会计人员岗位责任制度及内部牵制制度
内部会计管理制度体系
内部会计管理制度体系1会计组织管理体系包括：单位领导人、总会计师对会计工作的领导职责。
会计部门及其会计机构负责任的职责、权限；会计部门与其他职能部门的关系；会计核算的组织形式等。
2会计人员岗位责任制度包括：会计人员的工作岗位设置；各会计工作岗位的的职责和标准、人员和分工、岗位轮换办法、考核办法。
3账务处理程序包括：会计科目及其明细科目的设置和使用；会计凭证的格式，审核要求和传递程序；会计核算办法；会计账薄设置；编制财务报表的种类和要求；单位会计指标体系。
4内部牵制制度包括：不相容职务的分离，重点是记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责相互分离，重大得为投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务的决策和执行职责相互制约、出纳岗位的职责和限制条件主要是不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；其他有关岗位的职责和权限。
5稽核和审计制度包括：稽核和审计的组织形式和具体分工；职责和权限；审计会计凭证和复核会计报表的方法；对会计资料定期进行内部审计。
6原始记录管理制度包括：原始记录的内容和填制方法，原始记录的格式；原始记录的审核；原始记录填制人员的责任；原始记录签署、传递、汇集要求。
7定额管理制度包括：定额管理的范围；制定和修订定额的依据、程序和方法；定额的执行；考核和奖惩办法。
8计量验收制度包括：计量检测手段和方法；计量验收制度的要求；计量验收人员的责任和奖惩办法。
9财产清查制度包括：财产清查的范围、组织、期限和方法；对财产清查中发现问题的处理办法；对财产管理人员的奖惩办法。
10财务收支审批制度包括：财务收支人员的权限和范围；财务收支审批程序；财务收支审批人员的责任。
11成本核算制度包括：成本核算对象；成本核算的方法和程序；成本分析等。
12财务会计分析制度包括：分析的主要内容；分析的基本要求和组织程序；财务会计分析的具体办法；财务会计分析报告的编写要求等。
财务内部牵制管理制度
财务内部牵制管理制度一、总则本制度旨在加强公司财务管理的内部控制，确保公司财务报告的准确性、完整性和合规性，防范财务风险，保障公司资产的安全和完整。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务管理的部门和员工，包括但不限于财务部、会计部、审计部、税务部及相关业务部门。
三、职责与权限1.公司管理层负责制定和监督执行财务管理内部控制制度，确保公司财务活动的合法合规。
2.财务部门负责实施财务管理内部控制制度，确保公司财务报告的准确性和完整性。
3.审计部门负责对公司财务内部控制制度进行监督和评估，发现和纠正内部控制缺陷。
4.公司员工应遵守财务管理内部控制制度，履行相应的职责和义务。
四、财务管理内部控制原则1.不相容职务相分离原则：确保不相容职务由不同的人员担任，以减少舞弊和不当行为的风险。
2.授权审批控制原则：建立授权审批制度，明确各级员工的审批权限和审批程序，防止越权审批和违规操作。
3.会计记录控制原则：建立健全会计制度，规范会计科目、会计凭证、会计账簿等会计记录，确保财务信息的准确性和完整性。
4.资产保护控制原则：采取有效措施保护公司资产的安全和完整，防止资产被盗窃、挪用或不当使用。
5.内部审计控制原则：建立内部审计制度，对财务管理内部控制制度的有效性和执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
五、内部牵制措施1.岗位分离：将财务工作划分为不同的岗位，明确岗位职责和权限，实施岗位之间的相互监督和牵制。
2.授权审批：建立完善的授权审批制度，明确各级领导和员工的审批权限和责任，确保各项财务活动的合法性和合规性。
