金融控股公司内部关联交易的法律规制
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度一、前言为进一步规范公司关联交易行为，提高公司治理水平和经营管理效能，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司的所有子公司、分公司、控股公司、合营企业及其它关联公司之间的交易行为。
三、定义1.关联方：指直接或间接拥有对公司控制权或重大影响力的个人、法人或其它组织。
2.关联交易：指公司与关联方之间发生的交易。
3.控制权：指通过直接或间接方式拥有企业的控制权或重大影响权。
4.关联方交易管理委员会：指由公司高层管理人员及相关部门负责人组成的委员会，负责对公司的关联方交易行为进行评估和监督。
五、关联交易原则公司的关联交易应当以公平、公正和透明为原则，遵循市场化、经济效益和风险控制的原则，符合法律、法规、规章和公司内部管理制度的要求。
六、关联交易申报、审批与公示公司与其关联方之间发生的交易应当按照公司内部管理制度规定进行申报、审批和公示。
1.关联方交易申报涉及到与关联方之间的交易应当提前告知公司，包括但不限于以下内容：(1)交易方名称及证件号码等基本信息；(2)交易的内容及金额；(3)交易的时间及执行方式；(4)交易的有关情况。
2.关联方交易审批(1)公司应当设立关联方交易审批机构，负责对关联方交易行为进行审批，确保交易内容符合市场条件和公司经营需要；(2)在关联方交易审批机构审批前，须提交申报材料，包括申报报告以及有关文件等；(3)关联方交易审批机构应当按照程序进行审批，确保审批的合理性、合法性和合规性。
3.关联方交易公示(1)公司应当在其官方网站上公布关联方交易信息，包括但不限于交易方名称、交易时间、交易内容和金额等信息。
(2)公司应当定期公布关联方交易信息的执行情况，包括但不限于交易的执行情况、审批程序和决策程序的完整性和合规性。
(3)公司应当在公司年度报告中披露与关联方之间的交易到期情况、金额和收益等情况。
四、关联交易价格和条件公司的关联交易应当以市场价格为基础，按照公平、公正、合理、透明、有保障地处理。
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法
商业银行与内部人和股东关联交易管理办法
第一章总则
第一条为加强审慎监管，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。
第三条商业银行的关联交易应当符合诚实信用及公允原则。
第四条商业银行的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。
商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
第五条中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的关联交易实施监督管理。
第二章关联方
第六条商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织。
第七条商业银行的关联自然人包括：
（一）商业银行的内部人；
1。
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规规范上市公司关联方的关联交易是保护投资者权益、维护市场公平、促进公司长期发展的重要举措。
为此，我将从法律法规的角度出发，详细介绍规范上市公司关联方关联交易的相关法律法规。
一、证券法和法规1. 证券法第七十三条规定，上市公司及其董事、监事、高级管理人员不得利用自身职务之便，为自己或他人谋取不正当利益。
2. 《上市公司信息披露管理办法》第六十六条规定，上市公司应当公开披露与关联方发生的交易，包括其性质、金额、对公司业绩的影响等情况。
3. 《上市公司重大事项信息披露管理办法》第二十九条规定，上市公司及其关联方在发生关联交易前应当制定关联交易管理办法，并依法公告。
4. 《上市公司股东减持的若干规定》第十条规定，关联方、控股股东减持上市公司股票应当遵守相关披露和减持比例规定。
二、公司法和法规1. 公司法第三十六条规定，关联交易应当事先经过公司董事会或者股东大会审议通过，并依法公告。
2. 公司法第一百四十五条规定，上市公司应当建立健全内部控制制度，包括监控关联交易的程序和方式。
