2020年出纳员的职责和权限
出纳职责内容与工作范围（通用30篇）
出纳职责内容与工作范围（通用30篇）出纳职责内容与工作范围篇11、负责现金支取、支付与保管，支票、网银管理，登记现金账、银行存款日记账等;2、费用报销，审核原始票据，编制凭证;3、发票购买、开具与保管;4、日常的账务处理，报表填制;5、熟悉税控开票及每月的电子纳税申报;出纳职责内容与工作范围篇21.审核报销人的原始凭证信息、制作付款凭证，装订付款凭证存档。
2.每月结账前，制作银行余额调节表、调节表信息的整理存档。
3.审核月结供应商开具的发票，打印月结应付款明细表。
4.领导审批后的月结供应商请款单，在T6付款模块下做相应的账务处理。
5.每月整理、装订收货记录单、应付凭证。
6.熟知酒店政策和程序并遵守。
7.负责财务档案室的管理，整理、存档财务部资料、文件、，保证各种资料的完整。
8.负责各种钱款、票据的清点工作并及时通知银行按时到店取款。
9.登记酒店的收入支出，保证与银行账相符。
10.按照财务规定及时办理现金报销及员工离店结算工作并登记现金日记账。
11.按照国家规定进行备用金的使用和管理。
出纳职责内容与工作范围篇31、负责审核酒店各项营业收入，做好各部门收入明细表，做好每日收入记账凭证;2、根据每月酒管系统应收款账期情况，对应财务报表，与相关部门沟通，跟进应收账款清理;3、负责购买，领用管理、登记、核销;4、每天对营业现金、信用卡等货币资金和有价证券进行账实核对;5、完成上级交办的其他事务。
出纳职责内容与工作范围篇41、编制收款、付款原始凭证，登记现金日记帐及银行日记帐，做到日清月结;2、每周定时报销及核对报销单据，并进行记录;每月向索取银行对账单、打印银行回单，及时核对银行余额;3、负责公司日常文件和档案整理、归档等工作;4、编制现金流动表，及时报送资金报表;5、负责开立、关闭银行账户事宜;6、完成领导安排的其他工作。
出纳职责内容与工作范围篇51、开具发票、并核对，保质保量完成开票工作;2、与银行对接完成款项收支及回单打印、对账单打印、完成银行对账调节并按要求保存;3、完成与税务局、科技局对接，并完成相应工作;4、完成现金流量表的指定并出具报表;5、完成费用、收付款等与资金相关凭证的制单工作;6、完成领导交办的其他事项;出纳职责内容与工作范围篇61、负责公司日常的费用报销;2、负责日常现金、支票的收与支出,及时登记现金及银行存款日记账;3、负责月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额;4、熟悉国家有关的财税法规及财务操作知识;5、完成领导交办的其他工作任务。
出纳员岗位职责具体内容(三篇)
出纳员岗位职责具体内容出纳员是一个负责公司财务账目管理的岗位，主要职责如下：一、日常财务核对与处理：1. 负责日常收支记录的登记和账务的核对；2. 负责对收入、支出、借贷、费用的明细进行整理、登记和核算；3. 负责现金、支票、银行存款等资金的收付及核对；4. 负责现金、票据的保管和管理，确保资金安全；5. 负责财务数据的整理和报表的编制，如收支明细表、日记账、总账等；6. 负责与财务审核和财务决策相关的信息的收集、整理和报告。
二、银行和现金管理：1. 负责公司银行账户的开户、销户和管理；2. 负责公司银行账户的资金周转和调拨；3. 负责银行存款的余额核对和日常银行对账；4. 负责支票、转账和电汇等付款方式的操作；5. 负责现金的清点、分类和保管；6. 负责定期存款和短期理财的申请和管理。
三、票据管理：1. 负责公司票据（包括收据、发票、支票、汇票等）的收集、整理和归档；2. 负责票据的审核、验真和登记；3. 负责票据的保管和监控，确保票据的安全；4. 负责票据的结账和销毁。
四、费用报销和报表编制：1. 负责员工的费用报销、差旅费报销和日常费用的核对和处理；2. 负责收集和整理员工费用报销单据，准备相关报销报表；3. 负责编制各类财务报表，如资产负债表、损益表等；4. 负责按照公司规定进行费用的核算和预算，进行费用控制和分析。
五、税务管理和合规性审计：1. 负责税务事宜的申报和纳税；2. 负责税务文件的归档和备查；3. 负责外部税务审计和内部合规性审计的配合和协助。
六、其他：1. 负责公司财务软件的操作和维护；2. 负责协助财务部门其他工作的完成。
值得注意的是，以上只是一般情况下出纳员的职责，具体的岗位职责会根据公司的规模和需求有所不同。
有些公司出纳员需要承担更多的财务分析、预算控制、资金运作等职责，更高级的出纳员还可能有管理团队的责任。
出纳员岗位职责具体内容（二）出纳员是指在一个单位或组织中负责财务管理和资金监控的职位人员。
出纳岗位职责权限有哪些
