容本次工作计划主要包括以下几个方面的工作内容：1.收集和整理公司的财务数据，包括应收账款，应付账款，存货等数据。
2.分析公司的销售数据，采购数据，存货数据等，以了解公司的经营状况和现金流状况。
3.建立现金流预测模型，根据历史数据和当前数据，预测公司未来一段时间内的现金流状况。
4.制定相应的财务策略，如调整应收账款，存货等政策，优化公司的现金流管理。
5.将现金流预测结果以报告的形式呈现，向公司高层决策参考。
现金流量表格编制方法计划及计算公式
现金流量表编制方法及计算公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额〞、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×〔1＋17%〕＋利润表中其他业务收入＋〔应收票据期初余额－应收票据期末余额〕＋〔应收账款期初余额－应收账款期末余额〕＋〔预收账款期末余额－预收账款期初余额〕－计提的应收账款坏账准备期末余额、收到的税费返还＝〔应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额〕＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入〔公式一〕具体操作中，由于是根据两大主表和局部明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该工程留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金〔公式二〕＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额〞－{〔1+2〕－(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
．购置商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务本钱＋〔存货期末余额－存货期初余额〕〕×〔1＋17%〕＋其他业务支出〔剔除税金〕＋〔应付票据期初余额－应付票据期末余额〕＋〔应付账款期初余额－应付账款期末余额〕＋〔预付账款期末余额－预付账款期初余额〕．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资〞科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费〞科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金〞、“待业保险金〞、“住房公积金〞、“医疗保险金〞＋本钱及制造费用明细表中的“劳动保护费〞．支付的各项税费＝“应交税金〞各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款〞各明细账户借方数＋“管理费用〞中“税金〞本期借方发生额累计数＋“其他业务支出〞中有关税金工程即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出〔剔除固定资产处置损失〕＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、本钱及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额〞．收回投资所收到的现金＝〔短期投资期初数－短期投资期末数〕＋〔长期股权投资期初数－长期股权投资期末数〕＋〔长期债权投资期初数－长期债权投资期末数〕该公式中，如期初数小于期末数，那么在投资所支付的现金工程中核算。
现金流量预算表 - 副本
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金（原材、辅料、 运费）
支付给职工及为职工支付的现金（工资）
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金（其它管理 费）
4月预估
现金流量预算表
5月预估
6月预估
7月预估
补充说明
单位：元
经营活动现金流出小计
二、 三、
经营活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 投资活动现金流出小计
投资活动所产生的现金流量净额 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
现金流分析及现金预算编制
第一讲决定企业生存的现金（一）现金流的概念现金流量（Cash Flow）,又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入(Cash in Flow）、现金流出（Cash Out Flow）及其差量情况的总称。
（二）现金流的分类企业现金流（量）按其来源和用途的不同分为：经营活动的现金流（量）;投资活动的现金流（量）；筹资活动的现金流（量）。
1.经营活动的现金流经营活动的现金流是由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出.Æ经营活动的现金流入主要包括:销售商品、提供劳务所收到的现金。
Æ经营活动的现金流出主要包括：购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金;支付的各项税费等。
2.投资活动的现金流投资活动的现金流是由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出.Æ投资活动的现金流入主要包括：收回投资收到的现金，处置固定资产、无形资产收回的现金等。
Æ投资活动的现金流出主要包括：购置固定资产、无形资产所支付的现金；对外投资支付的现金等。
3.筹资活动的现金流筹资活动的现金流是由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出。
Æ筹资活动的现金流入主要包括：吸引投资收到的现金;借款收到的现金等.Æ筹资活动的现金流出主要包括：偿还债务支付的现金；支付股利、利润、利息支付的现金等。
通过对企业现金流的介绍，可以看出，企业现金流综合地反映了企业经营活动的全过程，从某种意义上说，企业的经营活动就是企业资金的运动.现金流在企业中的重要作用(一）资金是企业的血液企业就像是一个人，人能够生存的前提条件是保证血液循环的顺畅。
对企业来说,现金就是企业的血液，现金流量就是企业的血液循环。
企业要想生存,正常开展生产经营活动，就必须有现金，必须保证现金流动的顺畅。
现金流量表格编制对策计划及其计算公式
