审计套表
工程审计表格(全版)
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合计
五、审计结论
（在此处填写审计结论或需要注意的问题）
六、审核人员签字
审核人员：（签字）
审核日期：（日期）
1.建设工期计划：
-开工至XX阶段：（日期）
- XX阶段至XX阶段：（日期）
- XX阶段至竣工验收：（日期）
2.工程进度实际情况：
-截止XX日期完成工程量：（描述）
-工程完成进度：（%）
3.工程质量情况：
-质量验收合格情况：（描述）
-质量事故情况：（描述）
四、工程支付情况
序号
支付批次
支付内容
支付金额（万元）
工程审计表格(全版)
一、工程概况
1.工程名称：
2.建设单位：
3.合同项目经理：
4.工程开工日期：
5.工程竣工日期：
二、工程费用
序号
费用名称
计划预算（万元）
实际支出（万元）
支出情况说明
1
建设投资
2
土地费用
3Leabharlann 拆迁安置费4设计费
5
监理费
6
施工合同价款
7
设备及材料采购价款
8
工程变更和索赔
9
其他
合计
三、工程进展情况
全套审计表格(表格模板、XLS格式)模板
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第2页 (共2页)
表1
资产负债表
年 编制单位： 资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 其它应收款 存货 其中：原材料 产成品 在产品及自制半成品 分期收款发出商品 侍摊费用 其它流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产 (原值) 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及递延资产： 无形资产 长期待摊费用 无形资产及长期待摊费用合计 递延税款： 递延税款借项 资产合计 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 年初数 期末数 负债及所有者权益合计 流动负债 ： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其它应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 其它未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期负债合计 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本 中方投资 (非人民币本期金额) 外方投资 (非人民币本期金额) 资本公积 盈余公积 其中： 储备基金 其中： 企业发展基金 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 序号 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 年初数 月 日 货币单位：人民币元 期末数
注1：请将不适用的部分删去。
财务___
财务负责人签名 ____________________________
四大会计事务所全套审计工作底稿模板
一、概述在企业经营活动中，会计事务所扮演着重要的角色，其提供的审计服务，对于企业的财务状况和经营活动具有至关重要的影响。
而会计事务所进行审计工作时，底稿模板的使用则显得格外重要。
四大会计事务所作为国际知名的会计服务机构，其审计底稿模板更是具有一定的标杆意义。
在这篇文章中，我们将从四大会计事务所的角度，为您提供一套全面的审计工作底稿模板。
二、四大会计事务所简介四大会计事务所是指国际知名的四家会计服务机构，包括普华永道、德勤、毕马威和安永，它们在全球范围内都有着广泛的业务覆盖和良好的口碑。
这四家会计事务所拥有丰富的审计经验和资深的审计专业人员，其审计底稿模板体现了世界级的审计标准和最佳实践。
三、审计工作底稿模板的组成（一）审计程序底稿审计程序底稿是审计工作中的核心内容，它包括了审计程序的设计、实施和结果评价等方面的内容。
审计程序底稿要求结构合理、条理清晰，以保证审计工作的全面性和有效性。
（二）风险评估底稿风险评估底稿是审计工作中不可或缺的一部分，它主要用于评估企业财务报表可能存在的风险，并制定相应的应对措施。
风险评估底稿要求全面考虑各种潜在的风险因素，以保障审计的客观性和可靠性。
（三）内部控制底稿内部控制底稿主要用于评价企业内部控制体系的有效性，从而为审计工作提供重要的依据。
内部控制底稿要求详细描述企业的内部控制流程，并进行合理的评价和建议。
（四）证据收集底稿证据收集底稿是审计工作中至关重要的一环，它要求审计人员以有效的方式收集、整理和分析审计证据，为审计意见的形成提供可靠的依据。
证据收集底稿要求审计人员具有丰富的经验和良好的分析能力，以保证审计工作的全面性和准确性。
（五）文档管理底稿文档管理底稿是审计工作中不可或缺的一部分，它要求审计人员对审计工作的各个环节进行详细的记录和管理，以保证审计工作的可追溯性和可审查性。
文档管理底稿要求审计人员严格按照规定的流程和要求进行文档的归档和管理，以保证审计工作的合规性和可靠性。
安永最新审计底稿(EXCEL表格全套)
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长期投 资：
流动资产合计
长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计
固定资 产：
固定资产 减：累计折旧
固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理
无形资 产及其 他资 产：
固定资产合计
无形资产 长期待摊费用 其他长期资产
递延税 项：
无形及其他资产合计 递延税款借项
资产总计
股东权 益：
股本 已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积
未分配利润 股东权益合计
负债及 股东权 益总计