出纳岗位职责权限有哪些出纳岗位是财务部门中非常重要的职位之一，主要负责财务收付款的处理和日常账务的管理。
以下是出纳岗位的职责和权限的详细介绍：1. 财务收款：- 接收和审核客户的现金、支票和电汇等各种收款方式；- 确保收款金额与订单或合同一致，并核对信息准确无误；- 登记、记录和存储收款信息，确保凭证的完整性和安全；- 定期向上级报告收款情况，确保资金的及时入账。
2. 财务付款：- 根据业务流程和公司规定，审核和确认各项付款申请；- 核对付款金额和收款方的信息，确保凭证的准确性；- 根据付款方式和周期，及时安排资金的划付和转账事宜；- 登记、记录和存储付款信息，确保凭证的完整性和安全。
3. 银行业务管理：- 协助开设和维护公司在各个银行的账户和业务关系；- 核对银行对账单和公司账户的余额，及时发现和处理账务异常；- 负责办理公司的日常银行业务，如存款、取款、汇款等；- 跟进银行资金的结算和调拨，确保资金的正常流动。
4. 财务报表：- 负责编制并提交公司的日常、月度和年度财务报表；- 根据财务制度和相关法律法规，及时归档和备份财务报表；- 协助财务经理进行财务数据的分析和解读，提供决策参考；- 提供必要的财务数据和支持，配合内外部审计工作的开展。
5. 税务管理：- 根据税务法规和公司要求，负责办理各项税费申报和缴纳；- 协助税务部门和审计人员进行公司的税务核算和稽查；- 及时了解和掌握最新的税法政策和税收优惠政策；- 提供必要的财务数据和支持，配合税务机关的稽查工作。
6. 资金管理：- 根据公司的资金需求和现金流状况，合理安排资金调度；- 确保公司的现金和银行存款的安全，防范和处理风险；- 协助财务经理进行资金预测和资金计划的编制；- 提供必要的财务数据和分析，为决策提供参考。
7. 费用控制：- 根据公司的预算和费用控制目标，监督和管理日常费用支出；- 审核和核对各项费用报销申请，确保费用的合理性和规范性；- 配合采购部门进行供应商的费用核算和结算；- 提供必要的财务数据和支持，协助制定费用控制政策和措施。
出纳员的职责与权限
出纳员的职责与权限出纳员是财务部门中极为重要的职位，其主要职责是负责资金的管理和监管。
出纳员一般需要具备一定的财务知识和管理技能，以保证资金的安全和合规管理。
在本篇文档中，我们将涵盖出纳员的职责和权限，以帮助您更好地理解这一职位在财务部门中的作用。
职责1.管理现金流：出纳员需要负责管理公司的现金流，包括收入、支出和预算。
其主要工作包括核对每日现金收支，监管公司的银行账户余额，制定资金预算和管理公司财务风险。
2.进行账务管理：出纳员需要进行账务管理工作，包括制定会计凭证、登记账目、审核账目，确保公司财务记录的准确性和合法性。
3.管理票据和财务文件：出纳员需要管理公司的财务文件和票据，确保票据的真实性和完整性，并管理公司的财务档案和记录。
4.录入数据：出纳员需要将账目、票据等数据录入公司的财务系统中，以便实时监控公司的财务状况，同时也是保证公司财务记录完整和准确的必需步骤。
5.协助审计工作：出纳员需要协助公司的审计工作，包括整理财务数据、协助查账等。
权限1.签署公司支票：出纳员有一定的支票签署权限，但需符合公司相应的授权规定。
在签署支票时，出纳员需要根据资金需求和公司预算，确保支票使用的合规性和合理性。
2.管理现金：出纳员管理公司的现金流，有权对公司现金的存取、支出等进行控制。
但是，出纳员在管理现金时需要严格按照公司的相关规定和程序，确保资金的安全和合规。
3.监管公司银行账户：出纳员要对公司的银行账户进行监管，有权根据公司需求和规定，对银行账户进行控制和处理，保证账户的安全和合规使用。
4.管理公司财务文件和记录：出纳员有权管理公司的财务文件和记录，包括票据、储蓄本、账户账本等。
出纳员需要根据公司规定，确保资料的完整、真实和保密。
5.负责资金预算：出纳员需要负责公司的资金预算工作，包括制定预算计划、执行预算控制等。
出纳员应该通过合理的资金预算规划，为公司的经营和发展提供参考。
，出纳员是财务部门中的重要角色，其职责包括管理现金流、账务管理、财务文件和票据管理等。
出纳的岗位职责及权限特点等
05出纳旳岗位职责及权限特点等出纳岗位旳职责一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日志账；（3）保管库存现金和多种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳员三字经出纳员，很关键；静头脑，清杂念。
业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。
取现金，当面点；高警惕，出安全。
