餐费是按多少比例进业务招待费的
业务招待费的计算基数
业务招待费的计算基数
业务招待费的计算基数是指组织活动时，招待费用报销的基本标准。
根据《国家财政部关于印发机关事业单位招待费支出管理办法的通知》规定，公务招待费的计算基数包括场所租赁费、餐费、交通费、文印费等费用报销，其中，以下为公务招待费的计算基数：
一、场所租赁费
1、根据机关事业单位活动场所的等级分类，按照当地财政局统一规定的最高标准定额给予报销。
2、用于会议活动的会议室租赁费，按当地有关部门统一规定的最高标准给予报销。
二、餐费
1、按参加会议人数、招待时间及当地的实际情况，按当地有关部门统一规定的最高标准给予报销。
2、招待餐费报销员工餐费，每人每次以不超过30元为限；报销职工午餐费，每人每次以不超过15元为限。
三、交通费
1、招待费可以报销用于陪同出行的会议工作人员的交通费，按当地有关部门统一规定的最高标准给予报销。
2、报销受邀人员的交通费，按当地有关部门统一规定的最高标准给予报销。
四、文印费
报销会议中受邀人员准备讲稿所需费用，按当地有关部门统一规
定的最高标准给予报销。
各业务部门招待费管理规定
各业务部门招待费管理规定第一条为规范招待费开支行为，严格控制招待费支出，特制定本办法。
本办法仅适用于公司各业务部门。
第二条本办法所称招待费，是指因公务活动需要而合理开支的招待费用，即接待上级主管部门相关领导以及有关业务单位来我公司公务活动等必需支付的合理的用餐费用。
第三条接待工作的原则是：“一是热情，二是从简节约”，凡不按规定或超标准开支的招待费，一律不予报销，由有关责任人自负。
第四条开支标准（一）上级主管部门、业务单位来人，提倡吃工作餐，严禁大吃大喝，铺张浪费。
如确需宴请，宴请标准为每人每餐不超过60元（含陪餐人员）。
（二）工作餐原则上中午不安排酒水香烟。
晚餐如需宴请，酒水费用不超过宴请标准的三分之一，香烟控不得超过每包25元。
（三）陪餐人员根据来人单位对口陪同，一般控制在3人以下，确因工作需要原则上不超过4人。
第五条审批报销程序（一）公司各部门需宴请，必须到公司办公室申领《业务招待宴请申请单》，由承办部门如实填写《业务招待宴请申请单》，注明招待对象、就餐饭店、陪同人员等，经公司办公室负责人审核后，报公司总经理审批。
（二）各业务部门招待费用原则上由宴请部门个人垫付，一周内到公司财务部门报销。
报销时需附宴请清单，经公司办公室负责人核实、财务部门审核，报公司总经理审批。
（三）招待费应在“管理费用——招待费”科目中单独列支。
不得将招待经费列入其他费用支出项目，也不得将其他费用支出项目列入“招待费”科目。
（四）招待费报销票据不得含有“浴足”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。
（五）遇特殊情况，报总经理审批后特殊处理。
第六条本办法经董事长签发之日起实行。
公司企业集团营销系统业务招待费管理标准
营销系统业务招待费管理标准
一、宴请宾客应遵循热情周到、勤俭节约的原则。
一、本标准适用于接待公司以外的来宾和与本公司有各种业务关系的宾客。
三、费用标准：
1.分公司经理和部长级出面举办的宴请，标准在每人每餐60元以下；
2.区域经理出面举办的宴请，标准在每人每餐40元以下；
3.宴请所用的酒水、饮料、香烟等的费用一律纳入标准以内。
四、受总经理特别委托的宴请可参照上述相应标准进行。
五、陪同人员最多不得超过来访客人人数的2/3。
六、出面宴请人员应在每次报销时另附清单注明因何事宴请何人及宴请人数，作为报销时的审核依据；若业务招待费超过相应标准的，由当事人承担。
七、业务招待费实行先批后报，各级人员需在招待前经上级主管领导审批，并凭真实有效的票据报销，不得以其它票据充抵。
八、实行年薪制的在自己当月的额度中予以报销，超出额度需总经理特批，并在
年终结算时从年薪中扣除；未实行年薪制的费用必须在部门费用总额中支出。
超出当月部门费用总额的费用到本部门有费用时予以报销。
业务招待费管理办法
公司业务招待费管理办法公司各部门：为了加强公司业务招待费用管理，有效降低成本费用，本着实事求是、勤俭节约的原则，根据国家有关费用管理的规定，结合公司的实际情况，制定本办法。
第一条业务招待费开支范围：因公司的生产经营等业务需要而合理支付的必要招待费。
第二条业务招待费开支标准：（一）酒店用餐标准：公司分管领导每台次不超过1200元，部门负责人每台次不超过800元，一般业务人员每台次不超过300元，以上费用标准均含酒水，确因特殊情况超过上述用餐标准的，须预先报请总经理批准。