3.会计记录：建立规范的会计账套和会计科目，确保财务数据的准确、完整和一致性。
同时，对会计凭证、账簿和报表等资料应进行妥善保管，防止篡改或泄露。
4.资产保管：建立资产管理制度，对现金、银行账户、支票等资产应进行严格管理，确保资产的安全和完整。
同时，对相关印章、密钥等重要物品也应进行严格保管。
5.审计监督：建立内部审计制度，对财务工作进行定期或不定期的审计监督，发现问题及时进行处理，确保财务工作的规范性和合法性。
会计牵制制度
会计牵制制度
会计牵制制度是指公司内部对会计人员和会计工作进行监督和管理的制度。
其主要目的是确保会计数据的准确性和可信度，防止会计违规行为和财务舞弊的发生。
会计牵制制度通常包括以下方面的内容：
1. 会计岗位的设置和职责分工：明确不同岗位的职责和权限，确保各岗位工作的独立性和责任明晰。
2. 内部控制制度：确保会计制度和流程的合理性和规范性，包括财务业务流程的设计和执行、财务报告的编制和审核等。
3. 会计准则和政策的遵守：确保会计人员按照相关会计准则和政策进行核算和报告，避免违规操作。
4. 会计核算和报告的监督和审计：对会计数据进行监督和审核，确保数据的准确性和可信度，通过内部审计或外部审计等方式进行。
5. 外部监管和法律法规的遵守：遵守相关法律法规和监管要求，接受相关监管机构的监督和检查。
通过建立健全的会计牵制制度，可以提高财务管理的效率和透明度，并减少会计违规和财务舞弊的风险。
此外，会计牵制制度也有助于维护公司的声誉和信誉，增加投资者和其他利益相关者的信任。
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
单位内部会计管理制度
一、总则为加强本单位的会计工作，规范会计行为，保障会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
二、内部会计管理体系1. 明确单位领导人对会计工作的领导职责，加强对会计工作的组织、领导和协调。
2. 明确总会计师对会计工作的领导职责，总会计师负责主持制定和组织实施本单位的会计工作。
3. 决定会计机构的设置，明确会计机构以及会计机构负责人（或主要会计人员）的职责。
4. 明确会计机构与其他职能机构的分工与关系，确保会计工作与其他业务工作的协调。
5. 确定单位内部的会计核算组织形式，确保会计核算的准确性和及时性。
三、会计人员岗位责任制度1. 会计人员工作岗位设置：根据会计业务的需要，合理设置会计工作岗位，明确各岗位的职责。
2. 各会计工作岗位的职责和工作标准：明确各岗位的职责、权限、工作标准和考核办法。
3. 各会计工作岗位的人员和具体分工：根据会计人员的工作能力和专业特长，合理分配工作任务。
4. 会计工作岗位轮换办法：定期对会计人员进行岗位轮换，提高会计人员的综合素质。
5. 对各会计工作岗位的考核办法：建立科学、合理的考核制度，定期对会计人员进行考核。
四、账务处理程序制度1. 会计科目及其明细科目的设置和使用：按照国家统一会计制度的规定，设置和使用会计科目。
2. 会计凭证的格式、审核要求和传递程序：制定统一的会计凭证格式，明确审核要求和传递程序。
3. 会计核算方法：根据国家统一会计制度的规定，采用适当的会计核算方法。
4. 会计账簿的设置：按照国家统一会计制度的规定，设置和使用会计账簿。
5. 编制会计报表：按照国家统一会计制度的规定，编制会计报表。
五、内部牵制制度1. 制定内部牵制制度，明确各部门、各岗位之间的相互制约、相互监督关系。
2. 实施岗位分离，确保不相容职务相互分离。
3. 建立审批制度，明确审批权限和审批程序。
六、稽核制度1. 建立稽核制度，定期对会计工作进行稽核。
财会员岗位责任制
财会员岗位责任制
旨在明确财会人员的工作职责和权责。
根据不同公司和组织的具体情况，财会员岗位责任制可能会有所不同。
下面是一个可能的财会员岗位责任制的例子：
1. 财务总监：负责整个财务部门的管理和监督，制定财务部门的发展战略和目标，负责会计和财务方面的决策，并与其他部门进行沟通和协调。
