旅游企业投资与管理第五章分析
27127 旅游企业投资与管理
高纲1049江苏省高等教育自学考试大纲27127旅游企业投资与管理南京师范大学编江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点《旅游企业投资与管理》这门课程是我省高等教育自学考试旅游管理专业的必考课程。
它是培养和检验应考者关于旅游投资基本理论、基本知识掌握情况而设置的一门专业基础课程。
《旅游企业投资与管理》是投资学在旅游业中的应用，主要研究投资的一般理论、投融资决策、投资效益、投资环境、投资业态、投资战略、投资模式以及投资机制等理论。
（二）课程内容1、旅游投资及项目一般理论分析2、旅游投资环境分析3、旅游投资战略分析4、旅游投资模式分析5、旅游投融资决策分析6、旅游投资机制分析7、旅游投资业态分析8、旅游投资效率分析（三）课程设置的目的1、使应考者比较广泛、系统地理解旅游投资学的基本理论和知识。
2、能应用所学的知识处理实际问题，毕业后能较好地适应旅游工作的需求。
二、课程内容与考核目标第一章旅游投资及项目一般理论分析（一）考核知识点1、旅游投资的概念、分类、原则；2、旅游投资理念的概念；3、旅游投资的基本特征；4、旅游投资项目的概念、特征、分类以及旅游项目的投资方式；（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资的概念、分类、原则（2）旅游投资项目的概念、特征、分类以及旅游项目的投资方式2、熟悉：旅游投资的基本特征3、了解：旅游投资理念的概念第二章旅游投资环境分析（一）考核知识点1、旅游投资环境的概念；2、旅游投资国际环境分析；3、旅游投资法律环境包括的内容；4、旅游投资经济环境的概念、旅游投资环境的因素；5、旅游投资社会文化环境的影响及其优化方式；6、旅游行业发展的风险和不确定性、旅游行业投资建议（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资国际环境分析（2）旅游投资法律环境包括的内容（3）旅游投资环境的因素（4）旅游投资社会文化环境的影响2、熟悉：（1）旅游投资环境的概念（2）旅游行业发展的风险和不确定性、旅游行业投资建议3、了解：（1）旅游行业投资建议（2）旅游投资经济环境的概念第三章旅游投资战略分析（一）考核知识点1、旅游投资战略的概念、特点、基本理论；2、旅游产业投资政策与战略；3、区域旅游投资的价值取向与选择；4、区域旅游投资协调与整合；5、微观旅游投资主体价值取向与选择；6、微观旅游投资主体利益冲入的原因及冲突归类；7、微观旅游投资风险的新趋势和新特点；8、微观旅游投资风险的分类、特征及其控制（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资战略的概念、特点、基本理论（2）旅行社产品的经营管理（3）微观旅游投资主体利益冲入的原因及冲突归类（4）微观旅游投资风险的分类、特征及其控制2、熟悉：（1）旅游产业投资战略（2）区域旅游投资的价值取向与选择（3）区域旅游投资协调与整合（4）微观旅游投资主体价值取向与选择（5）微观旅游投资风险的新趋势和新特点3、了解：旅游产业投资政策第四章旅游投资模式分析（一）考核知识点1、旅游投资对象的概念、分类和特点；2、旅游投资主体的概念、分类；3、旅游投资的行为分析；4、旅游投资收益模式分析；5、旅游投资的误区；6、旅游投资模式比较与选择；7、旅游投资新趋势与特点；8、旅游投资模式的构建与对策（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资对象的概念、分类和特点（2）旅游投资主体的概念、分类（3）旅游投资