国有企业廉洁风险调查与研究

国有企业廉洁风险调查与研究
紧贴国有企业工作实际～加强国有企业廉洁风险及防控对策研究～是从源头上有效防治腐败的新举措。

江苏省国资委纪委在对省属国有企业开展调研的基础上～从廉洁风险的表现形式、产生原因以及应对措施等方面进行探索。

‘ 表现:四种风险类型
通过对江苏省国有企业的分类调研发现～国有企业廉洁风险在各个领域均可能发生～表现形式也多种多样～但大致可分为思想道德风险、外部环境风险、制度机制风险和岗位职责风险四种类型。

思想道德风险:指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节～可能造成领导人员或重要岗位人员行为规范或职业操守发生偏移～经营管理行为失控～或授意他人违反职业操守、岗位职责～导致经营管理行为结果不公正不公平～使利益受损或不当得益～构成以权谋私～致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

外部环境风险:指为了达到有利于自身利益的目的～本企业之外的一些人员可能对领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响～导致当事人行为失范～构成失职渎职、权钱交易～致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

制度机制风险:指由于缺乏工作制度的明确覆盖～工作程序的明确规定～工作时限、标准、质量的明确约定～在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大～缺乏有效制衡和监督制约～可能造成行使权
力失控～职责行为失范～构成滥用职权、以权谋私～致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

岗位职责风险:指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险～可能造成在岗人员不正确履行自身职责或不作为～构成失职渎职、以权谋私～致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。

这四类风险之间相互依存、相互作用～思想道德偏误是导致腐败行为的主观诱因,外部环境影响是导致腐败行为的客观诱因,制度机制缺陷是导致腐败行为的必要条件。

所以～预防、控制国有企业廉洁风险也应从这些方面着手。

剖析:新情况带来新课题
国有企业改革发展过程中出现了许多新情况～给廉洁风险防控工作带来新挑战。

多元化经营管理体制给廉洁风险防控工作带来新课题。

随着经济体制改革的不断深入～江苏省企业所有制结构调整发生了重大变化～几年来实施“国资转让产权～职工转变身份～企业转换机制”为主要内容的“三转”改革软着陆～使原在计划经济配置下的国有、集体企业～逐步向适应市场经济竞争的现代企业转变～改制为有限责任公司或股份有限公司。

而个体、民营、外资等非公有制企业也蓬勃发展～全省以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的经济体制已基本确立。

同时～随着股份制改革的不断深化～投资主体多元化的形成～股份制逐渐成为公有制主要实现形式～产权多元化公司特别是国有资本
非控股公司将会越来越多～企业在快速发展中发生着聚合与裂变。

在这种情况下～廉洁风险预防和控制的领导体制、工作机制发生变化～廉洁工作在改革进程和快速发展中如何有效介入～如何强化对国有企业领导人员进行有效廉洁教育、实施廉洁监督等等～都给我们提出新课题。

国有企业内部市场化运作模式对廉洁风险防控提出许多新任务。

随着现代企业制度的建立和国有企业内部法人治理结构的完善～以及国资监管工作的不断深入～当前江苏省国有企业逐步形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡格局。

首先～国资监管机构与企业之间～以及企业内部管理方面～都将逐渐转变以往垂直、单向、固定不变的行政指令式的经营管理机制～企业逐步形成由董事会、监事会、经理层构建的平等、双向、互动的权力制衡格局～按照法定权责进行
运作。

其次～随着企业人事、劳动、工资制度改革～企业内部将逐步建立健全新的选人用人制度～市场化公开选聘经营管理者越来越普遍～经营管理者和企业之间是合同关系～经营管理人员本身身份社会化、责任契约化～企业对他们的管理、考核将主要依据法律规定和合同契约约定。

再次～企业职工和企业之间也由传统的行政隶属关系变为劳动合同关系～工资待遇逐步按市场价位运作。

在这种经济杠杆主导模式下～企业廉洁风险管理、控制难以有效介入是一个客观存在的问题～需要我们认真思考。

国有企业领导人员廉洁风险发生几率高～防控难度较大。

从近年来查处的一些国有企业违纪违法案件看～大案要案多数与企业领导人员有牵连。

当前值得注意的是～一些领导干部腐败行为出现了新动
向～有些腐败分子已经基本完成“原始积累”～在一些企业形成程度不一的“既得利益集团”,腐败手段更狡猾、更隐蔽,不少腐败分子往往把自己粉饰为廉洁干部～其“抗药性”也同步在提高,一些腐败分子正从个体腐败向群体腐败发展～形成腐败团伙窝案～加大了查处难度。