2. 财务经理：负责财务部门的日常运营，包括财务报表的准备和分析，会计和预算的管理，资金流动的控制和管理，税务规划和报告等。
3. 会计主管：负责财务会计工作，包括账务处理、凭证审核、核算分录、账务调整、会计报表的编制和分析等。
4. 税务主管：负责公司的税务筹划和管理，包括税务申报、税务审计、税务筹划和纳税申报等。
5. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供财务决策的依据，包括财务比率分析、财务预测和预算分析等。
6. 财务助理：负责协助其他财务人员进行日常财务工作，如准备财务报表、处理账务等。
以上仅是一个简单的例子，具体的财会员岗位责任制会根据公司的规模、业务类型和组织结构等因素而有所变化。
重要的是明确每个岗位的职责，保证财务工作的高效和准确性。
此外，还
应该建立相应的考核机制，评估每个岗位的绩效并提供相应的激励措施。
财会员岗位责任制的实施可以提高财务工作的协同效率，确保财务数据的准确性和可靠性，为公司的决策提供可靠的财务信息。
会计岗位责任制
会计岗位责任制
是指会计职员在工作中应承担的职责和义务。
一般来说，会计岗位责任制包括以下方面：
1. 记账和核算：会计职员负责进行企业的日常记账和核算工作，确保账目的准确性和完整性。
2. 编制财务报表：会计职员负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以提供给企业的内部管理和外部利益相关者的参考。
3. 纳税申报：会计职员负责按照税法规定，及时、准确地完成企业的各项税务申报工作，确保企业的纳税合规性。
4. 财务分析和预测：会计职员负责对企业的财务数据进行分析和预测，提供给企业管理层决策的参考依据。
5. 审计协助：会计职员在审计过程中，应积极配合内外部审计师的工作，提供相关的会计资料和报表。
6. 风险控制：会计职员负责发现和防范企业可能存在的财务风险，并提出控制措施。
7. 遵循会计准则和内部控制：会计职员应严格遵守国家和行业的会计准则和内部控制制度，确保企业财务信息的合规性和可靠性。
总的来说，会计岗位责任制包括了会计职员在日常工作中所承担的一系列职责和义务，旨在确保企业的财务管理工作的顺利开展，保证财务信息的真实性和可靠性。
第 1 页共 1 页。
内部会计控制制度的基本内容
内部会计控制制度的基本内容内部会计控制制度是指各单位根据国家会计法律、法规、规章、制度的规定，结合本单位经营管理和业务管理的特点和要求而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度和办法。
内部会计控制制度的基本内容包括内部会计控制体系、会计人员岗位责任制度、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、财产保护制度、预算控制制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度。
各单位建立哪些内部会计控制制度以及各项内部会计控制制度包括哪些内容，主要取决于单位内部的经营管理需要。
不同类型的单位会对内部会计控制制度有不同的选择，如非企业单位往往不需要建立成本核算制度等。
1.内部会计控制体系。
单位内部会计控制体系，主要是指一个单位的会计工作组织体系。
2.会计人员岗位责任制度。
会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要制度(这方面的内容，在本章第三节中已经涉及)，主要内容包括：第一，会计人员工作岗位的设置，各个会计工作岗位的职责和工作标准。
第二，各会计工作岗位的人员和具体分工。
第三，会计工作岗位轮换办法。
第四，对各会计工作岗位的考核办法等。
3.账务处理程序制度。
账务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流程和基本方法的规定。