模式比较与选择（4）旅游投资新趋势与特点2、熟悉：（1）旅行社的品牌创建策略（2）旅游投资收益模式分析（3）旅游投资的误区（4）旅游投资模式的构建与对策3、了解：旅游投资的行为分析第五章旅游投融资决策分析（一）考核知识点1、旅游投资的概念、分类；2、旅游投资决策中的相关概念和计算方法；3、旅游融资的概念和决策分析；4、旅游投资控制的概念、职能、具体任务及其控制体系（二）考核要求掌握：（1）旅游投资决策的计算方法（2）旅游投资控制的概念、职能、具体任务及其控制体系熟悉：（1）旅游投资的概念、分类（2）旅游投资决策中的相关概念（3）旅游融资的概念和决策分析（4）旅游投资控制的概念、职能、具体任务第六章旅游投资机制分析（一）考核知识点1、旅游投资机制的类型、特点及其存在的问题；2、旅游宏观、中观、微观机制分析；；3、旅游投资机制的总括目标、核心及其运行状态描述（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资机制的类型、特点及其存在的问题（2）旅游宏观、中观、微观机制分析（3）旅游投资机制的总括目标、核心2、熟悉：旅游投资机制的运行状态描述第七章旅游投资业态分析（一）考核知识点1、旅游要素投资状况分析；2、传统与新兴旅游投资业种、业态、业类分析；3、旅游业态投资管理与战略4、旅游业态战略与整合的总体思路及其重点（二）考核要求1、掌握：（1）传统与新兴旅游投资业种、业态、业类分析（2）旅游业态战略与整合的总体思路及其重点2、熟悉：旅游业态投资管理与战略3、了解：旅游要素投资状况分析第八章旅游投资效率分析（一）考核知识点1、旅游投资效率的概念；2、旅游投资效率与旅游投资效益、旅游投资效应的联系与区别；3、旅游投资效率的特征；4、旅游投资效率的影响因素（二）考核要求1、掌握：（1）旅游投资效率的概念（2）旅游投资效率的特征（3）旅游投资效率的影响因素2、熟悉：旅游投资效率与旅游投资效益、旅游投资效应的联系与区别三、有关说明和实施要求为了使本大纲的规定在个人自学、社会助学和考试命题中得到贯彻和落实，兹对有关问题说明如下，并进而提出实施要求。
旅游行业投资分析与回报评估
旅游行业投资分析与回报评估在当今社会，旅游行业已成为全球经济中增长最为迅速的领域之一。
随着人们生活水平的提高和休闲观念的转变，越来越多的人愿意在旅游上投入时间和金钱。
这一趋势为投资者带来了丰富的机会，但同时也伴随着风险。
因此，对旅游行业进行深入的投资分析和回报评估显得至关重要。
一、旅游行业的发展现状近年来，旅游行业呈现出持续增长的态势。
国内旅游市场规模不断扩大，出境游和入境游也保持着稳定的发展。
人们对于旅游的需求不再仅仅满足于传统的观光游览，而是更加注重个性化、体验式的旅游产品。
例如，生态旅游、文化旅游、乡村旅游等新兴业态逐渐兴起，为旅游市场注入了新的活力。
同时，科技的发展也为旅游行业带来了变革。
在线旅游预订平台的普及使得旅游预订更加便捷高效，大数据和人工智能的应用能够更好地满足消费者的个性化需求，提升旅游服务质量。
此外，社交媒体的兴起也成为旅游营销的重要渠道，推动了旅游目的地的推广和品牌建设。
二、旅游行业投资的机会1、旅游基础设施建设随着旅游市场的不断扩大，对于旅游基础设施的需求也日益增长。
包括交通、住宿、餐饮等方面的建设和升级都存在着投资机会。
例如，投资建设高品质的酒店、民宿，或者改善旅游景区的交通条件，都能够为游客提供更好的体验，从而获得稳定的回报。
2、旅游景区开发优质的旅游景区是吸引游客的核心要素。
对于一些具有独特自然风光或历史文化底蕴的地区，进行景区的开发和打造具有很大的投资潜力。
通过合理的规划和开发，将这些资源转化为具有吸引力的旅游产品，能够带来可观的经济效益。
