银行国际收支统计间接申报业务操作规程
国际收支统计间接申报核查制度 汇发2011 1号
附件：国际收支统计间接申报核查制度第一章总则第一条为规范通过金融机构进行国际收支统计申报业务（以下简称“间接申报”）的核查工作，提高申报数据质量，国家外汇管理局根据《国际收支统计申报办法》（中国人民银行行长第2号令）、《国际收支统计申报办法实施细则》（汇发[2003]21号）以及《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》（汇发[2010]22号，以下简称《操作规程》）等有关规定，结合工作实际，制定本制度。
第二条国家外汇管理局各分局、外汇管理部及其支局（以下简称“各分支局”）国际收支工作人员应认真完成间接申报核查工作，确保申报数据的准确性、及时性和完整性。
第三条间接申报核查方式包括间接申报非现场核查（以下简称“非现场核查”），是指通过运用与间接申报统计相关的辅助核查软件及其他核查手段，对申报情况进行的核查。
间接申报现场核查（以下简称“现场核查”），是指国际收支工作人员前往银行和申报主体工作场所，现场调阅与涉外收付款相关的原始交易凭证及其他相关凭证，对申报情况进行的核查。
第四条各分支局间接申报核查工作的管理原则：（一）负责对辖内银行以及申报主体的间接申报业务进行培训、核查和考核；（二）负责对其下级外汇局间接申报核查工作进行培训、指导、检查和考核；（三）应及时处理上级外汇局反馈的核查结果并将有关事项及时通知下级外汇局，督促其与辖内银行和申报主体进行核实或修改；（四）核查工作应落实到岗；（五）应加强与本单位内其他部门的联系和协调，通过其他部门反馈的数据问题总结核查工作经验、提高数据质量。
第二章第五条非现场核查主要是对国际收支网上申报系统外汇局版（以下如无特殊说明，均指外汇局版）中涉外收付款数据和单位基本情况表有关情况的核查，以及综合查询系统电子数据的核查。
对国际收支网上申报系统的核查主要包括对涉外收付款申报电子数据的导（录）入及时性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的内部关联关系和逻辑关系正确性，以及单位基本情况表等内容的核查。
国际收支统计申报操作规程
国际收支统计申报操作规程一、国际收支申报的范围和原则（一）国际收支申报范围中国居民与非居民之间发生的所有经济交易以及居民与居民之间、非居民与非居民之间所有跨境收支经济交易。
(二)国际收支申报原则国际收支申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。
通过金融机构进行的国际收支间接申报，由对外付款的单位和个人，按规定在“解付银行"或“付款银行"进行国际收支申报。
二、国际收支申报的具体操作(一)基本规定l、国际收支统计申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单（对公单位）;涉外收入申报单(对私）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；非贸易（含资本）对外付款申报单(对公单位）；对外付款申报单（对私）,由外汇管理局统一负责设计和修改。
2、凡从事国际结算业务的各行，都应按月从同级外汇管理局国际收支统计部门领取申报单，领取申报单时应交验其《经营外汇业务许可证》正本或影印件.3、各行应将申报单置于显著位置,由其客户在办理涉外收、付款业务时，自行领取并按规定填写申报单。
4、办理对外付款业务的客户,应在提交付款委托书等文件时，在付款银行办理对外付款申报，或委托我行代为申报.5、办理涉外收入款项业务的客户,应在解付银行发出入帐通知书或到款通知书之日起5个工作日内，到解付银行办理涉外收入款项申报，或委托我行代为申报.6、各银行申报人员应及时办理相应的涉外收、付款项信息的传送和申报.7、申报人员应于月后5个工作日内将上月收集的申报单按月和申报单种类分别装订成册，并加具封面。
封面必须列明：申报单类别名称、单位名称、月份、装订日期、经办人员等。
8、银行负责将外汇管理局留存按规定联装订成册后于月后8个工作日内转交至同级外汇管理局。
9、留存备查的申报单保存期限均为24个月,期满后，由留存者负责销毁。
10、银行应对具体申报信息实行严格保密制度。
外汇管理局国际收支统计人员到银行及有关单位查阅申报单时，应持国家外汇管理局统一制发的《国际收支申报核查证》，并在银行及有关单位业务部门的陪同下，方可进行。
工行国际收支统计申报操作规程
中国工商银行国际收支统计申报业务操作规程一、基本规定（一）境内机构或个人通过银行向境外的支出款项（包括向境内非居民支付款项）或通过银行从境外获得的收入款项必须按照国际收支统计申报的有关规定进行申报，按要求填写《国际收支统计申报单》。