其主要内容包括：第一，根据国家统一会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设置和使用范围。
第二，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等。
第三，根据《规范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求。
第四，根据国家统一会计制度的要求，确定对外财务报告的种类和编制要求，同时根据单位内部管理需要确定单位内部会计指标体系和考核要求。
4.内部牵制制度。
内部牵制制度是内部会计控制制度的重要内容之一。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计人员岗位责任制度为规范公司的财务行为，强化公司内部的财务会计管理，建立健全公司内部财务管理约束机制，逐步建立起适应市场经济体制的新型的内部财务会计管理体系。
根据〈〈中华人民共和国会计法〉〉、〈〈企业财务通则〉〉、〈〈企业财务准则〉〉、〈〈工业企业会计制度〉〉，结合公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。
一．会计主管或负责人的职责1．具体领导本单位的财务会计工作。
对财务会计工作定期布置、检查、总结。
组织会计核算，实行会计监督。
2．负责组织编制本单位的财务计划包括资金、支出和利润计划等，并对计划完成情况定期进行分析、提出改进措施。
3．负责制定本单位的各项内部会计制度`并监督贯彻执行。
4．参与经营管理和决策。
运用会计资料进行科学的分析预测，为本单位领导决策提供可靠的会计信息，发挥参谋作用。
5．负责检查对外提供的会计资料，参与拟定经济合同`协议或其他经济文件，接受财政、税务、审计部门的检查监督。
6．注重财会人员的政治思想教育和业务技术培训，努力提高会计人员的职业道德和业务水平，遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，忠实履行职责。
7．宣传贯彻财经法律、法规制度，制止和纠正违反财经法规行为的支出，对重大经济违法事项要及时向单位领导报告。
二．会计主办人员的职责1．负责编制本单位的记账凭证，登记明细帐目，依国家规定的会计准则进行账务处理2．深入实际了解固定资产的折旧情况和利用效果，为添置、更新、大修理等提供资料。
3．负责固定资产的日常核算，对增减变动应督促有关部门办理会计手续。
按财务制度规定计提折旧。
4．参与固定资产的清查盘点，对发生盘盈、盘亏、毁损的固定资产查清责任，按规定权限办理报批手续，进行账务处理，做到账卡物相符。
5．参与存货的清查盘点工作，定期或不定期进行清查（年终必须进行一次）。
对盘盈和盘亏和报废的存货要查明原因和责任，经批准后进行账务处理，确保账物相符。
6．对领用的低值易耗品要协助使用部门建立保管、领用、报废的登记，定期盘点制度，对无故损坏的要查明原因，按规定处理。
7．严格按规定确认的无形资产和递延资产的价值入帐，并按资产的名称`分类设置明细。
正确摊销无形资产和递延资产的价值。
正确核算无形资产的转让和对外投资。
8．根据工效挂钩核定的工资总额，会同有关部门控制工资支出，审核本单位各项工资奖金支出是否符合国家关于工资总额组成的规定。
对不符合或违反规定的要予以制止或向领导报告。
9．根据单位实有人数工资标准编制工资表和汇总表，填制记账凭证进行明细核算，提供工资明细核算资料。
会同出纳提取现金组织发放，领款人必须签名或盖章。
及时收回工资奖金计算表装订成册，妥善保管。
10．按照规定计提职工福利费、工会经费和职工教育经费。
11．建立健全成本费用管理的原始记录、材料耗费、计量检验和计价制度，为确保正确计算成本提供可靠的依据。
12．严格按成本核算办法正确归集、分配生产费用，根据产量或经营收入和料工费实际消耗计算生产成本或经营成本，并登记明细账。
