外资企业财务管理制度
外资企业财务管理制度
外资企业财务管理制度摘要本文旨在介绍外资企业财务管理制度，并对其内容进行细致的分析和解读。
通过建立完善的财务管理制度，外资企业能够实现财务风险的控制和合规经营，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
本文主要涵盖了财务管理制度的目标、组织架构、职责分工、财务记录和报告、内部控制等方面的内容。
引言外资企业财务管理制度是指为了合理规范外资企业的财务运作而制定的一系列制度、规章和规定。
通过建立完善的财务管理制度，外资企业能够实现财务风险的控制和管理，确保企业合规经营，并提高财务决策的科学性和准确性。
外资企业财务管理制度的建立和有效执行对于外资企业的可持续发展至关重要。
1. 财务管理制度目标外资企业财务管理制度的目标是确保企业财务运作的合规性和高效性，提高企业的财务风险控制能力，为企业的长期发展提供有力的支持。
具体目标包括： - 确保财务决策的科学性和准确性； - 建立完善的财务内部控制体系，保障资产的安全； - 提高财务报告的透明度和可信度； - 加强财务信息的管理和利用，促进企业战略决策的制定； - 实现财务制度的规范化、标准化和专业化。
2. 财务管理制度组织架构外资企业财务管理制度的组织架构主要包括财务部门和财务管理委员会两个部分。
财务部门是外资企业财务管理制度中最核心的部门，负责企业财务业务的日常管理和实施。
财务部门的职责包括但不限于： - 负责企业财务规划和预测，制定财务目标和计划； - 开展财务分析和决策支持，为企业领导层提供财务意见和建议；- 进行日常的财务会计核算和分析，确保财务数据的准确性和及时性； - 编制财务报告和财务分析报告，向相关部门和机构提供财务信息； - 负责企业的资金管理、预算管理和成本管理； - 管理企业的内部控制体系，确保资产安全和风险控制； - 开展对外投资和融资的财务管理。
2.2 财务管理委员会财务管理委员会是外资企业财务管理制度的决策机构，负责对重大财务事项做出决策和审批。
外资公司管理制度完整版
第一章总则第一条为了加强外资公司的管理，确保公司运营的合规性、高效性和稳定性，特制定本制度。
第二条本制度适用于外资公司的全体员工，包括但不限于管理、技术、销售、财务等各个部门。
第三条本制度遵循国家法律法规、公司章程及相关政策，结合公司实际情况制定。
第二章组织架构第四条外资公司实行总经理负责制，下设各部门，各部门负责人对总经理负责。
第五条各部门职责如下：（一）总经理：负责公司全面管理工作，制定公司发展战略，协调各部门工作。
（二）人力资源部：负责员工招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。
（三）财务部：负责公司财务规划、预算、核算、审计等工作。
（四）市场部：负责市场调研、产品推广、客户关系维护等工作。
（五）技术部：负责技术研发、产品改进、质量把控等工作。
（六）销售部：负责产品销售、客户开发、售后服务等工作。
第三章员工管理第六条员工招聘：（一）招聘需遵循公平、公正、公开的原则。
（二）招聘流程包括：发布招聘信息、简历筛选、面试、体检、录用等。
第七条员工培训：（一）公司为新员工提供岗前培训，确保其尽快熟悉工作。
（二）公司定期组织员工培训，提高员工综合素质。
第八条员工考核：（一）公司实行年度考核制度，考核内容包括工作业绩、团队合作、职业道德等。
（二）考核结果作为员工晋升、调薪、奖惩的依据。
第九条员工薪酬福利：（一）公司实行岗位工资制度，根据岗位等级、工作年限等因素确定工资。
（二）公司为员工提供五险一金、带薪年假、节日福利等福利待遇。
第四章财务管理第十条财务规划：（一）公司财务部门负责制定年度财务预算，报总经理审批。
（二）财务预算应遵循合理、合规、节约的原则。
第十一条预算执行：（一）各部门应按照财务预算执行，不得擅自调整。
（二）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
第十二条财务核算：（一）财务部门负责公司财务核算，确保财务数据的真实、准确。
（二）财务核算应遵循国家会计准则和公司财务制度。
第五章市场管理第十三条市场调研：（一）市场部负责市场调研，了解市场需求、竞争对手情况等。
外资财务制度
外资财务制度外资财务制度包括财务管理政策、财务管理流程、内部控制制度、财务报告制度等方面的规定和要求。
外国投资者在境外投资企业或跨国企业中应根据当地法律法规和国际财务管理准则，制定相应的财务制度，并确保全体员工严格遵守和执行。