（二）工作餐标准：处级宾客每人每天100元，科级宾客每人每天60元，其他宾客每人每天40元。
（三）宴请陪餐人员要从严掌握，总经理参加的宴请陪员由总经理根据工作性质的需要来确定，分管领导及其他宴请宾客5人以内的陪餐者不超过3人，宾客5-10人的陪餐者不超过4人，宾客10人以上的陪餐者不超过宾客人数的一半。
第三条业务接待工作由综合部统一管理，负责业务招待费的登记、审核、统计，每月定期向总经理报告。
第四条各部门有招待任务的，要事先填写接待申请单，办理申请手续，1200元以内的由公司分管领导批准，超过1200元的须经总经理批准，并由综合部根据实际情况负责安排接待（遇特殊情况可先口头请示招待，但事后必须补办申请手续），未经同意而自行接待的，不予报销，对工作来访的客人确需宴请的，原则上只安排一次，重要来宾或因工作需要停留时间较长者，可视实际情况增加一次宴请。
第五条业务招待费实行总经理“一支笔”报销制度，经办人持发票和接待申请单，先经部门负责人审核，送综合部登记，然后报分管领导签字后，再报总经理审批，然后到财务部办理报销。
第六条业务招待费实行总额控制，公司的招待费用原则上每月控制在3万元以内，除销售供应部以外，其他有接待任务的部门原则上每月严格控制2000元以内。
全年业务招待费总额控制在公司销售收入千分之五以内。
业务招待费报销规定
业务招待费报销规定
在公司进行业务招待活动时，为了规范经费使用，加强财务管理，特制定以下业务招待费报销规定：
一、报销范围
业务招待费报销范围包括与客户、合作伙伴或公司外部人员进行商务会晤、洽谈、庆祝活动等场合中发生的餐饮费用、礼品费用等相关费用。
二、申请流程
1. 申请人必须提前填写《业务招待费报销申请表》，并经直接主管审批签字。
2. 提交申请表时必须同时附上相关的票据和发票，并说明费用的用途、收支对象以及活动详情。
3. 报销申请需在活动结束后5个工作日内完成。
三、报销标准
1. 餐饮费用报销标准每人每餐不超过200元（不含酒水费用）。
2. 礼品费用报销标准不超过500元。
3. 不报销酒水费用。
4. 同一次活动的总费用不得超过2000元。
四、报销方式
1. 报销申请表经审批后，由财务部门进行财务审批。
2. 报销款项将在7个工作日内转账至申请人指定的个人银行账户。
五、特殊规定
1. 招待费用必须符合公司相关政策，不得使用公司经费进行超出标准的招待活动。
2. 发票和票据必须真实有效，如发现虚假开票或变造票据将被取消报销资格并承担法律责任。
3. 如有特殊情况需超出公司标准报销，需提前向直接主管和财务部门进行申请并提供充分的解释和证明。
六、补充说明
以上规定属于公司的内部管理规定，适用于公司内部员工进行业务招待活动期间的费用报销，违反规定者将受到相应的处罚。
以上为公司对业务招待费报销的规定，希望广大员工严格遵守，严格控制业务招待费用的合理范围，做到节约使用，规范管理。
各部门业务招待费标准的规定
3、如有特殊来客需要董事长和总经理陪同的，则根据具体情况实报实销。
4、经领导批准的业务招待完毕后，由部门负责人在内部帐单或外部发票上签字，经总经理批准方可到财务进行转帐或报帐。
为使会馆经营业务逐渐扩大，并有一个良好的外部环境，既而得到有关业务部门的大力支持，内部各部门在业务交往过程中难免要发生一定的业务招待费用。为与各方面保持良好的关系，又要为会馆节约开支，因此，业务招待费要制定一个统一标准，以便使业务招待支出有章可循。
在正常业务下，各部门确因办理业务事项需要招待外来业务关系的人员时，由部门负责人请示总经理批示，可按下列标准执行：
1、招待请客时，应尽可能在内每餐不得超出70元。
（2）来客在五人以内，内部陪同人员不超过三人，每餐不得超出120元。
（3）来客在五人以上，十人以内的，内部陪同人员不超过五人，每餐不得超出220元。
（4）如来客已超出十人，就餐费用可在每人15元的比例之内增加。如需提高就餐标准的，经总经理同意后，可予以特殊照顾。
业务招待费管理制度 --招待费管控
业务招待费管理制度 --招待费管控
为规范公司的业务招待行为，节约成本费用，提高费用使用效益，以及提升经营管理水平，本公司制定了业务招待费管理办法。
办法的实施原则是“厉行节约、合理开支、严格控制、定期考评”。
第一条规定了业务招待的定义和范围，包括因公开展各类经营业务所需的招待、用餐等相关费用，如宴请、参观旅游景点、赠送礼品、差旅费报销等。
第二条规定了适用原则，包括管理原则、业务招待实施原则、陪客人员原则、规定限额和招待标准、以及招待工作的原则。