3. 《上市公司治理准则》第二十四条规定，上市公司应当设立独立董事，并授权独立董事审议和决策关联交易事项。
4. 《上市公司股东大会规则》第六十一条规定，上市公司股东大会对关联交易事项具有最终决策权，要求股东大会对关联交易进行审议和决策。
三、监管机构规章和指南1. 中国证监会《关于规范上市公司重大资产重组相关工作的通知》第七条规定，关联交易的价格应当公允合理，并符合市场价格。
2. 《关于进一步规范上市公司关联交易若干问题的指导意见》规定，上市公司应当制定关联交易管理制度，规定关联交易的审批程序和决策程序，并设立相应的内部管理机构。
3. 《上市公司关联交易审计工作底稿规定》规定，审计人员应当结合公司治理情况和市场实际，对上市公司的关联交易进行全面审计，并做出独立意见。
四、法院和中国证监会的行政处罚案例法院和中国证监会在规范上市公司关联方关联交易方面也有一系列的行政处罚案例，对于违规交易的情况进行了严肃处理。
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规规范上市公司关联方的关联交易的法律法规关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动。
由于关联方之间往往存在隶属关系或经济利益关系，关联交易可能存在利益输送的情况，甚至可能损害上市公司的利益和中小股东的权益。
为了保护投资者的利益，规范上市公司的关联交易是非常有必要的。
相关法律法规的制定背景在中国，关联交易的监管主要依据是《中华人民共和国公司法》和《中国证券法》等相关法律法规。
这些法律法规有助于维护上市公司的公平性、公正性和透明度，确保上市公司关联交易的合法性和合规性。
相关法律法规的基本原则规范上市公司关联方的关联交易需要遵循以下基本原则：1. 公平原则：关联交易应当基于公平的市场价值进行，不得损害上市公司和中小股东的利益。
2. 信息披露原则：上市公司应及时、准确地披露关联交易的相关信息，确保投资者获得有效的信息。
3. 独立性原则：上市公司应保证独立董事在关联交易中发挥应有的监督作用，确保交易的公正性和合法性。
4. 决策程序公正原则：上市公司应建立健全的决策程序，在决策过程中保证公正性。
相关法律法规的主要内容公司法相关规定根据《中华人民共和国公司法》相关规定，关联交易应符合以下条件：1. 关联交易需经过公司董事会审议，且需要依法召开股东大会审议并获得股东的同意。
2. 关联交易需在公告中披露关联交易的内容、交易对方、相关业务以及交易的价格、数量等信息。
3. 关联交易的价格应按照市场价格进行确定，避免出现倾销或恶性竞争等状况。
证券法相关规定根据《中国证券法》相关规定，关联交易应符合以下条件：1. 上市公司在执行关联交易时，应公平、公正地对待所有股东，不得偏袒或损害中小股东的利益。
2. 关联交易需通过证券交易所的审查，确保交易的合规性。
3. 上市公司应及时披露关联交易的相关信息，包括关联方的身份和关系、交易金额和时间等。
证券交易所规则除了公司法和证券法的规定外，证券交易所也制定了一系列规则来规范上市公司的关联交易，包括但不限于以下内容：1. 上市公司需建立健全的内部管理制度，明确关联交易的相关流程和责任。
企业内部控制之关联交易
企业内部控制之关联交易1 关联交易回避制度受控状态制度名称关联交易回避制度文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。
第2条本制度中的关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
第3条本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
具体主要包括但不限于下列17项交易。
1．购买或出售资产。
2．对外投资（含委托理财、委托贷款等）。
3．提供财务资助。
4．提供担保（反担保除外）。
5．租入或租出资产。
6．签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
7．赠与或受赠资产。
8．债权或债务重组。
9．研究与开发项目的转移。
10．签订许可协议。
11．购买原材料、燃料、动力。
12．销售产品、商品。
13．提供或接受劳务。
14．委托或受托销售。
15．与关联人共同投资。