现金流量表编制方法及其计算公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额〞1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×〔1＋17%〕＋利润表中其他业务收入＋〔应收票据期初余额－应收票据期末余额〕＋〔应收账款期初余额－应收账款期末余额〕＋〔预收账款期末余额－预收账款期初余额〕－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝〔应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额〕＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入〔公式一〕具体操作中，由于是根据两大主表和局部明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该工程留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金〔公式二〕＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额〞－{〔1+2〕－(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购置商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务本钱＋〔存货期末余额－存货期初余额〕〕×1＋17%〕＋其他业务支出〔剔除税金〕＋〔应付票据期初余额－应付票据期末余额〕＋〔应付账款期初余额－应付账款期末余额〕＋〔预付账款期末余额－预付账款期初余额〕5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资〞科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费〞科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金〞、“待业保险金〞、“住房公积金〞、“医疗保险金〞＋本钱及制造费用明细表中的“劳动保护费〞6．支付的各项税费＝“应交税金〞各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款〞各明细账户借方数＋“管理费用〞中“税金〞本期借方发生额累计数＋“其他业务支出〞中有关税金工程即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出〔剔除固定资产处置损失〕＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、本钱及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额〞1．收回投资所收到的现金＝〔短期投资期初数－短期投资期末数〕＋〔长期股权投资期初数－长期股权投资期末数〕＋〔长期债权投资期初数－长期债权投资期末数〕该公式中，如期初数小于期末数，那么在投资所支付的现金工程中核算。
预测现金流量表模板
预测现金流量表模板篇一：现金流量表分析报告现金流量表分析报告1、现金流量表整体分析2011年12月，东方航空现金净流动量为：16,031.74万元，，比上期增加10.862%：，其中：现金收入总计：8,717.21万元，，比上期增加12.146%：，现金支出总计：-7,314.53万元，，比上期减少9.369%：本期经营活动净现金流量是15,892.49万元，投资活动净现金流量是38.80万元，筹资活动净现金流量是100.45万元；现金净流量以经营活动净流量为主。
在现金流入构成中，经营现金流入占比：98.40%，投资现金流入占比：0.45%，融资现金流入占比：1.15%；而上期上述指标分析别为：98.82% 、0.51% 、0.67% ；在现金流出构成中，经营现金流出占比：100.00%，投资现金流出占比：0.00%，融资现金流出占比：0.000%；而上期上述指标分析别为：100.00% 、0.00% 、0.000% ；从单项较上期相比较而言，经营现金流入为8,577.96万元，大幅增加，增加11.67% ，现金流出-7,314.53万元，有所减少，减少9.37%，经营活动现金净流量为15,892.49万元，投资现金流入38.80万元，有所减少，减少2.81% ，现金流出0.00万元，基本上没有变化，投资活动现金净流量为38.80万元，筹资现金流入100.45万元，大幅增加，增加93.43% ，现金流出0.00万元，基本上没有变化，融资活动现金净流量为100.45万元。
由此可见，从总体上可以看企业经营业务在现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，但这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。
现金收入增长速度大于现金支出速度，将会增加企业的现金净流量。
2、现金流入结构分析本期实现现金流入总额为8,717.21万元，其中：企业通过销售商品、提供劳务收到的现金7,681.25万元，是企业本期主要的现金流入来源，约占本期流入总额的98.40%；在经营活动现金收入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还带来的流入占100.00%，公司经营属于正常；在投资活动现金收入中，收回投资所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额及取得投资收益所收到的现金带来的流入占20.00%，收到的其他与投资活动有关的现金带来的流入占80.00%，公司投资带来的现金流入主要是其它活动带来的；在筹资活动现金收入中，吸收投资所收到的现金带来的流入占100.00%，主要通过借款来筹资。
现金流量预测和预算编制模板
预算金额
预算年度：
一月
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度预算及实际对比表
预算金额
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四月 预算金额 实际金额
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九月 预算金额 实际金额
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十月 预算金额 实际金额
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十一月 预算金额 实际金额 差异率 （%） 预算金额
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度预算及实际对比表
金额：元
二月 预算金额 实际金额 差异率 （%） 预算金额 三月 实际金额 差异率 （%） 预算金额 四月 实际金额 差异率 （%）
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五月 预算金额 实际金额 差异率 （%） 预算金额
六月 实际金额 差异率 （%） 预算金额
八月 预算金额 实际金额 差异率 （%） 预算金额
九月 实际金额 差异率 （%） 预算金额
十月 实际金额 差异率 （%）
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返回汇总表
现金流量月度预算及实际对比
预算年度：
一月 预算项目 预算金额 实际金额 差异率 （%）
编制单位：
将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加： 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
七月 实际金额 差异率 （%）
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