3、在线旅游平台随着互联网的普及，在线旅游平台成为旅游行业的重要组成部分。
投资在线旅游平台可以通过提供便捷的预订服务、个性化的旅游推荐等，获取大量的用户流量，并实现商业价值的转化。
4、旅游相关的新兴业态如上文提到的生态旅游、文化旅游、乡村旅游等新兴业态，正处于快速发展阶段。
投资这些领域能够满足市场的多样化需求，并且在政策支持和市场需求的双重推动下，有望获得较好的回报。
旅游投资可行性分析
旅游投资项目可行性分析是供旅游投资者、旅游开发者、旅游经营者和有关部门决策时的重要参考依据，因 而可行性分析报告中，对投资项目可行性研究的分析与结论必须坚持实事求是的原则，其依据必须充分具体，论 证必须详细全面，并明确提出可靠结论和合理建议，为投资决策者提供客观准确的判断依据，以便其正确合理地 进行投资方案选择，提高旅游投资项目的科学决策水平。可行性研究报告的各种基础数据、基础材料，所使用的 分析研究方法，必须可靠真实，有据可查，有明确出处。
旅游投资可行性分析
可行性分析类别
01 原则
03 类型 05 程序
目录
02 内容 04 必要性
可行性研究于20世纪30年代在美国开发田纳西流域时开始采用，经过完善与发展已形成一套比较完备的理论。 所谓项目投资的可行性研究是指运用现代经济与技术分析方法，对构成项目的各生产要素的最佳组合进行测定与 确认，使其与项目所处的外部环境相协调的一系列分析过程，目的是为项目开工建设与生产经营提供依据。
(2)国外旅游市场调查。主要包括国外旅游需求与国外旅游供给两方面。
类型
从旅游投资项目的实际情况出发，按照现行基本建设的要求，旅游投资项目可行性分析可分为三种类型。
(一)投资机会分析
投资机会分析是指在某一旅游地区或企业内，在利用现有旅游资源的基础上所进行的寻找最有利的投资机会 的分析。它分为一般机会分析和具体项目机会分析。其主要目的是对投资项目提出建议，在此基础上形成旅游投 资项目建议书。在这一阶段包括粗略的市场调查和预测，寻找某一地区或某一范围内的投资机会并初步估算投资 费用。对可供选择旅游项目的初步评估包括市场需求调查、经营接待能力、投资费用估算、经营费用、管理费用、 实施进度时间表、资金来源、财务评价及国民经济评价等。投资机会分析比较粗略，主要是对旅游投资项目的效 益可行性进行一些估计，这一阶段的研究工作一般比较粗略，带有意向性的特点，主要是依靠笼统的估计，一般 不需要进行详细的计算。通常，投资机会分析对总投资估算的精确度控制在+30%～-30%之间。
00198 旅游企业投资与管理
湖北省高等教育自学考试课程考试大纲课程名称：旅游企业投资与管理课程代码：00198第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点旅游企业投资与管理是将投资学的相关理论应用于旅游学理论体系中产生的一门边缘学科，“投资学”遵循市场经济的客观规律，坚持理论联系实际，宏观分析与微观分析相结合，表态分析与动态分析相结合，定性分析与定量分析相结合，静态分析与动态分析相结合，定性分析和定量分析相结合，既研究国内的投资资金运动规律，又探讨国际间投资资金来源的运动规律，系统的阐述了投资相关的概念及其应用体系。
旅游企业投资与管理是高等教育旅游管理专业（独立本科段）的必修课程，旨在让学生了解旅游投资决策的基本知识、基本概念和旅游投资的一般规律，为投资主体进行旅游投资决策提供参考，服务于社会主义市场经济。
二、课程目标与基本要求课程目标：使攻读旅游管理专业的自学应试者认识旅游企业投资与管理在旅游业中的作用、地位和意义，系统地了解旅游投资的基本理论和知识，学会旅游投资分析的方法；掌握旅游投资项目的主要方式及手段，熟悉旅游投资项目的基本概念与不同投资方式的投资决策、实施的管理流程。