16．其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。
17．法律法规认定的属于关联交易的其他事项。
第2章关联交易回避规定第4条董事会审议关联交易时，关联董事需回避，也不得代替其他董事进行表决。
第5条有下列情形之一者，视为关联董事。
1．交易对方。
2．在交易对方任职，或在能控制该交易对方的企业任职。
3．拥有交易对方直接或间接控制权的。
4．与交易对方及其控制人关系密切的家庭成员。
5．与交易对方及其控股股东的董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员。
6．由主管机构认定的其他原因使企业的审议结果受到影响的人员。
第6条董事会因关联董事的回避无法形成决议时，需将关联交易提交股东大会审议。
第7条股东大会审议关联交易时，关联股东需回避审议。
第8条由下列情形之一者，视为关联股东。
1．交易对方。
2．被交易对方直接或间接控制的。
3．拥有交易对方直接或间接控制权的。
4．与交易对方同受一法人或自然人直接或间接控制的。
融资担保公司关联交易制度
融资担保公司关联交易制度引言概述：融资担保公司关联交易制度是指融资担保公司在与关联方进行交易时所遵循的一系列规范和制度。
这一制度的建立旨在确保融资担保公司与关联方之间的交易公平、透明，并防止利益冲突和不当行为的发生。
本文将从五个大点来详细阐述融资担保公司关联交易制度的重要性和具体内容。
正文内容：1. 关联交易制度的重要性1.1 保护投资者利益1.2 防止利益冲突1.3 提高公司治理水平2. 关联交易制度的具体内容2.1 关联交易的定义和范围2.2 关联交易的程序和要求2.3 关联交易的披露和公示3. 关联交易制度的监管机制3.1 监管部门的角色和职责3.2 监管措施和处罚机制3.3 监管信息的公开和透明4. 关联交易制度的实施效果4.1 优化企业资源配置4.2 提升企业信用和声誉4.3 提高市场竞争力5. 关联交易制度的改进方向5.1 加强内部控制和风险管理5.2 完善法律法规和规章制度5.3 加强监管部门的执法力度总结：关联交易制度对于融资担保公司的健康发展至关重要。
通过保护投资者利益、防止利益冲突和提高公司治理水平，关联交易制度能够有效规范融资担保公司与关联方之间的交易行为。
具体内容包括定义和范围、程序和要求、披露和公示等方面的规定。
监管机制的建立和监管部门的角色发挥也是关键，包括监管措施和处罚机制的完善，以及监管信息的公开和透明。
实施关联交易制度可以优化企业资源配置、提升企业信用和声誉，并提高市场竞争力。
然而，为了进一步完善关联交易制度，融资担保公司需要加强内部控制和风险管理，完善法律法规和规章制度，并加强监管部门的执法力度。
只有这样，关联交易制度才能更好地发挥作用，为融资担保公司的可持续发展提供保障。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度一、概述关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，其中关联方包括董事、高级管理人员、股东等。
关联交易涉及的金额通常较大，具有一定的风险和利益冲突。
为规范公司的关联交易行为，确保公平公正，保护股东权益，公司制定了本关联交易管理制度。
二、关联交易范围1.公司与其关联方之间进行的销售、购买、租赁、承包等交易；2.公司与其关联方之间进行的融资、担保等金融交易；3.公司与其关联方之间进行的资产转让、股权转让等交易；4.公司与其关联方之间进行的利益转移、费用分摊等交易。
三、关联交易流程1.提交交易申请：公司与关联方需按照公司的交易申请流程提交关联交易申请，包括交易的金额、交易的标的、交易的目的等信息。
2.交易审查：公司设立关联交易审查委员会负责审查关联交易申请，审查内容包括交易是否符合公司的利益、是否具有合理性、是否符合法律法规等。
3.交易谈判：如果交易申请获得审查委员会的批准，公司与关联方将进行交易谈判，确保交易的价格和条件公平公正。
4.交易签订：交易谈判通过后，公司与关联方将正式签订交易合同，并按照合同条款进行交易。
5.交易监督：公司设立关联交易监督委员会负责对所有关联交易进行监督，包括查看交易的执行情况、评估交易的效果等。