根据账簿登记的成本费用编制成本费用明细表，并分析成本费用计划执行情况，提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。
13．审核销售凭证，及时办理货款结算。
遵守内部制定的价格，对价格任意变动行为应制止并报告单位领导。
14．根据销售发票等凭证核算销售收入、成本费用、税金和利润，以及其他收支。
15．按照国家规定审查营业外收支,计算利润分配，计缴税金，提取盈余公积金并登记好明细账。
16．根据账簿记录和有关资料编制损益表，分析考核利润计划执行情况，找出问题，预测市场前景，提出扩大销售增收节支，增加利润的措施建议。
17．按国家规定的会计科目设置总分类账，根据内部规定的核算形式和程序及时登记总分类账，月末编制科目余额平衡表与有关明细帐目核对，做好与出纳员、往来核算员、仓库保管员的对账工作。
做到账账相符。
18．按国家规定的统一报表格式、时间要求编制会计报表，对相关数字进行审核，校对后连同财务情况说明书进行装订送财务主管审核签章，然后上报公司有关领导及有关主管部门。
19．对记账凭证进行整理编号，月终装订成册集中保管，年终决算后按会计档案管理办法分类及时归挡。
20．保管有关印章、空白收据（如出库单、收付款通知单）、发票等，按规定使用印章。
空白凭证要设登记簿登记，按规定办理领用注销手续。
21．月末负责编制银行存款余额调节表。
会同出纳人员及时查询银行未达账原因。
银行存款余额调节表一式两份，一份交出纳保存。
一份月终时与银行存款对账单一并装订进记账凭证最后一册。
22．照《会计法》和〈〈会计挡案管理办法〉〉的规定要求，结合单位实际情况制订会计档案的立卷、归挡、保管。
严格会计档案调阅手续，凡本单位人员要调阅会计档案，须经会计主管人员同意；外单位人员要调阅会计档案，要有介绍信，经会计主管人员或单位领导批准。
调阅的档案名称、日期、调阅人员的姓名和工作单位、理由、归还时间等都要详细登记，以便查验。
23．根据国家规定，对保管期满需要销毁的会计档案应填写“会计档案销毁清册”，经单位领导及财务主管签批，报上级主管部门批准后进行处理。
销毁清册要盖章后长期保存。
三．出纳岗位职责1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证，复核无误后，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经会计主管人员、单位领导审核签章，方可办理；对于不符规定，以及未经稽核人员审核签字的收付凭证一律不予办理。
收付办妥后，经办人员要在收付凭证上签章，并加盖“收讫、付讫”戳记。
2．库存现金不得超过核定的限额，超过部分应及时存入银行。
除零星开支由现金支付外，一律使用支票。
不得挪用和任意坐支现金，不得以“白条”、有价证券抵冲现金。
3．严格控制签发空白支票。
如因特殊需要签发不填写金额的转帐支票，必须经财务主管人员审批，并在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由使用人在专设簿上登记签名，限期报帐注销。
严禁签发“空头支票”，填写错误的支票要加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失要立即向银行办理挂失手续。
4．根据收付凭证先后顺序登记现金和银行存款日记账；按日结出余额。
现金余额每日应与库存现金核对相符后，编制现金余额表；银行存款余额在月末要与银行对账单核对，月末对双方的未达账要及时查询情况。
严禁银行账户出租、出借给其他单位和个人结算。
5．负责保管有关印章、空白支票、库存现金、有价证券，确保完整无损。
印章要按规定使用，空白支票要设登记簿登记，按规定办理领用和注销手续。
签发支票使用的各种印章，不得由出纳一人保管。
6．负责保管未到期的银行票据，有责任对票据提示承兑、提示付款。
发生承兑付款或拒绝承兑等情况时及时上报财务负责人，并按财务负责人的指示及时进行处理。