收现金，点两遍；辨真假，免赔款。
支现金，先审单；内容全，要会签。
收单据，要规范；不合规，担风险。
账外账，甭保管；违法纪，又罚款。
什么是出纳出纳，作为会计名词，运用在不一样场所有着不一样涵义。
从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。
出纳工作。
顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出旳一项工作。
详细地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位旳现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作旳总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券旳收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
它既包括备单位会计部门专设出纳机构旳各项票据、货币资金、出纳人员旳职责是什么出纳是会计工作旳重要环节，波及旳是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家旳经济利益，工作出了差错，就会导致不可挽回旳损失。
因此，明确出纳人员旳职责和权限，是做好出纳工作旳起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有如下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度旳规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额旳现金按规定及时送存银行；现金管理要怎样进行出纳人员旳内部分工单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上旳单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员旳工作进行明确旳分工，使每一项出纳工作均有出纳人员负责，每一种出纳人员均有明确旳职责。
出纳人员旳详细分工，要从管理旳规定和工作便利等方面综合考虑。
出纳岗位职责和任职要求
出纳岗位职责和任职要求工作中，每个人的职责都是不一样的，每个员工都要清楚自己的岗位职责，那么出纳岗位职责和任职要求有哪些呢。
以下是小编整理的出纳岗位职责和任职要求【6篇】，欢迎阅读与收藏。
第1篇: 出纳岗位职责和任职要求岗位职责：1、审核原始单据，负责国内银行日常付款单据及报销单据的审核;2、负责境内银行各种结算业务及网银操作，及境内外收付汇款项的外汇申报及核验;3、保管公司财务相关印鉴章及合同档案.进项发票的接收和整理;4、整理相关单据、装订、保存记账凭证及归档财务相关资料,负责公司所有的银行对账;5、资金报表的及时提交，资金的合理划转;6、协助上级做好各种帐务的处理工作，完成上级交给的其它事务性工作。
任职要求：1、大专以上学历，英语良好;2、1年以上出纳/会计工作经验，熟悉操作财务软件、Excel、Word等办公软件3、深户或非深户有房产者优先，或非深户有深户担保者优先考虑;4、工作认真严谨，具备良好的沟通理解能力和执行能力，善于处理流程性事务，规范化运作，原则性强，具备较强的敬业精神及职业素养，反应敏锐、思维清晰。
第2篇: 出纳岗位职责和任职要求职责：1、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
任职要求：1、专科以上学历，财务、会计相关专业；熟悉公司财务工作及银行、税务等外部机构办事流程者优先考虑；2、熟悉国家相关财税法律法规，能熟练使用财务软件及各类办公软件；3、正直诚信、踏实严谨，有责任心；具有良好的沟通能力、团队精神与服务意识。
出纳员的岗位职责和工作内容(9篇)
出纳员的岗位职责和工作内容(9篇)出纳员是企业财务部门的重要一员，主要负责处理公司的资金收支和账务管理工作。
出纳员的职责和工作内容包括但不限于以下几个方面：1. 日常资金管理：负责公司现金及银行存款的日常管理，包括收付款、备案登记、银行结算等工作。
2. 核对账目：负责核对和对账公司的财务账目，确保账目准确无误。
3. 编制报表：负责编制财务报表和资金流水表，提供可靠的财务数据支持企业的财务决策。
4. 管理票据：负责管理公司的票据和凭证，包括收据、发票、支票等资金凭证的管理和归档。
5. 费用管理：负责审批和支付公司各项费用，包括办公费用、差旅费用等，确保费用的合理管理和控制。
