收入及支出管理制度-1
学校收入支出管理制度
学校收入支出管理制度2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。
（不得预算、预算外混用）5、按资金的支出口径办理。
（不得"以领代报"或"以拔持支"）二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。
严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督；必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。
学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。
对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。
要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。
经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
学校收入支出管理制度2为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
经费收支管理制度
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
公司行政收支管理制度范本
公司行政收支管理制度范本
行政收支管理制度的核心目的是明确每一笔收入和支出的来龙去脉。
为此，我们首先需要
设立明确的财务记录流程。
所有收入必须立即开具正式收据，并由负责人签字确认后，交
由会计部门登记入账。
对于支出，无论是日常小额采购还是大额投资，都必须有相应的申请、审批、执行和报销流程。
具体到操作层面，每笔支出都应事先提交预算申请，注明支出的原因、金额及预期的效果。
预算一经批准，相关部门或个人才能进行资金使用。
同时，所有支出凭证需保留至少五年，以便审计时能够追溯和验证。
对于超过一定金额的支出，应要求至少两名管理人员共同签署，以实现相互监督。
为了进一步保障资金安全，定期的财务审计是必不可少的。
公司应定期聘请第三方审计机
构对账目进行独立审计，确保每一笔资金流动都合规合法。
审计结果应及时向全体员工公开，以提高财务透明度。
除了严格的财务流程之外，培养员工的财务意识同样重要。
公司应定期举办财务知识培训，使员工理解财务管理的重要性，并掌握基本的财务知识和技能。
这样不仅能够减少因疏忽
造成的财务错误，还能激发员工参与财务管理的积极性。
随着企业的发展和技术的进步，行政收支管理制度也应当不断更新完善。
例如，引入电子
支付系统可以减少现金交易的风险，而采用云账本则方便了远程审计和数据分析。
因此，
公司应定期评估现有制度的有效性，并根据需要进行适当的调整。
财务收入支出管理制度
财务收入支出管理制度一、总则为加强财务收入支出管理，规范财务行为，保障财务资金安全和合理利用，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 收入的界定收入是指经营活动中实际收入的各项款项，包括销售收入、投资收益、财产租金收入等，并且可以明确的确认收入的金额和收入时间。
2. 收入的登记和核算财务收入应由专人负责登记和核算，应一日一记账、一月一结算。
收入的登记应当按照《会计准则》的规定进行核算，确保财务数据真实、准确和完整。
3. 收入的监督和审核收入的监督和审核应当由专门的财务审核人员负责，对收入的真实性和合法性进行核查，审批后方可进入相关账户。
4. 收入的保管收入款项应当交于财务专用人员保管，定期进行清点和核对，确保资金安全。
5. 收入的使用收入应当按照相关管理制度和政策规定使用，不得挪作他用。
三、支出管理1. 支出的界定支出是指企业支付货款、税金、工资、水电、租金等各项费用的款项，包括经营性支出和非经营性支出。
2. 支出的预算每年度应当制定支出预算，根据企业实际情况和发展需要确定各项支出计划，确保合理利用资金。
3. 支出的审批和报销支出应当经相关负责人审批并指定负责人进行报销，报销应当符合相关规定和凭证齐全。
4. 支出的登记和核算支出应当及时登记和核算，确保支出的真实性和合法性。
5. 支出的监督和审核支出的监督和审核应当由专门的职能部门进行，对支出的合理性和效益进行评估，并作出相应的处理。
四、现金管理1. 现金的保管企业应当建立现金保管制度，确保现金资金安全，防止丢失或被盗。
2. 现金的使用现金使用应当严格按照相关规定，确保资金安全和合理利用。
3. 现金的清点和核对现金应当进行定期清点和核对，如有异常情况应当及时报告，并做好记录和处理。