运用基本的知识和方法来指导具体的旅游投资项目并为决策作好准备，毕业后较好的适应旅游企业的管理工作。
基本要求：学习这门课程，除了认真阅读和理解教材的内容之外，要密切联系实际，在实践中应用所学的知识处理实际问题，提高预测和分析能力，用所学的旅游投资知识和方法解决工作实践和社会实践中的各种问题。
三、与本专业其他课程的关系旅游企业投资与管理是建立在旅游学、投资学、证劵投资学、管理学等学科的基础上，是一门新兴的应用性学科。
与同样研究投资活动规律的投资学、证劵投资学和财务相比，旅游企业投资与管理侧重研究的是微观经济领域的投资主体——旅游企业在投资活动中，对各种直接和间接投资渠道的运用和管理过程。
第二部分考核内容与考核目标上编引论第一章中国旅游投资概况一、学习目标与要求通过对本章的学习，学生应当了解中国旅游投资的宏观环境，把握住中国旅游投资的现状、投资方向及投资热点，进一步了解主要投资领域的现状，能够掌握并运用产业基金于旅游投资，理解中国旅游投资对策。
四川省2022年10月自考00198《旅游企业投资与管理》试题
四川省2022年10月自考00198《旅游企业投资与管理》试题四川省2022年10月自考00198《旅游企业投资与管理》试题1.（单选题,1 分）旅游企业在并购完成后，可能无法是整个企业集团产生经营、财务协调效应的风险被称为（）A、融资风险B、信息风险C、营运风险D、体制风险2.（单选题,1 分）旅游企业并购整合的核心是（）A、战略风险B、管理整合C、资产整合D、文化整合3.（单选题,1 分）目前世界上影响最大、最有权威性的股价指数是（）A、标准普尔金融时股票价格指数B、道·琼斯股票价格平均指数C、伦敦金融时报股票价格指数D、日经股价指数4.（单选题,1 分）上证指数的基点是（）A、100点B、200点C、500点D、1000点5.（单选题,1 分）现金股息与股票面值的比率称为（）A、本期股票收益率B、持有股票收益率C、股票名义收益率D、市盈率6.（单选题,1 分）旅游企业股利收入的形式多种多样，最常见、最普通的股息收入形式是（）A、财产股利B、现金股利C、负债股利D、股票股利7.（单选题,1 分）根据证券权利性质的不同，可将证券分为（）A、物权、债权和股权证券B、实物券式证券和簿记券式证券C、记名证券和无记名证券D、公墓证券和私募证券8.（单选题,1 分）如果旅游企业投资项目的报酬率大于预定的贴现率，该项目的净现值为（）A、正数B、负数C、零D、不确定9.（单选题,1 分）旅游工程建设大中型项目的总投资额是在（）A、1000万以下B、1000-2000万C、2000-3000万D、3000万以上10.（单选题,1 分）边际投资报酬等于必要投资报酬率时的投资规模又被称为（）A、最大规模B、最小规模C、最佳规模D、必要规模11.（单选题,1 分）约束旅游企业投资方向选择的因素很多，不属于旅游企业的内部约束因素是（）A、投资决策者的偏好B、旅游企业的技术环境C、旅游企业的投资能力D、旅游企业的技术水平12.（单选题,1 分）旅游企业投资决策首先考虑的因素是（）A、投资收益B、投资风险C、投资约束D、投资弹性13.（单选题,1 分）证券投资的时机与证券价格息息相关，一般而言，证券投资的最佳时机为（）A、证券价格处于高峰时B、证券价格由低谷向上升状态转化时C、证券价格处于低谷时D、证券价格有高峰向低谷状态转化时14.（单选题,1 分）某旅游公司2022年年度负债总额为1280万元，资产总额为2100万元，2022年度期末股东权益为980万元，该公司的产权比率为（）A、47%B、61%C、77%D、131%15.（单选题,1 分）筹资风险是由于负债筹资而引起的到期不能偿还本息的可能性，它又称为（）A、财务风险B、经营管理C、市场风险D、金融风险16.