第三条规定了开支标准，包括一般宴请聚会餐饮招待不超过100元/人/次（含酒水），招待客户企业部门经理级别人员
不超过130元/人/次（含酒水），招待政府主要领导及客户企
业副总以上领导不超过180元/人/次（含酒水），公司招待最
高标准不超过300元/人/次（含酒水）。
同时，规定了白酒档次的控制和特殊情况的审批程序。
本办法的实施有助于规范公司的业务招待行为，节约成本费用，提高费用使用效益，以及提升经营管理水平。
业务招待费报销标准
业务招待费报销标准业务招待费是指企业为了开展业务活动、维护客户关系或者促进业务合作而发生的费用支出。
对于企业来说，合理的业务招待费用支出是必不可少的，但是在报销时也需要遵守一定的标准和规定。
下面就业务招待费报销标准进行详细说明。
首先，业务招待费的范围包括但不限于，商务宴请、商务旅行、客户招待、业务会议、业务考察、业务谈判等。
在这些活动中发生的餐费、交通费、住宿费、礼品费等都可以作为业务招待费用进行报销。
其次，对于业务招待费的报销标准，企业需要制定明确的规定。
一般来说，企业会根据所在地区的消费水平、行业惯例以及企业自身的财务状况来确定具体的报销标准。
比如，在一线城市，餐费的报销标准可能会相对较高，而在二三线城市则会相对较低。
在确定标准时，企业需要充分考虑这些因素，以及避免出现过高或者过低的报销标准。
另外，对于业务招待费的报销，企业还需要建立严格的审批制度。
在发生业务招待费用之前，员工需要提前向主管领导或者财务部门进行申请，明确说明活动的目的、对象、时间、地点以及预计费用等信息。
只有经过审批的费用才能够进行报销，未经审批的费用将不予报销。
此外，对于业务招待费的报销，企业还需要严格控制费用的合理性和真实性。
在报销时，员工需要提供完整的费用凭证，包括发票、收据等。
同时，企业还可以对费用进行适当的核查和审核，确保费用的合理性和真实性。
对于超出标准的费用，员工需要提供充分的解释和理由，经过审批后才能够报销。
最后，企业还需要建立健全的业务招待费管理制度和内部控制机制。
在制度方面，企业需要明确规定业务招待费的使用范围、标准和程序，对于违反规定的行为进行相应的处理。
在内部控制方面，企业需要加强对业务招待费的监督和管理，建立相应的档案和台账，确保费用的合规性和透明度。
总之，业务招待费作为企业开展业务活动的重要支出，需要严格遵守相关的报销标准和规定。
企业需要建立明确的制度和规定，加强对业务招待费的管理和控制，确保费用的合理性和合规性。
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餐费是按多少比例进业务招待费的
根据税法的规定：
一、用于招待企业客户等发生的用餐餐费，应当记入“业务招待费”中。
对于资企业纳税人发生的业务招待费，准予按照销售收入的一定百分比限额扣除。
限额标准：
1.年销售收入净额在1 500万元及其以下的：
扣除限额= 年销售收入净额* 0.5%；
2.年销售收入净额在1 500万元以上的：
扣除限额= 年销售收入净额* 0.3% + 30 000。
纳税人实际发生的业务招待费低于上述计算的扣除限额的，据实扣除；超过上述计算的扣除限额的，按照扣除限额扣除。
举例：
某纳税人当年发生销售收入2 000万元，发生销售折扣200万元；全年发生业务招待费120 000元；利润总额500 000元，无其他纳税调整事项，则：
业务招待费扣除限额= （20 000 000 - 2 000 000）* 0.3% + 30 000 = 84 000元
由于实际发生额120 000元大于扣除限额84 000元，因此应当按照扣除限额扣除
纳税调整额= 120 000 - 84 000 = 36 000元
应纳税所得额= 500 000 + 36 000 = 536 000元
如果该例中，实际发生的业务招待费为70 000元的，则，实际发生额70 000
元小于扣除限额84 000元，因此据实扣除，无需进行纳税调整，应纳税所得额= 500 000元
二、纳税人员工因公出差发生的住宿费，应当记入“差旅费”中。
纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费没有扣除限额规定，即可以据实扣除。
但是，如果主管税务机关要求提供证明资料（包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等）的，纳税人应能提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。