五、财务报表1. 财务报表的编制企业应当按照相关规定和《会计准则》编制财务报表，确保财务数据真实、准确和完整。
2. 财务报表的审计财务报表应当由专业的审计机构进行审计，对企业的财务状况和经营情况进行评估。
资金收支两条线管理制度
资金收支两条线管理制度一、总则1. 为加强公司资金管理，规范资金收支行为，防范资金风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
2. 本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构的资金收支活动。
3. 资金收支两条线管理原则：收入与支出分开管理，收入全部纳入公司收入账户，支出全部通过公司支出账户进行。
二、组织架构与职责1. 财务部门是公司资金收支管理的归口部门，负责制定、完善和组织实施资金收支管理制度。
2. 各部门、子公司、分支机构应指定专人负责本部门、子公司、分支机构的资金收支工作。
3. 财务部门应定期对各部门、子公司、分支机构的资金收支情况进行检查、指导和监督。
三、收入管理1. 各部门、子公司、分支机构应按照合同约定和业务性质，及时、准确地将收入纳入公司收入账户。
2. 严禁将收入私设“小金库”，截留、挪用、坐支收入。
3. 财务部门应定期对收入情况进行统计分析，为公司决策提供依据。
四、支出管理1. 各部门、子公司、分支机构应根据业务需要，提前编制支出预算，报财务部门审批。
2. 严禁无预算、超预算支出。
3. 支出应通过公司支出账户进行，严禁使用现金支付。
4. 财务部门应加强对支出的审核，确保支出合规、合理。
五、资金调度与使用1. 财务部门应根据公司经营需要，合理调度资金，确保公司资金安全、流动性和收益性。
2. 严禁违规使用资金，包括但不限于投资、借款、担保等。
3. 财务部门应定期对资金使用情况进行检查，防范资金风险。
六、内部审计与监督1. 内部审计部门应定期对公司资金收支情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。
2. 各部门、子公司、分支机构应积极配合内部审计工作，及时整改问题。
3. 对违反资金收支管理制度的，公司将依法依规追究相关责任。
七、附则1. 本制度解释权归公司财务部门。
2. 本制度自发布之日起实施。
3. 如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。
村级财务管理制度
村级财务管理制度范本村级财务管理制度范本1一. 资金使用管理：㈠、收入管理：按照收支两条线的管理原则，凡村集体取得的各种收入，必须在五天内上交乡农村集体“三资”委托代理服务中心储存，严禁坐收坐支。
㈡、非生产性支出的管理：(2)、不得报支村干部参加各类学历教育以及参加各类培训的费用(上级确定的人员培训补贴外)。
(3)、征兵费用及优抚对象的慰问金实行限额控制使用，所有应征青年体检期间误工补贴不得超过50元/天，如无对象的送行费用原则上不得超过乡返还的征兵补贴，即每人1000元。
优抚对象的慰问金要根据本村的实际情况，一般每人补贴不超过100元。
(4)、村集体报支的计划生育费用要控制在人均1元左右，外出妇检费用实行包干使用，本市内食宿补贴不得超过50元/人·天，超出本市100元/人·天，车船费凭正式的原始票据按实报支，但必须有乡计生办证明，方可入账。
(5)、村干部养老保险，在村集体条件许可的情况下，由农经站审核，乡组织审核后方可参保。
㈢、备用金管理村结报员领取的备用金严格控制在2000元以内，超过交存乡乡农村集体“三资”委托代理服务中心账户，不足领取，严禁白条抵库。
二. 费用支出审核、审批制度：村集体的所有经济业务支出，实行多人审核，一支笔审核，所有支出必须经手人、证明人手续齐全，经村民主理财小组和村监督委审核同意签名并加盖“民主理财专用章”后，再进行审批。
审批权限(不含招待费)500元以内村负责人审批;501-1000村负责人证明，乡分工干部审核后，由分片联系的副乡级领导审批;2000元以上由村负责人证明，并经乡分工干部、乡分片联系的副乡级领导审核后，报乡长审批。
村级财务管理制度范本2为规范村级财务管理，强化村级财务监督，严肃财经活动纪律，管好用活集体资财，提高集体资金使用的经济和社会效益，根据有关财经法规和政策，结合本乡实际，特制定本制度。
一、财务收支管理制度(一)各类资金的收、支管理1、财政转移支付资金：由财政机关按照有关政策转入农经专户按村记帐，开支时按照乡政府确定的方案支出不足部分。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
公司资金收支及账户管理制度样本
公司资金收支及账户管理制度样本首先，公司应设立专门的财务部门来管理公司的资金收支和账户。
1. 资金收支管理