check
填表状态：
未填写
本表填制人：
联系电话：
资产审计底稿模板-交易性金融资产(含附属全套EXCEL表)
说明 /Notes :
编制人： 编制日 期： 复核人： 复核日 期：
K认 见“其他货币资金”底稿
备注
见“其他货币资金”底稿。
-
已经函证确认。
结论 /Concl usion:
客户名称：
报表截止日: 科目：
审计目 标：
核对开户是否合 法，余额是否正确 。
审计过 程：
开户的证券公司： 一、查验股票、债 券开投户资信的息资资金料账索户 引： 查验结果： 二、查验证券账户 开查户验合结法果性：证券账 户1、有 个证，券其中： 营业部的证券账号 开户资料索引 结论：开户合法/不 实三。、获取公司“证 券四投、资核声定明财”务面，金查 额与证券公司对
证券账 号：
确认 货币资金”底稿
备注
货币资金”底稿。 确认。
会计审计客户准备表PBC
使用说明
1、本套表为审计前客户填列准备表
2、本套表中明细项表格不足的，可以插行。
3、本套表中含资产负债表与利润表，差异栏作为验证明细表数据与报表数据
4、本套表中未列明的科目表格，请自行添加。
5、本套表中目录表格名称已设链接。
6、本套表中两张主表标黄颜色的为自动计算。
7、本套表中数据如果从其他电子表格中粘贴数据，请用选择性粘贴中粘贴数
8、表格中牵涉到需要纸质资料的参照待补资料清单，纸质资料上按照科目标
9、关联方交易及往来核对采用总部下发的关联方核对表；
10、填制本套表格时，信息需填列完整，特别注意下方所“注”。
11、如在填制本套表过程遇到问题，请及时与审计小组联系。
明细表数据与报表数据填列的正确性。
用选择性粘贴中粘贴数值。
纸质资料上按照科目标注顺序号，顺序号填入相应的表格，建立表与纸质资料勾稽关方所“注”。
纸质资料勾稽关系；。
年报审计帐表调整的三套调整方法
年报审计账表调整的三套分录法2010-9-9 9:52潘素红【大中小】【打印】【我要纠错】年报审计时，如果发现错报或者应作为资产负债表日后事项而需要调整报表数字，且被审计单位又同意调整的，如何调整？此时，会计上新账已建立，而要调整的则是新账年度的上年数、年初数，如何在新账上调整上年数、年初数？笔者提出了“三套分录法”，为年报审计账表调整提供一个有益尝试。
一、三套分录法的指导原则和一般做法三套分录法，是指在调整前期会计事项时，对同一笔会计业务，分别编制调整账务、调整资产负债表、调整利润表（或利润和利润分配表，下同）三套调整分录，分别在会计账和审计工作底稿上进行调整的方法。
该方法的一般做法是：1 分工。
年报审计的账表调整，由审计人员提出，被审计单位（以下简称企业）同意后，由审计人员编制审计调整分录，由企业会计人员负责调账，审计人员负责调表。
2 先调表、后调账，保证账表衔接。
审计人员凭调表分录调整财务报表，并以调整后的财务报表（审定表）作为审计报告的附表，企业会计人员则根据调账分录编制记账凭证调整账务。
账务、资产负债表、利润表应分别编制调整分录，各自独立调整，但必须保证调整后的账表相衔接。
3 针对不同调整对象分别调整。
年报审计的账表调整，应调整损益、利润分配影响的累计数和报告年度年初或期末的资产、负债科目应有余额与实有余额的差额。
调整账务时，损益科目和资产负债科目可以相互对转；而调整财务报表，除调整不同报表的分录必须分别编制、损益项目与资产负债项目不可相互对转外，调整资产负债表的年初余额、期末余额，调整年报利润表的上期金额、本期金额，也必须分别编制调表分录，各编一套，分别调整。
因此，编制审计调整分录表时，都必须清楚注明调整对象，比如在“审计调整对象”栏注明“2×11年度账务”、“2×10年12月31日资产负债表年初数”、“2×10年度利润表本年数”等等。
审计调整分录表是作者参照记账凭证的原理，结合调整账表实际需要设计的一种审计工作底稿，其参考格式示意如表1.二、调账分录的编制和处理年报审计调账，一般是指调整报告年度下一年（简称新年度）的账务。
审计报告附注模版-全套
XX公司年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业的基本情况XX公司（以下简称“本公司”或“公司”）系XX公司出资组建，于XX年XX月XX日在某地成立, 以统一社会信用代码XX登记注册的有限责任公司（自然人或是。
）。
营业期限: xx年xx月xx日至无固定期限。
注册资本xx万元，法定代表人:xx，公司住所：。
本公司主营业务范围包括：xx本公司的母公司为x。
本公司设有总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制二、财务报表的编制基础本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
11（四）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）应收款项1．坏账的确认标准对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
2．坏账准备的计提方法（1）集团有限公司合并范围内各单位之间且与对方能核对一致的内部往来款，一般不计提坏账准备。
（2）对于有确凿证据表明属于政府政策性应收款项（含应收出口退税、应收补贴款等），在上报集团财务部审批后，可不计提坏账准备。
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所附财务报表附注为本财务报表的组成部分 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现金ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ量表
2008年度
编制单位: 编制单位: 项 目 经营活动产生的现金流量： 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量: 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 注释 本年金额 金额单位： 金额单位：人民币元 上年金额 -