下面将详细介绍外资财务制度的相关内容。
一、财务管理政策1. 外资企业应根据企业规模、行业特点和经营模式等因素，制定适合自身发展的财务管理政策。
财务管理政策应包括资金管理政策、资产管理政策、负债管理政策等方面的规定，以保障企业财务安全和稳健经营。
2. 资金管理政策是外资企业财务管理政策的核心内容之一，包括资金的募集、使用、监管和投资等方面的规定。
外资企业应合理规划资金需求和使用，确保企业运营资金充裕，并优化投资组合，提高资金利用效率。
3. 资产管理政策是外资企业财务管理政策的重要组成部分，主要包括资产采购、使用和处置等方面的规定。
外资企业应科学管理资产，定期进行资产清查和评估，及时更新资产信息，保障资产的安全和稳定增值。
4. 负债管理政策是外资企业财务管理政策的必要内容之一，涉及外资企业对外部债务的管理和还款等重要事项。
外资企业应根据实际情况，合理选取债务工具和融资方式，确保债务与资产之间的平衡，维护企业资信和声誉。
二、财务管理流程1. 外资企业应建立健全的财务管理流程，包括会计凭证的录入、审核和归档、财务报表的编制和审计等环节。
财务管理流程应合理分工、明确责任，实行双重核算和审批制度，提高财务管理效率和准确性。
2. 外资企业应定期对财务管理流程进行评估和改进，及时发现和解决存在的问题和风险。
外资企业还应建立财务制度档案和备份，确保财务管理流程的可追溯性和稳定性，避免人为错误和失误。
三、内部控制制度1. 外资企业应建立健全的内部控制制度，包括内部审计制度、风险管理制度、合规管理制度等方面的规定。
内部控制制度是外资企业财务管理体系的重要组成部分，有助于规范企业内部行为和提高管理效能。
外资管理制度
外资管理制度一、总则为规范和促进外资企业的发展，保护外资企业的合法权益，维护国家经济安全，促进外国投资与国内投资有序互动，特制定本制度。
二、外资企业的设立1、外资企业在设立前，应当依法向相关主管部门申请和报备，并提供真实材料。
2、外资企业设立应当遵守国家的产业政策和市场准入要求。
3、外资企业应当保障员工的合法权益，遵守相关劳动法规。
4、外资企业设立应当依法纳税，遵守国家税务法规。
三、外资企业的经营1、外资企业在经营过程中应当依法合规，遵守国家的法律法规。
2、外资企业应当加强环境保护意识，减少对环境的污染和破坏。
3、外资企业应当加强与当地政府和社会的沟通和交流，积极参与当地的公益事业。
4、外资企业应当履行社会责任，树立企业良好形象。
四、外资企业的退出1、外资企业如需退出，在依法程序的基础上，应当妥善处理员工的权益问题。
2、外资企业退出时，应当依法清算并支付相关税费。
五、外资企业的监督和检查1、相关主管部门应当加强对外资企业的监督和管理，及时发现并纠正违法违规行为。
2、外资企业应当积极配合监督检查，接受相关主管部门的监督和指导。
六、外资企业的纳税和财务1、外资企业应当依法纳税，做到诚实纳税，及时足额地缴纳各项税费。
2、外资企业应按照财务制度进行财务管理，及时准确地编制和报送财务报表。
七、外资企业的知识产权保护1、外资企业应当依法保护知识产权，严禁侵犯他人的知识产权。
2、外资企业应当加强自身的知识产权保护意识，提高自主创新能力。
八、外资企业的安全生产1、外资企业应当加强安全生产管理，落实安全生产责任，确保员工的生命安全和财产安全。
2、外资企业应当建立和完善安全生产制度和应急预案，应对突发事件和事故。
九、外资企业的经营信息披露1、外资企业应当依法进行经营信息披露，对外公开必要的经营信息，保持信息的真实和准确。
2、外资企业应当加强对内部信息的保密管理，防止信息泄露和侵权行为。
十、外资企业的对外合作与交流1、外资企业应当积极与国内企业和机构开展合作和交流，促进生产技术的创新和提升。
外资企业综合管理制度
外资企业综合管理制度1. 引言外资企业在全球范围内有着广泛的影响力和重要的地位。
为了确保外资企业的健康发展，维护企业的利益和形象，建立一个完善的综合管理制度至关重要。
本文档旨在概述外资企业综合管理制度的主要内容和重要原则。
该制度涵盖了企业的组织架构、决策机制、人力资源管理、财务管理等方面。
2. 组织架构外资企业的组织架构是其运营的基础。
良好的组织架构可以确保各个部门之间合作高效，流程畅通。
外资企业的组织架构应该包括以下主要部分：2.1 董事会董事会是外资企业的最高决策机构，负责制定并监督企业的整体发展战略。
董事会成员应该具备丰富的行业经验和管理能力，以便更好地指导企业的发展方向。
2.2 高级管理团队高级管理团队是外资企业的核心管理层，负责制定和执行企业的业务计划和策略。