（单选题,1 分）资金成本是旅游企业为筹集和使用资金而付出的代价，研究与分析资金成本的关键是研究与分析（）A、短期资金成本B、长期资金成本C、短期和长期资金成本D、不确定17.（单选题,1 分）最早用来屏蔽旅游企业投资环境的方法是（）A、冷热分析法B、登记尺度法C、多因素评估法D、抽样统计法18.（单选题,1 分）某人将一笔100万元的资金存入银行，假设银行存款的年利率为10%，一年后，可以连本带息得到110万元，这笔资金的终值和时间价值分别是（）A、100万元，110万元B、110万元，100万元C、100万元，10万元D、110万元，10万元19.（单选题,1 分）投资的三个阶段的合理匹配应该是（）A、较长的决策期，适中的建设期，较短的投资回收期B、较长的决策期，适中的建设期，较长的投资回收期C、较短的决策期，适中的建设期，较长的投资回收期D、较短的决策期，适中的建设期，较短的投资回收期20.（单选题,1 分）所有者付出经济代价而占有的能够给所有者带来权益的财产是（）A、资本B、资金C、资产D、投资21.（名称解释,2 分）债券22.（名称解释,2 分）可行性研究23.（名称解释,2 分）投资组合24.（名称解释,2 分）风险分担机制25.（名称解释,2 分）投资管理26.（判断题,4 分）选择投资方案的原则是最优原则。
旅游学第五章旅游业
分 ４．根据设施及服务范围划分 ５．根据饭店的规模划分 ６．根据饭店的等级划分 ７．根据经营管理方式划分 ８．根据饭店的经济类型划分
第三节 住宿业与饭店
二、饭店的类型
(一)以用途分类
(1)商业饭店
(2)住宅(公寓)饭店
(3)度假饭店
第三节 住宿业与饭店
二、饭店的类型 (二)以停留目的分类(参考)
二、旅游业的构成
旅游业应包括下列各类企业： 旅行社、以饭店为代表的住宿业、餐馆 业、交通客运业、游览娱乐行业、旅游 用品和纪念品销售行业。各级旅游管理 机构和旅游行业组织 。
直接旅游企业和间接旅游企业
（一）直接旅游企业：指有赖于旅游者的存 在而生存的企业，其典型代表就是旅行社及 旅馆业。 （二）间接旅游企业：那些虽然也为旅游者 提供商品和服务，但其主要供应对象并非旅 游者，或者说旅游者的存在与否并不危及其 生存的企业可称之为间接旅游企业。
五、旅行社业的产业化进程
2．从微观的角度看则是企业化的过程 1985年5月颁布了《旅行社管理暂行条例》。 《暂行条例》将旅行社划分为一、二、三类，规 定了开办各类旅行社的条件。 1999年中央政府决定所有政府机构与所办实 体脱钩的决定也极大地推动了旅行社组织的企业 进程。 目前，旅行社企业化最为核心和难点的问题是 产权制度改革。
(1)过渡式饭店
(2)终站式饭店
第三节 住宿业与饭店
二、饭店的类型
(三)以饭店特点分类（参考）
(1)机场饭店
(2)公路饭店或汽车饭店
(3)选择性饭店 (4)火车饭店，汽车饭店
第三节 住宿业与饭店
三、饭店的等级划分与我国饭店的星级评定
A各国和地区在划分饭店等级上有自己的标准如：
五、旅行社业的产业化进程
旅游业的性质和旅行社的职能
第五章旅游业--旅游业的性质和旅行社的职能[内容提要] 旅游业指的是使旅游主题和客体能够接近与结合的条件、信息、移动手段和逗留设施等。
旅游业是一个有一系列经济部门和非经济部门共同组成的巨大商业集团。
为旅游者提供服务，使旅游业的共同职能。
在旅游供求活动中旅行社是发展旅游和接待旅游者的中介组织，是现代旅游业的三大支柱之一。
[学习重点] 识记旅游业旅游产品的概念；理解旅游业的性质和特点，分析服务是旅游产品的核心内容；研究提高服务质量的途径和方法，初步掌握旅行社经营活动的一般规律。
[学习难点] 旅游业的性质和旅行社的职能。