损害职工群众利益的现象仍然存在～不廉洁问题屡屡发生。

一些企业领导人员利用重组改制、产权交易、资本运营和关闭破产之机～侵吞侵占国有资产、侵害职工合法权益～以及在生产经营中利用职权为亲属承揽工程、经营同类业务谋取私利。

在经营管理人员和有业务处置权人员层面～案发重点大多在工程项目、采购销售中收受贿赂和收取“回扣”～截留转移企业资金、私设“小金库”～以及窃取企业知识产权等～引发职工群众强烈不满。

防控:科学构建风险管理大系统
国有企业廉洁风险防控～应当是一个融教育、制度、监督、惩戒、激励、自律于一体的机制。

主要是针对人、财、物等重点领域、关键环节以及重要岗位权力运
行中的风险和管理中的薄弱环节～切实查找在思想道德、外部环境、制度机制和岗位职责等方面可能发生腐败行为的风险点～并采取针对性措施科学预防。

查找及评定廉洁风险等级。

以业务流程为主线～通过梳理分析～查找企业权力运行过程中的关键环节、重点部位和易发生廉洁风险的风险点。

针对查找的风险点～组织企业领导人员、专业管理人员进行梳理、分析和专业论证～自上而下确定风险点。

通过实施流程重组再
造～对每个岗位、每个成员在执行中的协作关系做出合理定位～明确岗位职责～制定具体检查评估标准和考核分数。

采取自我评估、民主评议、相关单位评价和逐级检查相结合的方法～进行全面检查评估～把各项业务程序、工作标准和政策界限都输入系统中～确定廉洁风险等级。

创新廉洁风险识别办法。

当前～在廉洁风险识别防控方面～有许多科学方法可资借鉴。

如～通过“蝴蝶结”方法识别风险。

建立“蝴蝶结”风险结构图～以梳理廉洁风险事件为核心～全方位找准风险源～逐个分析事件的背景、原因及影响～有针对性地制定防控措施和应急预案。

通过风险矩阵量化评估风险。

风险矩阵是评价风险大小的量化工具～由风险发生概率和所造成影响程度来计算风险的等级～根据数值大小～把廉洁风险分为不同等级～力求通过持续防控～使等级较高的风险不断向低风险区域转化。

通过ERP系统运用～把经营管理的重要风险点和防控措施纳入系统～对风险实施全程监控～做到经营管理自动化、程序化～风险防控信息化、科学化。

通过构建考核评估体系～对动员部署、风险确认、风险控制及措施落实～分别制定具体检查评估标准和考核分数～采取自我评估、民主评议、相关单位评价和逐级检查相结合的方法～对廉洁风险防范管理工作进行全面检查评估。

制定并实施防控措施。

围绕排查确定的各类风险点和风险等级～有针对性地制定并实施防控措施。

根据权力运行的风险内容和不同等级～进行分级管理、分级负责～形成较为有效的廉洁风险防控机制。

制定防控措施可分两个层次:一是制定岗
位风险的防控措施～按照领导权限申报相应部门备案。

企业领导人员的防控风险具体措施和办法
要报国资监管部门备案。

二是对大型国企机关部处室和二级单位风险防控措施～主要由各机关部处室和二级单位自己围绕业务流程的关键环节～研究制定具体防控措施～完善工作程序。

检查考核防控措施落实情况并完善操作规程。

各企业应建立和完善廉洁风险防范管理考核制度～并通过自查、检查等方式～对廉洁风险防控各项措施的落实情况进行考核。

考核工作可与领导班子和领导人员年度考核、党风廉政建设责任制检查等结合进行～也可由国资监管部门专门考核。

根据考核结果～纠正存在问题～完善工作程序～结合形势发展、职能转变和预防腐败的新要求～及时调整风险点和风险防控措施。

建立国有企业廉洁风险防控工作是一项系统工程～需要循序渐进～不断拓展领域～逐步建立完善。

在风险识别、评估、监测、控制等关键环节要合力而为～并与业务管理和绩效管理等系统有机融合～才能科学构建国有企业廉洁风险管理和控制的大系统～才能建立健全涵盖企业全员、全方位、权力运行全过程的风险管理工作机制、责任机制和考核机制～扎实推进惩防体系建设。