他们应该具备专业知识和领导能力，能够有效地管理和调配企业资源。
2.3 部门外资企业应该根据业务需求设立不同的部门，例如销售部门、市场部门、人力资源部门、财务部门等。
每个部门应该有明确的职责和权限，并进行有效的协调和合作。
3. 决策机制决策机制是外资企业管理的重要方面。
一个有效的决策机制可以确保决策的科学性和及时性。
外资企业的决策机制应该包括以下主要环节：3.1 决策流程外资企业应该建立明确的决策流程，包括决策的发起、讨论、决策方案的制定、决策的执行等环节。
决策流程应该注重多方参与和信息共享，确保决策的公正性和合理性。
3.2 决策权限外资企业应该明确各级管理层的决策权限，并进行适当的授权和委托。
不同层级的管理层在决策时应该遵循一定的原则和程序，以确保决策的权威性和合规性。
3.3 决策评估外资企业应该建立决策评估机制，对各项决策进行综合评估和风险分析。
决策评估应该以数据和事实为依据，减少主观判断的影响，确保决策的科学性和可行性。
4. 人力资源管理人力资源是外资企业最重要的资产之一。
综合管理制度应该包括以下人力资源管理方面的内容：4.1 招聘和录用外资企业应该制定招聘和录用政策，确保各个岗位的需求能够得到及时满足。
外资代表处财务制度
外资代表处财务制度一、总则为规范外资代表处的财务管理，提高财务管理效率和质量，保证代表处财务数据的真实性、准确性和完整性，制定本财务制度。
二、账务管理1. 代表处应按照国家有关法律法规和会计准则的规定开设各类账簿，明确记载代表处的经济业务活动。
所有账簿必须按时、准确、完整地记录代表处的经济活动，以便查验。
2. 代表处应当按照财务制度的规定实行会计核算。
记账人员必须按照规定的程序和方法进行会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 代表处的所有经济业务必须由负责人或其授权的人员审核并签字确认。
4. 代表处应当按照规定的期末结账程序和方法进行核算、编制财务报表，并提交给总部及相关监管机构。
5. 代表处的财务年度应当与总公司的财务年度相一致，否则需要提前报备并获得总公司同意。
三、往来款项管理1. 代表处的往来款项必须按照规定的程序和方法进行管理，确保往来款项记录的真实性、准确性和完整性。
2. 代表处应当建立完善的往来款项管理制度，明确往来款项的收付流程、责任主体、权限范围和监督措施。
3. 代表处应当对付款单位的资信状况进行评估，并根据评估结果确定相应的付款方式和授信额度。
4. 代表处接收的款项必须及时入账，并按照规定的程序和方法进行核实和确认。
5. 代表处的付款必须经过负责人或其授权的人员审批，并按照规定的程序和方法进行支付。
四、资金管理1. 代表处的资金必须按照规定的程序和方法进行管理，确保资金安全、充裕和合理利用。
2. 代表处应当建立完善的资金管理制度，明确资金的来源和用途、规范资金的调拨和使用、加强对资金流向的监督和控制。
3. 代表处的资金必须放置在合法的银行账户，不得私自挪用或外借。
4. 代表处应当定期对资金进行清查和核对，及时发现并解决资金管理中的问题。
5. 代表处必须建立健全的资金监管机制，加强对资金的日常管理和监督，防止资金的漏洞和损失。
五、固定资产管理1. 代表处的固定资产必须按照规定的程序和方法进行管理，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
境外财务制度模板范文
境外财务制度模板范文第一章总则第一条为规范公司的财务管理，加强公司的财务监督，确保公司的财务运作合法、规范，制定本制度。
第二条本制度适用于公司境外财务管理活动。
第三条公司境外财务管理应遵守国家有关法律法规，确保财务管理合规、有序。
第四条公司境外财务管理要严格遵守企业内部控制规定，加强内部审计和监督，确保财务风险控制力度，提高公司经营管理水平。
第五条公司境外财务管理应遵循谨慎原则，不得违反公司财务管理相关规定，不得利用职权谋取私利，不得为他人谋取不正当利益。
第二章财务管理责任第六条公司各职能部门要按照公司总裁的工作安排、汇报要求，做好相关财务管理工作，保证公司正常运转。
第七条财务主管部门要按照公司底稿，合理安排财务和会计人员的工作，确保财务管理工作开展顺利。
第八条公司境外财务管理部门要做好公司的日常财务工作，定期编制财务报表，向公司领导层和监事会报告公司财务运作情况。
第九条公司财务管理部门要建立健全会计核算体系，规范会计核算工作流程，确保财务数据准确可靠。