（二）国际收支统计申报单分为五种：涉外收入申报单（对公单位），涉外收入申报单（对私），贸易进口付汇核销单（代申报单），非贸易（含资本）对外付汇申报单（对公单位），对外付汇申报单（对私）。
（三）所有申报单的填写必须确保申报质量，要求申报信息范围完整，数据准确，传送及时。
（四）各支行应由专人从市分行清算中心领取各种统计表及申报单（凭证），企业或个人办理相关业务的同时从银行领取，企业领用贸易付汇核销单（代申报单）银行应逐笔登记。
二、对公单位基本情况表的填写（一）银行对于初次办理涉外收付款业务的对公单位，应要求其填写《对公单位基本情况表》，并在审核无误后方可为其办理解付款或对外付款，同时应及时将基本情况表录入系统。
（二）银行应审核对公单位提供的如下材料并将有关复印件留存：1、营业执照副本或复印件2、技术监督局颁发的组织机构代码证或复印件3、外汇使用证复印件或外汇登记证复印件（三）单位名称应填写营业执照的中文名称不能有空格；非居民对公单位可用英文名称。
（四）银行录入《对公单位基本情况表》时，必须查验开户单位的代码证书，对没有代码证书的单位，应要求其到当地技术监督局申领，银行不得随意编制单位代码。
（五）企业属性应根据营业执照中的企业类型按照国际收支相关分类填写和录入；企业所属行业应根据营业执照中的主营业务按照国际收支相关分类填写和录入；（六）应填写和录入企业在本银行开立的所有各币种账户号码（包括人民币账户号码）。
所属外汇局代码应填写和录入对公单位所在地区的外汇局代码。
如企业更换单位名称或地址，银行及时录入更新，邮编、联系人及联系电话，不得有空缺。
三、涉外收入申报（一）各支行会计部门要根据省行的报文按时处理当天的收汇业务，及时通知收款人，并按要求填写“涉外收入统计表”，（通过查询此系统可查涉外收入款是否进入待核查帐户）统计表必须载明收款人名称、收汇币种、金额、收汇国别、结算方式及银行业务编码。
国际收支网上申报系统操作规程
国际收支网上申报系统操作规程第一章总则第一条为规范国际收支网上申报系统（以下称“网上申报系统”）操作使用、运行维护和监督管理，确保系统安全高效运行，根据国际收支统计申报相关办法，制定本操作规程。
第二条网上申报系统是指国家外汇管理局按照国家“金宏工程”的建设要求，根据国际收支统计申报相关办法进行开发，用于采集国际收支统计间接申报（以下称“间接申报”）和贸易进出口核销相关数据的专用电子系统，分为外汇局版、银行版和企业版。
申报主体可通过网上申报系统进行间接申报，申报方式包括纸质申报和网上申报。
第三条本规程适用于国家外汇管理局及其分支机构（以下称“外汇局”）、办理间接申报业务的境内银行及其分支机构（以下称“境内银行”）以及开通网上申报的机构申报主体（以下称“网上申报主体”）。
第四条国家外汇管理局负责组织、管理和指导全国网上申报系统相关工作，外汇局分支局应按照属地原则，指导督促下级局及辖内银行相关工作；境内银行应指导、培训并协助网上申报主体，审核相关数据，接受外汇局的监督检查；网上申报主体应向境内银行反映网上申报系统相关问题，接受境内银行的指导审核以及外汇局的监督检查。
第五条外汇局、境内银行及网上申报主体应遵守国家有关信息安全管理规定，确保网上申报系统安全，并履行国际收支统计申报数据保密的相关义务。
第二章组织机制与职责第七条国家外汇管理局业务部门和技术部门建立协作机制，分工负责网上申报系统相关工作，履行如下主要职责：（一）组织、管理和指导全国网上申报系统相关工作，答复外汇分局相关问题咨询；（二）制定和调整银行接口程序规范，指导督促外汇局开展银行接口程序验收工作；（三）制定和调整网上申报系统与进口核销系统、出口核报系统、贸易收付汇核查系统相关数据接口规范以及数据归并关系；（四）负责境内银行接口方式切换、银行接入点变更、系统上线工作。
（五）负责维护系统参数、公共代码数据；（六）负责定期清理历史数据；（七）负责网上申报系统应急处理；（八）考核、考评外汇分局网上申报系统相关工作以及其对下级局及辖内银行的指导情况；（九）负责网上申报系统运行维护。
国际收支申报办理指南
金融机构国际收支统计申报业务办理指南（2011年度）说明：◆仅限于北京外汇管理部国际收支处与银行有关的国际收支统计申报主要相关业务。
◆凡与列明的国际收支统计申报无关的业务，请与其他有关部门联系。
◆凡与列明的国际收支统计申报无关的报表，各单位自负错误递送的所有责任。