6. 银行往来：负责与银行进行日常往来业务，包括存款、取款、查询账户余额等，以确保公司资金的安全和流动。
7. 会计处理：协助财务人员进行会计处理工作，包括账务录入、凭证审核等。
8. 税务申报：负责公司的税务申报工作，包括增值税、所得税等方面的申报和缴纳。
9. 审核支出：负责审核公司各部门的支出申请，确保资金使用符合公司的预算和规定。
总之，出纳员在公司财务管理中扮演着重要的角色，需要具备严谨的工作态度、丰富的财务知识和扎实的操作技能，以确保公司的资金流动和财务数据的准确性。
出纳员的工作内容和职责是公司财务管理中非常重要的一部分，下面我们将详细介绍出纳员的工作内容和职责，以便更好地了解这一岗位的工作职能。
10. 管理备用金：负责备用金的管理和发放，确保备用金的使用符合公司规定，并做好备用金账目的记录和报销。
11. 资金监控：负责监控公司资金的流动情况，及时发现资金状况异常并提出合理合法的解决方案。
12. 对外支付：负责处理公司对外的付款事务，包括供应商支付、租金支付等，确保支付工作的及时性和准确性。
13. 管理财务软件：负责维护和管理公司财务软件，确保财务系统的正常运行并指导其他员工正确使用。
14. 协助审计工作：负责协助公司内外部审计工作，提供相关资料和协助审计员完成审计工作。
出纳岗位职责权限有哪些
出纳岗位职责权限有哪些出纳岗位是财务管理岗位中的一种，主要负责公司资金的收支管理和财务账务的处理。
以下是出纳岗位的职责和权限：1.财务收支管理：-记录和管理公司的日常现金收支情况。
-安排和授权公司的日常付款和资金调拨。
-编制和维护公司资金预算，监督和控制预算执行情况。
-管理银行账户，包括开设和关闭银行账户，处理银行业务，以及监控账户余额。
-确认和核实公司的营业收入和支出，并调查异常情况。
2.财务账务处理：-登记和记录公司收入和支出的会计凭证，包括发票、收据、付款单等。
-审核和核对财务凭证的真实性和准确性。
-编制和提交财务报表，如现金流量表、银行对账单等。
-处理和报销员工的差旅费用、报销款项等。
-处理和维护公司的定期付款，如薪资支付、税金缴纳等。
-确保财务账务的准确性、完整性和可追溯性。
3.银行业务处理：-与银行建立和维护良好关系，处理和解决与银行相关的问题和事务。
-处理公司的资金调拨和转账，确保资金流动的顺畅。
-根据公司需要，选择和使用适当的银行服务和产品，如网上银行、POS机等。
-监控和预测公司的资金需求，制定合理的资金计划。
4.保密和安全控制：-对公司的财务数据和账户信息进行保密，确保信息安全。
-制定和执行资金安全控制措施，包括现金的储存和保管、资金支付的审批等。
-监测和防范财务风险，如虚假交款、资金挪用等。
5.与其他部门的合作：-协助财务部门和其他部门之间的沟通和协调，提供相关的财务数据和报表。
-协助审计人员进行内部和外部审计工作，提供相关的财务凭证和记录。
-提供财务分析和决策支持，为公司的财务决策提供必要的数据和建议。
总的来说，出纳岗位的职责是管理公司的资金流动和财务账务，确保财务数据的准确性和安全性。
出纳岗位有一定的权限，包括管理公司的现金和银行账户、处理财务凭证和报表、制定和执行财务安全控制措施等。
同时，出纳岗位也需要与其他部门合作，提供相关的财务数据和支持财务决策。
出纳人员的工作职责和工作内容是什么
出纳人员的工作职责和工作内容是什么出纳人员的工作职责和工作内容篇11、严格执行国家现金管理法规、政策及公司财务管理制度，准确办理现金收付及银行结算业务；2、每日及时更新上交资金报表，定期盘点现金并核对银行存款，确保账实相符；3、根据报销的原始凭证编制记账凭证，并做好凭证的整理装订；4、负责日常现金和银行的`收支；5、协助完成纳税申报，办理账户开户、年检、印鉴和资料变更等业务；6、完成上级领导交办的其他工作。
出纳人员的工作职责和工作内容篇21、负责公司现金收付业务；2、负责公司银行收付业务；3、登记现金和银行日记账，并同步在公司共享文件夹—公司共用—到款查询中登记客户的到款金额。
每月编制银行存款余额调节表；4、负责办理雇员代发工资及外划的银行卡申请，并负责作好客服代为签收的手续费，新办卡号交由结算中心的.薪资专员复核录入的银行帐号；5、负责现金收款和部分银行收款业务的收入发票，并在系统中核销；6、根据现金收款、现金报销录入财务软件系统；7、负责雇员办卡资料、会计凭证等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作；8、领导交办的其他事宜。