第十条公司财务管理部门要按照会计法规定，做好固定资产和无形资产的管理和核算工作，及时编制财务报表。
第十一条公司财务管理部门要依法缴纳各项税费和社会保险费，确保公司的财务健康发展。
第十二条公司财务管理部门要建立健全财务管理制度，完善财务制度，确保财务管理工作顺利进行。
第十三条公司境外财务管理部门要定期对公司的财务风险进行评估，及时上报领导层，确保公司的财务风险可控。
第三章财务报送第十四条公司财务管理部门要定期向公司领导层和监事会报告公司的财务运作情况，及时反馈公司的经营状况。
第十五条公司境外财务管理部门要按照国家有关规定，定期向地方税务局、海关申报公司的财务状况，确保公司的财务运作合规。
第十六条公司财务管理部门要定期编制财务报表，做好财务会计工作，规范公司的财务管理。
第十七条公司境外财务管理部门要及时对公司的财务情况进行分析，及时发现问题，及时处理，确保公司的财务运作无误。
外商投资企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范外商投资企业的财务管理工作，保护国家、企业和投资人的合法权益，依据《中华人民共和国外商投资企业法》及国家有关财务法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于在我国境内依法设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。
第三条外商投资企业应遵循国家法律法规，建立健全财务管理制度，确保财务活动的合法性、合规性和透明度。
第二章财务会计机构、人员和制度第四条外商投资企业应当设置财务会计机构，配备专职财务会计人员，负责企业财务管理工作。
第五条财务会计人员应当具备相应的专业资格，严格执行国家会计准则和财务会计制度。
第六条外商投资企业应建立健全财务会计制度，包括：（一）内部会计控制制度，确保财务活动合法合规；（二）财务报告制度，定期编制财务报表，真实反映企业财务状况；（三）资金管理制度，规范资金筹集、使用和偿还；（四）成本费用管理制度，合理核算成本费用，提高经济效益；（五）固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用和处置。
第三章财务核算第七条外商投资企业应按照国家会计准则进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
第八条外商投资企业应建立健全财务核算制度，包括：（一）会计科目设置，符合国家会计准则要求；（二）账务处理程序，规范会计核算流程；（三）财务报表编制，按照国家会计准则要求编制财务报表；（四）会计档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案。
第四章财务监督第九条外商投资企业应接受国家财政、审计、税务等部门的监督检查。
第十条企业内部应设立财务监督机构，对财务活动进行监督，确保财务管理的规范性和有效性。
第五章财务管理第十一条外商投资企业应加强财务管理，提高资金使用效益。
第十二条企业应制定合理的投资计划，确保投资项目的可行性。
第十三条企业应加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。
第十四条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第十五条企业应加强税收筹划，依法合规享受税收优惠政策。
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外资企业财务管理制度有限公司财务管理制度., . 财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。
1.. 第二条本制度适用于有限公司。
2. ., . 第三条公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。
3. , , . 第四条公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。
4. . 第二章现金管理第五条严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。
5. ’s . 第六条办理现金收支业务时，应当遵守以下规定： 26. : 1.按照现金管理规定，现金应控制在核定库存限额之内。
. 2.凡各项业务收入的现金必须当日交存银行。
. 3.与单位之间的经济往来，除零星小额的支付可以使用现金外，必须通过银行结算。