[参考书目] 1、（美）朱卓仁等著。
林乐腠译。
旅游业（第一章旅游的结构）。
海南人民出版社，1987年1月第一版2、（英）A·J·伯卡特等著。
张践等译。
西方旅游业（第二部分对旅游业的分析）。
同济大学出版社，1990年12月第一版3、孙尚清主编。
中国旅游经济研究（经营篇旅行社经营管理）。
人民出版社，1990年9月第一版4、谢彦君著。
基础旅游学（第三章第四节旅游业）。
中国旅游出版社，1990年10月第一版5、王伟编著。
服务通论（第一章服务心里原理）。
中国旅游出版社，1993年9月第一版[思考题]1、旅游业究竟在何种意义上可以成为一种产业。
谈谈你的认识？2、为什么说旅游业具有“投资见效快”的行业特点？3、怎们理解服务是旅游产品的核心内容？4、旅游服务的特点是什么？5、比较中外旅行社的类型划分。
6.旅游业的性质7.旅游业的特征8.旅游产品的特点9.旅行社的业务方式10.旅游区(点)的定义第五章旅游业第一节旅游业的概念一、什么是旅游业旅游业概念的形成过程，是随着旅游业的产生、发展并逐步成熟的过程。
如前所述，旅游业并非与旅游活动同步产生的。
旅游业是在近代产业革命之后，大众旅游成为世界潮流，大众化的旅游消费推动了旅游业的形成与发展。
1.旅游业不同于普通产业过去，有人把旅游业等同于旅行社业。
自学考试《旅游企业投资与管理》复习重点
自学考试《旅游企业投资与管理》复习重点一、旅游企业投资概述旅游企业投资是指旅游企业为获取未来的经济利益和竞争优势，将资金投入到一定的旅游项目或资产中的经济行为。
理解这一概念需要把握以下几个要点：1、投资的目的是获取经济利益和竞争优势，这不仅包括直接的财务回报，还可能包括提升企业的市场地位、扩大市场份额、增强品牌影响力等。
2、投资的对象可以是旅游项目，如新建旅游景区、开发旅游线路等；也可以是旅游资产，如购买酒店、收购旅行社等。
在复习这部分内容时，要重点掌握旅游企业投资的特点，如投资金额大、回收周期长、风险高但收益也可能较高等。
同时，要了解旅游企业投资的类型，包括直接投资和间接投资、长期投资和短期投资等，并能够结合实际案例进行分析。
二、旅游企业投资环境分析投资环境是影响旅游企业投资决策的重要因素。
它包括宏观环境和微观环境两个方面。
宏观环境方面，政治法律环境、经济环境、社会文化环境和技术环境都会对旅游企业投资产生影响。
例如，政治稳定、法律法规健全有利于吸引投资；经济增长、汇率稳定为投资提供了良好的基础；社会文化的变迁可能创造新的旅游需求；技术的进步则可能改变旅游企业的运营模式和投资方向。
微观环境主要涉及旅游企业自身的内部环境、供应商、竞争者、顾客等因素。
旅游企业的财务状况、管理水平、人力资源等内部因素直接影响其投资能力和决策；供应商的稳定性和价格水平、竞争者的策略、顾客的需求和偏好等也会对投资产生重要影响。
复习时，要学会运用 PEST 分析和波特五力模型等工具，对旅游企业的投资环境进行全面、深入的分析，并能够提出相应的应对策略。
三、旅游企业投资决策旅游企业投资决策是一个复杂的过程，需要经过多个步骤。
首先是确定投资目标，这要与企业的战略规划相契合。
然后进行投资项目的可行性研究，包括市场调研、财务分析、风险评估等。
市场调研要了解市场需求、竞争状况、潜在客户等；财务分析则要评估投资项目的成本、收益、现金流等；风险评估要识别可能面临的风险，如市场风险、政策风险、技术风险等，并评估其对投资项目的影响程度。
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第五章旅游企业项目投资与管理分析
第一节旅游工程项目概述
一、旅游工程项目的概念
旅游工程建设项目是旅游企业项目投资的主要部分, 它是指