、、统计申报业务1、国际收支统计间接申报（以下称间接申报）管理对象：所有办理国际收支统计间接申报业务的银行及财务公司业务系统：外汇金宏系统/国际收支网上申报系统联系人：各金融机构对口监管员（见附表）2、金融机构对境外资产负债与损益及直接投资统计申报管理对象：北京银行、北京农村商业银行、辖内未改制外资银行、已改制外资银行在京总行；辖内财务公司、证券公司、保险公司、基金公司、信托公司、资产管理公司、汽车金融公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人（不含分支机构）及境外非银行金融机构的国内非法人分公司业务系统：金融机构对外境外资产负债与损益申报系统联系人：孙明明/徐贞毅3、非居民人民币存款统计管理对象：北京银行、北京农村商业银行、辖内未改制外资银行、已改制外资银行在京总行、村镇银行业务系统：非居民人民币存款统计系统联系人：党晓燕4、中资金融机构外汇资产负债统计管理对象：北京银行、北京农村商业银行、辖内中资财务公司、证券公司、保险公司、基金公司、信托公司、资产管理公司、汽车金融公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人（不含分支机构）业务系统：中资金融机构外汇资产负债统计系统联系人：许海滨、、赋码类审批业务1、金融机构代码赋码管理对象：辖内金融机构、货币兑换机构法人以及境外金融机构的国内非法人分公司联系人：朱莉2、金融机构标识码赋码管理对象：辖内金融机构、货币兑换机构及其分支机构联系人：朱莉3、特殊机构代码赋码管理对象：所有办理间接申报业务的银行及非银行金融机构赋码对象：境外机构（含港澳台机构、驻华使领馆和国际组织驻华机构），境内机构（军队、武警及组织机构代码证失效或无组织机构代码且经质量技术监督部门代码工作机构核实不属于其赋码范围的其他境内机构联系人：孙明明/朱莉、、专项类/特殊类业务管理对象：所有办理间接申报业务的银行及财务公司1、间接申报逾期未申报和及时性核查联系人：许海滨2、间接申报已删除数据及滞留数据核查联系人：党晓燕3、间接申报季度大额交易核实联系人：朱莉4、外汇金宏系统单位基本情况表核查及信息变更联系人：孙明明/许海滨5、外汇金宏系统金融机构基本情况信息变更联系人：孙明明/朱莉6、外汇金宏系统银行接口程序验收、接口方式转换联系人：惠争勤7、外汇金宏系统银行间接申报业务系统准入/退出设置联系人：朱莉8、外汇金宏系统银行管理员密码重置联系人：徐贞毅9、新开办间接申报业务银行系统接入/财务公司间接申报业务准入/电子银行间接申报业务备案/金融机构国际收支统计申报业务考核联系人：徐贞毅、、报告报表及纸质文件管理对象：实际发生相关业务的金融机构。
银行国际收支统计间接申报操作规程
银行国际收支统计间接申报操作规程国际收支统计间接申报操作规程为规范我行的国际收支统计申报工作，提高国际收支申报数据的质量，现根据国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》、《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》、《国际收支统计间接申报核查制度》及其实施细则制定本操作规程。
第一部分基本理论一、国际收支概念：根据《国际收支手册》的定义，国际收支是一种统计报表，它系统记载了特定时期内一经济体与世界其他地方的各项交易；大部分交易是居民与非居民之间进行的，其内容包括货物、服务和收入，对世界其它地方的金融债权和债务的交易以及被列为转移项目的交易（如礼赠）。
国际收支涉及了交易，因此处理的对象为流量而不是存量。
就是说，国际收支反映的是一定时期内发生的经济事件，而不是某一时点存在的经济资产和负债的总量。
二、国际收支体系：有六大体系，涵盖了整个涉外收支申报行为，具体为：1、通过金融机构进行的间接申报；2、汇兑申报；3、直接投资统计申报；4、金融机构对境外资产负债及损益申报；5、证券投资统计申报；6、境外帐户统计申报。
本操作规程为第一种，即通过金融机构进行的间接申报而制定。
三、国际收支间接申报的概念：国际收支间接申报是指收款人或付款人通过银行申报涉外收入或对外付款的行为，其资金的进出是通过银行汇入、汇出，与汇兑申报有一定的区别，后者是指与人员进出我国国境相联系、以外汇兑换人民币或以人民币兑换外汇的行为，所称外汇仅指信用卡、旅行支票和现钞。
四、国际收支间接申报范围：国际收支间接申报范围是居民与非居民之间的交易，凡是居民与非居民的交易，均应申报。
现行的国际收支间接申报范围已扩展为所有非银行单位和个人通过中国境内银行办理的对境外收付汇业务，包括跨境资金流动以及离岸账户和在岸账户之间的资金流动。
五、居民与非居民的概念。
国际收支申报办法所称中国居民是指：（1）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员，外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；（2）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；（4）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。
国际收支统计间接申报规范标准
国际收支统计间接申报规国际收支统计间接申报是指非银行机构和个人（以下简称“申报主体”）通过境银行向外汇管理部门申报其与非居民通过境金融机构所进行的全部经济交易，即申报主体并非直接向外汇管理部门申报，而是通过境银行转报。