. 4.向银行存入和支取现金的凭证，必须如实注明现金来源和用途。
. 5.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得\白条抵库\。
, \ \ 6.不准谎报用途套取现金。
.7.不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
.8.不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款，不得设置\小金库\。
. , \9.不准用收入的现金\坐支\。
3 . 第七条现金的使用范围：7. : 1.支付给职工的工资、奖金等。
. 2.支付给职工的市内差旅费、外地差旅费、就餐费、职工探亲路费等。
, . , .3.支付给临时工、外包工的劳务报酬或其他服务费用。
4.按银行规定结算起点1000元以下的零星支出。
1000 .5.按央行规定需支付现金的其他支出。
. 第八条凡超过2000元以上的现金支出，必须提前二天报财务部，以便及时向银行预约提款。
8. 2000 . 第九条财务部应建立现金、银行存款日记账，按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
每日终了，应根据登记的\现金日记账\结余数与实际库存数进行核对，做到帐实相符。
月份终了，\现金日记账\的余额必须与\现金\总账科目的余额核对相符。
9. . \ , . \\ 4 第三章备用金管理第十条公司对现金支付频繁的部门和个人，实行限额备用金制度；经批准使用备用金的，使用完毕应及时到财务部门结账。
10. ; . 第十一条借款审批手续：11. : 1.凡因工作需要借用备用金的，须部门经理或经办人员向财务部提出借款申请，经财务经理核准，并经总经理审批后办理借款手续。
.. 2.经核准借用备用金，必须填制《借款凭证》，并需提前2天到财务部门预约，以便到银行提款。
. 3.借款凭证需填明借款用途和合理金额，经财务经理核准，并经总经理审批。
, . 第十二条备用金限额规定：部门经理最高5000元，一般员工最高2000元；特殊情况需超出限额的，须经总经理审批。
5算开支范围内的项目，财务部审核，经副总经理、总经理审批。
临时计划外开支，各部门提交报告，先报财务负责人审核，后报副总经理、总经理审批，重大事项报董事长或经董事会审批。
.. , a ,. 第三十四条审批人员和权限34. 财务开支总经理负责，财务负责人在总经理授权下负责组织财务开支审批核准及其日常管理工作，副总经理在总经理的授权下审批各相关部门额度内费用开支。
重大财务开支事项需经董事会或董事会授权批准。
, , , , . . 第三十五条审批内容及额度35. 公司的日常费用开支无论额度大小均有各部门经理提出后，送交财务负责人审查核定，财务负责人签署意见后，报副总经理、总经理审批。
重大财务开支事项如对外投资、固定资产购置、巨额日常开支等，总经理报董事长或经董事会审批。
. ,. 第三十六条审批程序36. 11 1.各部门职员经办的开支项目，经部门经理确认，后报财务负责人核准，审签后再报副总经理、总经理审批。
, ,. 2.各部门经理经办的开支项目，直接报财务负责人核准签认，按审批权限再报副总经理、总经理审批。
. 3.副总经理及高级管理人员经办的开支事项，按审批权限，先报财务负责人审核签认，审签后再报总经理审批。
.4.总经理经办的开支事项，经财务负责人、副总经理审核签认，再报董事长或董事会授权董事审批。
. 5.董事会、股东大会开支事项，董事会秘书或办公室提出并初审，审签后送财务负责人审核签认，审签后再报副总经理、总经理审批，重大开支或特殊事项开支需报董事长审批的，总经理呈报董事长审批。
, .. 12 6.监事会开支事项，监事长或办公室提交并进行初审和审签，财务负责人审核签认后报总经理审批。
. 第三十七条一般付款程序37. 公司所有款项支付，均需各部门提前提出付款计划，报财务部做好资金安排，并在付款时填写《付款审批单》或《费用报销单》，按审批程序签批后，财务部付款。
( ) ( ) . 第三十八条严格执行及例外事项38. 各部门各单位的报销人，必须严格按本规定执行，不得越级、越权报销，不得违反财务开支审批程序。
因特殊情况应急报销开支的，或因分管领导不在而必须开支的，开支后应立即补办审批手续。
... 第三十九条财务监督39. 财务负责人及财务经办人员有权对不合理开支提出质询和制止。