7．负责审核往来账款岗位编制的公司客户购买产品明细表，并加盖私章。
8．填开专用发票时，必须做到内容真实可靠字迹清晰，全部款项内容完全一致。
开具专用发票时必须按规定的时限填列，不能提前或推迟开具专用发票。
除增值税专用发票外，还有其他的发票、收据（如国税局的普通发票、公司内部印制的各种收付款凭据）等。
都应严格按〈〈中华人民共和国发票管理办法〉〉的规定正确使用和保管，不得转借、转让、串换、代开，不得自行扩大发票使用范围。
9．月末应编制专用发票、普通发票清单。
详细填写开具发票的单位名称，购买产品的日期、名称、数量、规格。
此清单一式两份，一份交主办会计，一份留存备查。
四．往来账款岗位责任制1．往来账款应按和公司有经济往来的客户、公司的职能部门、责任人设置明细账进行核算，审查各种往来账款的合法性，并进行明细账的登记工作。
2．定期编制各部门、责任人及分户的明细单与有关部门、人员进行核对，督促经办人员定期与客户核对，索取客户对账单，协助财务主办人员做好往来账款清理的基础工作。
分析应收账款账龄及回收情况，建立客户信用档案，确保资金安全。
3．月末结算与总帐相符的余额，抄列清单，报告有关部门。
对与公司签订营销合同的客户应单独设置备查簿，登记客户购买公司产品的名称、规格、数量、色别。
月末抄列清单一式两份由出纳员审核盖章，一份交主办会计，一份留底备查。
4．对发生销售纠纷，货款被拒付或其他原因不能收回的款项要通知有关部门及时处理。
五．存货核算岗位责任制1．会同有关部门制定存货的计量检验、收支、领退、保管核算、盘点清算等管理办法、规定和手续制度。
明确责任，加强管理。
2．审核汇编存货采购计划、控制存货采购成本，制定存货储备定额，提高储备资金利用率。
3．负责存货的日常明细核算和有关业务结算，按存货保管地点、类别、品种、规格、登记明细账，按成本核算的要求编制存货的进、出汇总表，进行账务处理工作。
4．存货的进库、出库业务必须具有严格的凭证手续，通过入库、发货单等核算存货的收发业务。
进货：由购货经办人员根据购货发票和其他货单填制入库单，送仓库保管员计量验收签名确认，连同发票等送财务部门进行账务处理。
出库：必须根据业务部门的存货转移单填制由公司统一印制的发货单。
发货时必须有两人以上监督所发货的名称、品种、规格、数量与填制的发货单是否一致，审核无误后签字盖章并送交客户签名确认。
手续不完备的仓库保管员有权拒绝发货。
退货：销货退回需凭红字发票联和业务人员的退货说明，交仓库验收后送财务部门进行账务处理。
5．登记保管：存货管理职能部门和仓库按每种存货设置明细账进行登记核算。
月末编制收、发、存报表，送业务、财务部门核对，做到账物、账账相符。
6．建立定期清查盘存制度，由领导督促财务、业务、仓库组织专人进行清查盘点。
年终进行一次全面清查盘点。
仓库每月账物清点，收发量大的存货要经常核对清点。
7．根据清查盘点结果，编制由财务部门和有关责任部门共同签字的存货盘点报告表，说明存货盘盈、盘亏和毁损报废的原因及意见，报公司领导。
8．加强对存货的管理，凡对库存时间超过一年或滞销积压的存货，要及时通知财务部门并报告公司领导。
研究处理避免损失。
六．销售开票岗位责任制1．负责审核仓库发货单的完整性、真实性，如发货单所开产品名称、品种、规格、数量是否齐备，是否有购货单位名称，发货单中是否有仓库保管员两人以上签字。
收货单位是否签字认可。
2．根据仓库发货单所开的品名、规格、数量、售货单位名称开具出库单，并依据公司规定的销售价格计算销售收入，并注明是收到货款还是欠款。
3．每日结束时将一天的出库单按照产品名称、规格、数量、金额汇总编制清单，并计算出现金收入和欠款数量。
将汇总清单交出纳员审核盖章，连同出库单仓库发货单一并交主办会计。
七．内部审计岗位职责1．按〈〈会计法〉〉和有关法规、制度规定对本单位发生的一切经济事项进行全面的审核，发现不符合规定的应提出意见，向领导汇报后，督促有关部门和负责人进行纠正，对严重违法乱纪行为应提出书面报告，报公司最高领导。