作为编制国际收支平衡表、国际投资头寸表的主要数据来源，国际收支统计间接申报数据是了解一国对外贸易、服务、资本及金融交易情况的基础数据，也是掌握国际贸易和资本流动趋势，规避外部风险，把握发展先机的重要信息来源。
《中华人民国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等法规指出进行国际收支统计间接申报是境居民和非居民的法定义务。
为了确保国际收支间接申报数据的准确性、及时性、完整性，本文整理出国际收支间接申报规，供参考。
一、单位基本情况表1.单位基本情况报的基本填写要求（1）对机构名称合法性的填写要求①机构名称不能为简称②机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。
③中文名称中的括号应在中文全角状态下输入。
④名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。
（2）经济类型与机构名称之间的逻辑关系核查①名称中包含“代表处”时且投资者国别不为空时，经济类型应为“390其他国外投资”或“290其他港澳台投资”。
②当名称中含有“股份”，经济类型应为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种。
③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
④当名称中含有“”时，经济类型肯定不是“110国有全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
⑤机构名称最后为“厂、局、厅、法院、委员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100***”、“110***”等1开头的代码。
⑥机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型应为“900其他”。
国际收支统计间接申报填报规范、实例及常见问题
2.1单位基本情况表填报说明（续）
• 如何选择经济类型？
现有的经济类型分类是一个多标准的分类。
第一层次分类：资金来源及比例 第二层次分类：企业的组织形式
需选择到最详细的分类和编码。
单位基本情况表填报说明（续）
• 如何选择行业属性？
一个单位的行业属性是根据该单位所从事的经济活 动确定的。如果一个单位从事两种或两种以上的经 济活动，则按主要活动确定行业。 企业总部的行业属性的确定：
国家外汇管理局国际收支司 2011年10月
主要内容
1. 国际收支统计间接申报的基本原则 2. 国际收支统计间接申报凭证的填报规范 3. 国际收支统计间接申报错误举例 4. 国际收支统计间接申报交易编码及案例 5. 国际收支网上申报系1申报范围：
收／付款人名称：对公项下按收／付款人预留银行印鉴或国 家质量监督检验检疫总局颁发的组织机构代码证或国家外汇管 理局及其分局（以下简称“外汇局”）签发的特殊机构代码赋 码通知书上的名称填写；对私项下按境内居民个人身份证或境 外居民个人的护照上的名称填写。
2.2涉外收付凭证的填报说明（续）
收款币种及金额：
单位基本情况表填报说明（续）
是否为特殊经济区内企业：指是否为在特殊经济区注册的企
业。特殊经济区是指中国境内包括保税区、出口加工区等在 内的一些特殊经济区域。 所属外汇局代码：为营业场所所在地外汇局，它由“住所/营 业场所”而决定。
申报方式：申报主体可以选择纸质申报、网上申报；如未作 选择，则默认为纸质申报。注意：纸质申报与网上申报的关 系。
1.1申报范围
1.1申报范围
“1”：境内居民通过境内银行与境外非居民发生的跨境收付款。 “2”：境内居民通过境内银行与境内非居民发生的境内收付款。
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xx银行国际收支统计间接申报业务操作规程
第一章总则
第一条为规范我行国际收支统计间接申报业务，确保国际收支统计间接申报相关信息及时、准确、完整，根据《国际收支统计申报办法》（国务院令第642号）、《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0版）》（汇发[2014]18号）、《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（汇发【2015】27号）等有关规定，特制定本操作规程。
第二条本操作规程提及的经办行指总行国际业务部及分行国际业务承办部门。
第三条通过我行发生涉外收付款的机构和个人（以下统称客户），应按外管局要求和我行规定，及时、准确、完整地进行国际收支统计间接申报。
对公客户在办理申报前，应按照有关规定申领组织机构代码或特殊机构代码。