出纳人员的工作职责和工作内容篇31、按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度;2、遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则;3、按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金;4、负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结;5、定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符;6、负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管;7、负责各种银行票据的'及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用;8、及时取回有关银行回单;9、负责核定公司备用金余额并及时予以补充;10、接受公司的检查、指导、监督和考核;11、根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作;12、根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作;13、配合主管领导做好融资、项目相关工作;14、妥善保管好库存现金及保险柜钥匙;16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计;17、配合部门人员进行正当的数据采集工作;18、完成公司领导安排的事项;19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
出纳员岗位职责及任职资格
出纳员岗位职责及任职资格出纳员是负责公司财务管理的重要职位之一，其主要职责包括：1.日常收支管理：负责公司日常的收款和付款工作，包括记账、出具发票、处理现金和转账等工作。
确保公司资金的合理使用和安全管理。
2.银行业务处理：处理公司与银行的日常业务往来，包括存取款、结算、对账和银行手续办理等。
熟悉各种银行业务流程和操作规范。
3.账务核对与管理：及时查核与核对公司财务数据，保证账务的准确性和完整性。
同时，负责编制财务报表，如现金流量表、资产负债表和利润表等。
4.应收款项和应付款项管理：及时跟进客户的支付情况，与供应商进行付款协调，以确保公司的资金流动顺畅。
负责发出催款通知和与客户进行沟通。
5.财务分析与报告：根据公司的财务数据和相关指标，进行财务分析和提供财务报告，为公司的决策提供依据。
6.税务报告申报：负责处理各种税务事务，包括申报税务报告、缴税和协助税务稽查等。
了解和掌握相关税法和税务政策。
任职出纳员的资格要求如下：1.教育背景：具备相关财务、会计或经济类专业的大专及以上学历。
2.经验要求：具备一定的财务或出纳工作经验，熟悉财务、会计和税务相关的业务流程和操作规范。
3.专业知识：熟悉会计准则和税法法规，具备一定的财务分析和报表编制能力。
熟悉使用财务软件和电子表格等办公软件。
4.细致认真：对数字敏感，具备较高的工作细心和耐心，能够处理大量的数据和准确地进行核对。
具备良好的数据分析和问题解决能力。
5.沟通协调：具备良好的沟通协调能力，能够与公司内外的相关部门和银行等机构进行有效的沟通和协作。
6.责任心强：具备较高的自律性和责任心，对公司财务安全和合规性有高度的敏感性和意识，能够承担岗位的风险和责任。
7.抗压能力：能够在工作中承受一定的工作压力，具备较强的时间管理和应对突发情况的能力。
以上是出纳员的主要岗位职责及任职资格要求，这些要求旨在确保出纳员能够为公司提供准确、高效和可靠的财务管理服务，同时保证公司的财务安全和合规性。
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作者：非成败
作品编号：92032155GZ5702241547853215475102
时间：2020.12.13
出纳员的职责和权限
出纳员具有以下职责：
（一）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收讫和银行结算业务，具体内容如下：
1、严格遵守现金开支范围，非现金结算范围内不得用现金收讫
2、遵守库存现金限额，不得超过公司核定限额，超过部分要及时送存
银行，不得以“白条”、有价证券充抵库存现金，更不得随意挪用
现金
3、现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金必须相符
4、银行存款日记账与银行对账单余额要及时核对，对未达账项要及时
查询，月末编制银行余额调节表，使账面余额与银行对账单余额
相符