- 设立预算：公司每年设立财务预算，包括收入预算和支出预算。
财务部门负责制定预算计划，并监督和控制执行。
- 收款管理：财务部门负责管理公司的收款流程，包括开立发票、收取款项、登记记录和确认收款。
- 付款管理：财务部门负责管理公司的付款流程，包括审核付款申请、安排支付方式、核对账户信息和发放付款。
- 资金调度：财务部门负责根据业务需要和资金状况进行资金调度，确保公司的日常运营和项目推进。
2. 账户管理
- 开立银行账户：财务部门负责根据公司需求开立和管理公司的银行账户，包括基本账户、资产账户和操作账户。
- 银行交易授权：财务部门负责设定和管理公司的银行交易授权，包括授权人员、交易额度和操作权限。
- 账户监控：财务部门负责监控公司的账户余额和交易记录，及时发现并处理异常情况。
- 外汇管理：财务部门负责管理公司的外汇交易，包括外汇风险评估、交易操作和汇率把握。
3. 内部控制
- 财务制度：公司应制定和完善财务管理制度，明确各项资金收支和账户管理的流程和要求。
- 审计与审批：财务部门负责内部审计和审批工作，确保资金使用的合规性和合理性。
- 监督与报告：财务部门负责向公司高层管理层汇报资金收支状况和账户情况，并及时发现和解决问题。
以上是公司资金收支及账户管理的一些参考制度，具体制度的制定和执行应根据公司的实际情况进行调整和完善。
同时，公司应配备专业的财务人员，确保资金的安全和合理利用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收入及支出管理制度
生效日期：修订日期：
为加强我院收入支出的日常管理，健全收入支出内部控制制度，规范收入支出结算行为，确保收入支出的安全及完整，保证收入支出账实相符，根据《医院财务制度》《医院会计制度》《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等规章制度，结合我院实际情况，制定本管理制度。
第一章总则
第一条收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
收入包括：医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。
医院的全部收入均要纳入医院财务部门统一核算和管理，任何人、科室不得私收、截留、转出或私分，其他部门和个人都不得私自收取任何费用。
严禁私设“小金库”和账外账。
第二条支出是指医院在开展医疗服务及其他活动过程中发生的资产、资金耗费和损失。
支出包括医疗支出、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出。
基本建设项目支出按国家有关规定执行。
医院的各项支出要严格按照权责发生制和配比原则，正确确认和核算。
医院的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规
定的，由医院根据法律和国家政策的规定制定。
医院应严格控制人员经费和管理费用。
第二章医疗收入管理
第三条医院的医疗收入要严格执行国家的物价政策，严格执行收费标准，依法组织收入。
不得巧立名目乱收费。
新增医疗项目、调整收费标准要按程序申报，经批准后执行。
第四条医院取得收入时须开取按规定统一印制的票据，并按财务制度及时入账。
严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。
现金收入不得坐支。
第五条为保证资金安全，每日取得的医疗收入须由专人负责当日缴存银行。
第六条按《会计法》的规定，收入按权责发生制记账。
门诊收入以审核后的“门诊收费员日结汇总报表”确认入账，住院收入以审核后的“住院操作员上缴报表”确认入账，财政补助收入、科教项目收入和其他收入以实际收到时间确认入账。
第七条合理设置与收入相关的岗位，明确收入岗位的职责、权限，收入业务发生与收款业务职能，收入票椐使用与审核保管职能，收入票据保管与出纳职能，收入退款与审批等不相容职能岗位相分离。
第八条医疗收入，即医院开展医疗服务活动取得的收入，包括门诊收入和住院收入。
（一）门诊收入是指为门诊病人提供医疗服务所取得的收入，包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、
治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他门诊收入等。
（二）住院收入是指为住院病人提供医疗服务所取得的收入，包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他住院收入等。
第九条财务部门应对每位收费员进行不定期的库存现金检查，并做好相关检查记录的留存备案工作。
第十条财务科要加强对收费印章的统一管理。