13 . 第四十条签订合同及财务参与40.批量采购或重要项目须按《经济合同法》要求签订合同，财务必须参加合同的签订工作。
. 公司签订的所有合同，须报送财务一份作为付款依据，并财务部负责贴花、存档。
. 第四十一条合法开支及违规责任41. 各项开支必须严格遵守财经法纪，遵守财务开支规定；凡是违反规定报销的，应按经办、审核、审签、审批权限分别承担有关责任。
;, , . 第四十二条报账要求42. 付款单据齐全、内容真实、用途明确、计算准确、时间清楚、粘贴整齐、牢固，严禁白条报账。
对不按要求报账的，财务部有权拒绝受理。
, , , , , . .. 第四十三条工程项目的付款程序14 43.1. 公司所有工程项目，必须填写呈批件报总经理批准立项。
.2. 呈批件中必须详细说明工程项目的实施目的、地点、详细方案、施工方及项目造价。
, , , .3. 总经理批准的呈批件必须抄送财务负责人。
报批部门根据总经理批准的呈批件与施工方签订合同。
合同一式四份，双方—各执两份。
其中一份给财务部备案，另一份交办公室保管备案。
. . . .4. 财务部门根据合同约定及工程实际进度安排付款。
.5. 工程竣工后，设备部门对工程质量进行竣工验收，并填写工程验收单，经验收合格的工程项目，财务部凭工程验收单、发票及《付款审批单》，支付工程余款。
, . ,, . 第四十四条固定资产的付款程序44.151. 公司有关部门如需添置固定资产，必须填写呈批件报总经理批准。
呈批件中必须详细说明该固定资产用途、性能、价格。
. , .2. 总经理批准的呈批件必须抄送财务负责人，同时抄送设备部门。
申请部门根据总经理批准的呈批件到设备部门填写设备添置更新申请单，大型设备需进行设备选型论证，再与供货方签订购销合同。
合同一式四份，双方各执两份。
其中一份给财务负责人，另一份交办公室保管。
A .. , .. . 3. 固定资产到货后，设备及有关部门验收并填写验收单，验收合格后，设备部门对该固定资产进行编号，并将固定资产标签贴在上面。
并将固定资产验收合格单和发票一起交财务部门，财务部门凭《付款审批单》付款。
., \\ . 第四十五条原辅料采购的付款程序45. 1. 仓库根据库存情况及最低库存量的要求，发现库存不足，向主管领导提出申请，并填写申购单。
16 . 2. 经过主管领导签字的申购单交采购部门采购；并复印一份交财务部门。
; .3. 原辅料到货后，放在仓库的待检区域，公司人员对釆购的原辅料进行检查。
. .4. 仓库管理人员根据人员的检验单和合格证，办理入库手续。
采购部门凭入库单和发票及《付款审批单》到财务部门办理付款手续。
., ( ) . 第四十六条办公用品的付款程序46.1. 办公用品根据库存情况及最低库存量的要求，发现库存不足，向主管领导提出申请，并填写申购单。
. 2. 经过主管领导签字的申购单交采购部门采购；并复印一份交财务部门。
; .17 3. 办公用品到货后，办公室开具入库单，办理入库验收手续。
. 4. 釆购人员凭入库单和购货发票，到财务部门办理付款手续。
. 第四十七条财务开支审批流程图47.18 注：银行付款—《付款审批单》: —现金报销―《费用报销单》、《差旅费报销单》—, 借款―《借款单》—第七章存货管理第四十八条本制度所指存货为五大类，包括：48. , : 1. 材料类，包括各种原材料、辅助材料及燃料等；, , ; 2. 低值易耗品，包括生产用低值易耗品、非生产用低值易耗品；; 3. 包装物；; 4. 在产品与半成品；5. 产成品。
第四十九条采购49. 1. 生产用材料采购部门负责采购。
购货必须以有计划为原则，生产部门根据月度或年度生产计划填制\请购单\，请购单上应19 详细注明材料的性能要求、精度等级、规格型号、数量等。
. . , , \, . 2. 金额在2万元以下的生产用材料请购生产部门负责人负责审核批准，经审批同意的，交釆购部门负责釆购。
20,000 . 3. 申请采购金额在2万元以上的请购单，经生产部负责人审批后，采购部门应及时审核确认是否必须购置，如确实必须购置，则采购部门负责人签字后将请购申请书上报总经理，总经理审批后及时转发至采购部门和财务部，落实采购任务和购置资金。
采购部门应及时按请购申请的要求采购材料。
20,000 , a , , . ,. . 4. 质检部门需用的易耗品，质检人员提出请购申请，金额在2 万元以下的请购单，经质检部门经理审批确认后，交采购部门负责釆购；金额在2万元以上的请购单，遵照以上木条第3款规定处理。
. 20,000 ; , . 5. 采购部门根据请购单上详细列明的品名、数量、质量进行釆购，釆购时应货比三家，经济实用。
20。