仅为旅游活动兴建或以促进旅游目标实现为主的工程建设项目。
二、旅游工程建设项目的分类
我国旅游工程建设项目, 从不同的角度可进行如下分类:
(1 ) 从建设内容划分, 旅游工程建设项目可分为景区项目、
饭店宾馆项目、旅游教育项目、游乐项目、旅游商品开发项目、旅游交通项目及其他项目。
(2 ) 从建设性质划分, 旅游工程建设项目可分为新建项目、
扩建改造项目和恢复建设项目。
(3 ) 从投资规模划分, 旅游工程建设项目分为大中型项目和
小型项目。
大中型项目是指总投资在3 000万元( 含3 000 万元) 以上的项目; 小型项目则投资额为3 000万元以下的项目。
(4 ) 从基建阶段划分, 旅游工程建设项目分为新开工项目和
续建项目。
新开工项目是指在年度计划内已安排, 开工报告已批准的项目; 续建项目是指上年度未竣工而转到下年度继续施工的项目。
三、旅游基本建设的一般程序
旅游基本建设程序是指基本建设项目从决策、设计、施工到
竣工验收交付使用全过程中各项工作的先后顺序。
按照这些程序进行旅游工程项目的建设, 不仅有利于旅游基本建设计划的管理, 而且有助于提高投资效果。
我国旅游基本项目建设的程序一般分为以下六个环节:
第一, 提出项目建议书。
建设单位根据旅游业或企事业发展
的需要, 首先向主管部门提出项目建议书。
建议书的内容包括:
(1 ) 项目名称及建设的必要性和依据。
(2 ) 项目拟建规模和建设地点的初步设想。
(3 ) 项目建设所具备的条件、资源情况及对引进国别和厂商
的初步分析。
(4 ) 项目投资估算和资金筹措设想。
若该项目涉及利用外
资, 需说明利用外资的可能性和偿还贷款能力的概算。
(5 ) 项目建设进度安排。
(6 ) 对项目建成后所产生的经济效益和社会效益的初步测算。
第二, 可行性研究。
第三, 编制项目初步设计文件。
第四, 编制年度建设计划。
第五, 申报开工报告。
第六, 竣工验收、交付使用。
第二节投资项目的可行性研究
一、可行性研究的必要性
可行性研究是在项目投资决策前进行社会、经济和技术分析
论证的一种科学的研究方式。
二、投资项目可行性研究种类
从投资前阶段的进行步骤出发, 可行性研究分为投资机会研究、初步可行性研究和详细可行性研究。
(一) 投资机会研究
(二) 初步可行性研究
初步可行性研究的目的主要是:
(1 ) 投资机会是否有前途, 值得不值得进一步作详细可行性
研究;
(2 ) 确定的项目概念是否正确, 有无必要通过可行性研究进
一步详细分析;
(3 ) 项目中有那些关键性问题, 是否需要通过市场调查、实
验室研究、工业性试验等功能研究做深入的研究。
(三) 详细可行性研究
详细可行性研究要对项目的现状、预测、配套情况、设计、
规划、工期、财务分析等进行深入、细致的分析和比较, 对经济效益评价的精确度不要超过正负10%。
三、可行性研究的阶段
可行性研究大致可以分为七个阶段:
(1 ) 确定目标, 包括项目本身的目标、工作目标以及考核目
标。
(2 ) 调查研究, 包括市场、资源、项目地点、交通条件等方
面的调查研究。
(3 ) 列出可能的所有的技术方案。
(4 ) 技术的先进性和适用性分析, 包括对产品性能、工艺技
术、设备等的先进性和适用性等方面的分析比较。
(5 ) 经济效益评价, 包括对项目的费用、收入、损益、资产
负债、投资回收、盈利能力等的评价。
(6 ) 综合评价, 包括对项目的技术、经济、和产生的社会效
益进行综合的计算、分析、评价, 选出一个最优方案。
(7 ) 撰写可行性研究报告。
四、可行性研究报告的内容
可行性研究报告应包括以下内容:
(1 ) 建设项目提出的背景、投资的必要性和经济意义;
(2 ) 根据经济预测、市场预测所确定的项目建设规模和方案(扩建改建项目应说明对原有固定资产的利用情况) ;