四、关联交易报告与公告1.关联交易报告：公司每年度需要对关联交易进行报告，报告包括关联交易的总金额、关联交易的详细情况、关联交易的利益分配等内容。
2.关联交易公告：公司还需定期或不定期对关联交易进行公告，公告内容包括关联交易的标的、关联交易的金额、交易的目的等。
五、违规处理公司对关联交易行为违规的情况将予以严肃处理，处理措施包括但不限于以下几种方式：1.终止交易：如果发现关联交易存在利益输送、损害公司利益等情况，公司有权决定立即终止相关交易。
2.追究责任：对于违规的董事、高级管理人员将追究其责任，包括承担相关损失、限制其相关职务等。
3.合规培训：公司将加强对董事、高级管理人员的关联交易合规培训，提升其对关联交易的认识和风险防控能力。
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规
规范上市公司关联方的关联交易的法律法规规范上市公司关联方的关联交易的法律法规1. 引言上市公司关联方的关联交易是指上市公司与其关联方之间进行的交易活动。
由于关联方往往具有影响上市公司经营决策的能力，关联交易容易引发利益输送和利益冲突问题，因此，各国都制定了一系列法律法规来规范上市公司关联方的关联交易行为，以维护股东利益和市场公平公正。
本篇文档将对规范上市公司关联方的关联交易的法律法规进行梳理和归纳，旨在帮助上市公司及相关各方了解相关规定，确保上市公司关联方的关联交易合规可靠。
2. 中国相关法律法规2.1 证券法《中华人民共和国证券法》是中国证券市场的基本法律。
该法对上市公司关联方的关联交易行为做了明确规定，主要包括以下几个方面：关联交易的定义：法律对关联交易的概念进行了界定，并明确了什么类型的交易行为属于关联交易。
关联交易的披露和申报：上市公司应及时披露与关联方的交易情况，并在交易达到一定金额比例时进行申报。
关联交易的审批程序：关联交易需经过公司董事会审议并进行独立决策，同时需提交股东大会审议。
关联交易的限制：法律对关联交易的金额、期限和条件等进行了限制，以保证交易的合理性和公平性。
2.2 公司法《中华人民共和国公司法》是中国公司治理的基础法律。
该法对上市公司关联方的关联交易行为也做了相应规定，包括：董事会决策机制：法律要求公司董事会对关联交易进行独立决策，并确保代表股东利益的决策能够得到充分考虑。
利益冲突的管理：法律强调关联交易中的利益冲突问题，要求公司建立健全的利益冲突管理制度，确保交易的公平公正。
股东权益保护：法律规定上市公司应充分保护股东权益，以及披露与关联交易有关的信息，提升公司治理透明度。
2.3 证券交易所规则中国各证券交易所根据《证券法》和《公司法》制定了一系列规则和制度，用于规范上市公司关联方的关联交易。
这些规则主要包括：交易所审批制度：交易所要求上市公司必须提交关联交易的申请，经交易所审批后方可进行交易。
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牌， 以致消费者将金融控股公司作为一个整体而看待， 如 果发生危机， 一个机构的信誉将影响整个集团的信誉 ， 即 使各成员机构间并不存在实质性的关系。
本身就是一种关联企业， 其 内部机构之间也不可避免地 有着关联关系。 关联交易是指 ， 公司与其关联人之间发生的一切转
受到另一方决策的控制或影响 ， 并不能形成完全的意思
自治， 因此， 交易主体之间的平等不过是虚有其表而 已。
移资源或法律义务的法律行为。 而金融公司内部的关
联交易则是指 ， 在金融控股公司内部各成员机构之间， 以 及控股公司与被控股公司之间或者被控股公司之间， 直
重要原因。可以说 ， 关联交易在金融控股公司之中十分
普遍 ， 以至于形成了这样的观点， “ 之所以有金融集团， 除 了概念和品牌的意义之外 ， 就是内部关联交易。 ” ∞
（ 二） 内 部关联交易的特点 金融控股公司所进行的内部关联交易可以为公司整
３１
表述 ， 但是 以下要素却是统一的 ： 一方面， 金融控股公司
通过直接或间接的方式以持有一定 比例的股份控制其他 金融企业 ； 另一方面 ， 金融控股公司通过对银行、 证券、 保
体带来各种利益， 有利于公司更好地发展， 然而 ， 不正当 的关联交易却也会给金融控股公司带来一系列风险， 这
种危机甚至有可能波及到整个金融行业， 这是由金融控
险等子公司的控制 ， 实现集团的混业经营 ， 以多元的金融 服务分散经营风险。…由此不难看 出， 金融控股公司从