5、对于特殊或重大项目开支，必须经过公司总经理批示，审核通过后
方可办理
6、收付款后要在收付款凭证上签章，并盖：收讫“”付讫“戳记（二）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，按规定时序逐笔登记现金日记账和
银行存款日记账，按日结出余额
（三）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件办理外汇出纳业务
（四）掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。
（五）严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、
签发日期、规定限额、并让领用支票人在专设的登记薄上签章
（六）严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算（七）保管库存现金和各种有价证券（如债券、股票等）的安全与完整。
对日常往来的现金以及当日的库存现金和保管的各类有价证券应确保安全与完整无缺，要保管好橱柜钥匙，不得转借他人或代为保管
（八）保管有关印鉴、空白收据、空白支票。
对所管的印章必须妥善保管，严格按照公司规定使用。
（九）出纳员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作及稽查工作和会计档案保管工作
出纳员具有以下权限：
（一）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为
1、出纳员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。
2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充
3、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处
理：无权自行处理，应当立即向本公司财务负责人或总经理报告，请
求查明原因，作出处理
（二）参与编制货币资金计划定额并管好、用好货币资金
出纳日常业务管理
（一）在实际业务中出纳员对现金送款单、进账单、支票、支票存根、收款收据等自制原始凭证的填制应注意一下几点：
1、从外单位取得的原始凭证，首先辨认其是否具有法律效力
2、是否有税务局、财政局监制章，监制章是否符合要求
3、是否有出具原始凭证单位的发票专用章、财务章或公章
4、有无固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等
5、自制原始凭证是否符合财务报销要求
6、对外开出的原始凭证需加盖本公司财务专用章、发票专用章或公章
7、对外开出的一式多联的原始凭证，必须用双面复写纸复写，并连续
编号，要求加盖财务章或人名章的原始凭证章要盖齐
8、购买实物的原始凭证需持有仓库的入库单
9、支付款项的原始证明须有收款单位加盖公章或财务章的收据
10、职工因公出差需填写正式借款单，作为记账依据
11、职工出差回来报账时，借款单不再退还给借款人，由借款人重新
填写差旅费报销单用以销账
12、若出现多借款项退回，由收款出纳员另开收据作为入账证明（二）出纳员对于受理的原始凭证应认真复核，对内容不真实，不完整，手续不齐全，书写不清楚，计算有差错的原始凭证坚决予
以退回、更正。
（三）出纳员应根据公司规定的范围、程序和标准使用现金
1、职工工资、奖金程序如下：由个车间主任于每月26日做好生产单提
交到财务部。
财务部对提交的工资表进行计算和审核。
确认工资编
制无误后交由总经理签字审批每月28日根据审批的工资表金额到银
行提取现金，按时将工资发放到员工手中
2零星采购借款程序和标准如下：由采购部门作出书面的采购计划，由
总经理审查、审核、签字。
财务部以签批的采购计划作为采购请款的
借款依据月末整理好零星采购费用表
出纳交接工作
（一）出纳员调动工作或离职时，要与交接人员办理好交接手续，使出纳工作
前后衔接，防止账目不清、账务混乱，从而分清移交人员与接管人员的责任
（二）出纳交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办理交接手续二是交接过程中由会计主管监交
（三）交接要求做到财产清理，做到账账核对、账款核对、交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章，移交表应存入会计档案，
作者：非成败
作品编号：92032155GZ5702241547853215475102
时间：2020.12.13。