(3 ) 建设条件和选址方案( 包括拟建址的地理位置、气象、
水文、地质和地形条件, 社会经济状况, 交通及供水、供电、供热、供煤气等市政公用设施条件) ;
(4 ) 建设内容、建设标准、主要设备选型及相应的技术经济
指标;
(5 ) 环境保护、城市规划、消防、人防、文物保护等部门的
要求和采取相应措施的方案;
(6 ) 人事组织结构、劳动定员和人员培训设想;
(7 ) 建设工期和实施进度;
(8 ) 主体工程和辅助配套工程所需的投资、用汇额, 生产流
动资金的估算, 资金来源、筹措方式和贷款偿付方案;
(9 ) 建设项目经济效益和社会效益分析;
(10 ) 需要用国家旅游基本建设非经营性和经营性投资的,
需说明旅游部门( 包括旅游管理部门和旅游企事业单位) 的责、
权、利; 其中需要用国家基本建设经营性投资的, 还须有还贷担
保书。
五、旅游工程项目可行性研究的特点
与工业项目相对照, 旅游项目在可行性研究上, 编写体系、
评价指标、研究要求是大体相同的, 但行业的特征对深入准确地
进行可行性研究有着很大影响, 不能不予以高度注意。
陈南江认
为旅游项目的可行性研究与工业项目的可行性研究相比, 有以下
不同之处:
1 . 旅游项目可行性的内在机制和重点不同
2 . 区位需要着力分析研究
3 . 旅游项目产品单一, 品牌忠诚度低, 建设风险大
一般企业的产品是多品牌多品种的, 对抵御市场风险有一定
作用, 旅游项目产品则是十分单一的观光或娱乐产品, 品牌只有
一个, 一旦市场萧条则很受影响。
新景观的塑造和娱乐设施的引
进均耗资巨大, 如果只是部分更新难以形成形象的革新, 对市场
的带动有限。
一般产品的推出在市场上具有重复消费的性质, 厂家可以通过多种营销手段树立品牌忠诚, 在产品市场生命周期的成熟阶
段, 主要市场就是老顾客的重复购买, 旅游景点则与此不同, 多
数景区游客重游率很低( 少数低价位的休闲性城市公园除外) ,
这是因为:
(1 ) 大多数景点以观光功能为主, 观光产品的天然局限性就
是回头客少, 游过一次之后即失去新奇感和吸引力;
(2 ) 旅游业发展迅速, 可选择的替代性景点多;
(3 ) 多数新建景点门票及综合消费要求高, 使游客主体中的
工薪阶层对旅游的期望值比较高, 决定比较慎重;
(4 ) 游客对某一特定景点不像生活用品那样具备重复消费的
必要性, 只有以生态旅游、宗教、健身、戏水等为主题的旅游项
目及参与性高的娱乐项目才能吸引游客重复消费, 但这种消费频
率也是远远小于一些工业产品尤其是日常生活用品的。
4 . 市场前景具有旅游行业自身特殊性
5 . 旅游项目经营期需具体分析
6 . 行业指标不同
第三节旅游企业投资项目决策
投资项目决策, 是依据大量的可行性研究资料, 运用科学的
方法, 定性和定量相结合进行估算和确定, 选出最优方案的过
程, 即分析和比较各种投资方案的效益和风险, 最后做出决断和
选择的过程。
一、项目决策的基本要求
投资项目的管理工作, 是从项目的投资决策开始的, 一个项
目如何实施, 管理工作如何开展并最终取得较好的经济效益和社会效益, 首先取决于能否做好正确的投资项目决策。
为保证投资决策的正确性, 在投资项目决策中应遵循以下基本要求。
(一) 重视投资信息调查, 科学地把握投资机会
(二) 投资项目决策中, 要注意系统论的观点和方法
(三) 讲求经济效益
(四) 要有全局观点
二、投资项目的效益评价方法
(一) 确定型评价方法
(二) 贴现的效益评价方法
1 . 净现值法
2 . 现值指数法
3 . 内含报酬率法
(二) 非贴现的效益评价方法
三、投资项目的风险分析
投资项目风险分析的常用方法有盈亏平衡分析、敏感性分析
和概率分析等。