为损害中／ ｊ ￣ Ｎ ． 东利益提供了可乘之机。
１ ． 风险传染问题。在金融体系之中， 风险本身就容 易在各金融实体间相互传染， 而在金融公司内部， 由于关
联交易的存在， 集团内部授信、 融资以及资产购买等行为
更加速 了风险传染 ， 例如一个成员机构的资金流动性
出现了问题 ， 其他成员的救助将会产生更多的资金往来 ，
股公司内部关联交易 自 身的特点所决定的。 １ ． 交易主体地位方面表现为形式上平等而事实上 不平等。在形式上或者说在法律层面 ， 交易的双方都具
有独立 的法人资格 ， 有着平等的法律地位 ， 但是在事实 上， 由于股权关系的存在， 内部关联交易的一方实际上会
其本质上说是通过股权等联系连接而成 的企业群体 ， 它
最低。 （ 二） 内部关联交易的特殊风险 金融控股公司关联交易的中立性， 它表现出的效果
３． 交易对象方面表现为客体的多样性。金融公司 内部关联交易的客体十分广泛 ， 几乎涵盖了经济生活之
中的所有交易类型 ， 既可以是有形资产 ， 也可以是专利、
商标、 商业秘密等无形资产 ， 甚至在有些情况下， 劳务、 代
专门或统一的法律监管制度亟待建立。
关键词 ： 金融控股公司； 关联交易； 风险； 法律监管 作者及单位 ： 黄凯凯， 兰州大学２ ０ １ ２ ｇ ． ｔ ． （ ￣学） 法律硕士研究生， 研究方向： 经济法。秦美虎， 甘肃
方域西涛律师事务所律师， 研究方向： 民商法。 （ 甘肃 兰州 ７ ３ ０ ０ ０ ０ ）
２． 交易主体之间具有利益冲突。交易的双方本身
有着各自独立的经济利益 ， 但是在关联交易中， 公司利益
中图分类号 ＂ Ｄ ９ ２ ２ ． ２ ３ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ： １ Ｏ ０ ８ — ５ ９ ４ ７ （ ２ ０ １ ４ ） ０ ３ 一 ｏ ０ ３ １ — ０ ４ 摘要： 金融控股公 司之所 以能够成为世界上越来越 多金融机构所选择的经营模式 ， 很大程度上 是 因为其 内部关联交易能够带来诸多益处， 然而不正当的关联交易也会给金融控股公司乃至整个金 融行业造成极 大的风险。但迄今为止 ， 我 国在对金融控股公 司的监管方面还存在很大的空白， 一套
波之中， 金融控股公司更显示出其较之单一业务金融机 构的显著优势， 因融资成本低、 业务组合较为协调 、 资本 负债结构也相对均衡等原因， 这一经营模式在次贷危机
之后受到越来越多金融机构的青睐。 （ 一） 金融控股公司与关联交易 虽然不同国家和地区对金融控股公司的概念有不同
是金融控股公司的经营模式越来越受到金融机构青睐的
一
、
金融控股公司概述及其关联交易
接或间接进行的各种转移资源或法律义务的活动。如上
所述 ， 金融控股公司的内部机构之间先天地存在着关联
随着 国际金 融行业 一体 化的发展 ， 金融 混业经 营逐
渐成 为主流趋势 ， 尤其是在 ２ ０ ０ ８ 年美国次贷危机的劫
关系， 这使得其可以更加方便地进行内部关联交易， 这也
５ ． 交易行为本身是 中立的 ， 交易结果可能是公平
的， 也可能是不公平的。关联交易不只是有可能带来风
“ 多米诺骨牌” 效应之下， 风险不断传递并积聚， 从而导致
风险在整个金融控股公司内部迅速传染开来。此外 ， 金 融控股公司的成 员机构在综合业务之中通常使用一个品
险， 也可以为金融控股公司或者其股东带来利益。风险
理等行为也可以作为交易客体而出现。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
具有两面性 ， 在其显现出优势方面的同时 ， 我们也应看到
它在追逐利益最大化之时可能产生的特殊风险：
４． 交易行为呈现出隐蔽性。该隐蔽性是指外部人 员很难了解内部管理交易的实际情况， 从而导致信息的 不对称 ， 最终导致交易的公平性受到质疑。这种隐蔽性 为金融控股公司通过关联交易进行牟利创造了条件 ， 并
与公司的控股股东、 董事、 经理等管理人员利益的一致 性 被打破 ， 致使其陷入了角色冲突之中， 金融控股公司成员
同时可能成 为自己的交易对象， 这也加剧了不正当交易 发生的可能。
金融产品不再单一， 出现了多种多样的专业化产品， 从而 减少了替代性 ， 提高了互补性。与此同时， 金融服务种类 的多样化使得其结构组合也得以实现多样化 ， 这有利于 提高收益并分散风险， 最终将收益率提高而将风险降至