第四条通过我行办理国际收支统计间接申报使用的凭证为《xx银行涉外收入申报单》（以下简称《涉外收入申报单》）、《xx银行境外汇款申请书》（以下简称《境外汇款申请书》）、《xx银行对外付款/承兑通知书》（以下简称《对外付款/承兑通知书》）。
其中《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》作为我行办理涉外付款业务的必要凭证和涉外付款业务会计核算的必要凭证。
第五条国际收支统计间接申报数据通过国际收支申报系统报送。
国际收支统计间接申报数据包括基础信息、申报信息和管理信息。
第六条申报号码按外管局要求编制，共22位，由国际业务系统自动生成。
编码规则为：第1至12位为金融机构标识码（包括四位金融机构代码），第13至18位为涉外收入款的贷记客户日期或对外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式），第19至22位为我行的当日业务流水码，当日业务流水码不得重号。
第七条金融机构标识码是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，具有唯一性。
金融机构代码和金融机构标识码的申领由总行或获授权分行向所在地外管局申领，我行机构信息要素发生变化，如迁址、更名、撤并等，应按所在地外管局要求办理相关手续。
第二章职责分工
第八条总行国际业务部负责全行国际收支统计间接申报业务的管理、检查、监督及指导，兼xx地区支行的国际收支统计间接申报数据上报、支行金融机构标识码的申领、变更及国际收支申报系统准入申请等工作。
第九条分行国际业务承办部门负责辖内国际收支统计间接申报业务的管理、检查、监督及指导，负责分行地区的国际收支统计间接申报数据上报、辖内支行金融标识码的申领、变更及国际收支申报系统准入申请等工作。
第十条总行信息技术部负责国际业务系统国际收支申报模块与国际收支申报系统接口程序等的开发与完善及系统的日常维护。
第十一条开户行负责客户信息的维护，审核客户提交的业务资料，涉外付款业务的扣账处理，涉外收款的款项通知及网上申报相关工作。
第十二条人员岗位分工
开户行应指定专人担任国际业务经办员，经办行指定专人担任国际收支申报系统的系统工号管理员、申报经办员、申报复核员。
第十三条岗位职责
（一）开户行国际业务经办员：负责国际业务系统的客户资料（含账号）进行维护变更，审核客户提交的国际收支申报凭证及证明文件等，涉外付款的扣账处理，查看系统的涉外收款信息，并于当天通知客户款项信息，为有需要的对公客户开通网上申报并督促和指导客户按外管局要求在规定时间内完成涉外收入网上申报。
（二）系统工号管理员：负责辖内机构网上申报系统（银行版）的工号管理。
（三）申报经办员：负责辖内国际收支统计间接申报数据的初核，包括国际业务系统和国际收支申报系统申报数据的初核；负责企业客户网上申报业务的指导与管理；负责相关业务数据的统计、自查；负责跟进申报数据的修改和删除；负责国际收支数据、资料的整理归档及保管等。
（四）申报复核员：负责辖内国际收支统计间接申报数据的复核，包括国际业务系统和国际收支申报系统申报数据报送前的复核，包括修改和删除数据的复核，负责国际收支申报系统的审核通过处理。
第三章国际收支统计间接申报原则及注意事项
第一节申报基本原则
第十四条客户通过我行发生涉外收付款时，应通过我行进行国际收支统计申报。
其中，境内居民个人与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。
涉外收付款，是指客户通过我行从境外收到的款项和向境外支付的款项，以及境内居民通过我行与境内非居民发生的收付款（包括外汇和人民币）。
具体包括：
（一）以信用证、托收、保函、汇款（电汇T/T、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款。
（二）通过我行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向我行发出支付指令的涉外收付款。
（三）银行卡项下的涉外收付款，银行卡项下自动柜员机（ATM）取现和电子收款机系统（POS）消费交易的除外。
涉外收付款不包括由于汇路原因引起的跨境收支以及外币现钞存取。
第十五条“非居民”和“居民”包括机构和个人，“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非居民，包括按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的在境内银行开立离岸账户（OSA账户）的非居民。
居民开立的OSA账户不应视为非居民。
机构居民身份认定的主要依据是在中国境内依法成立，个人居民身份认定的主要依据是的中国境内居住一年以上（含一年），实践中按照有效证件中的国籍来认定其是否为居民个人。