会计信息系统固定资产管理
固定资产管理系统
第一节 固定资产管理系统概述
三、 用友固定资产管理系统功能概述 用友通管理软件可以帮助企业进行 固定资产日常业务的核算和管理，生成 固定资产卡片，按月反映固定资产的增 加、减少、原值变化及其他变动，并输 出相应的增减变动明细账，按月自动计 提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出 一些同设备管理相关的报表和账簿。
实验八 固定资产管理
操作步骤详见实验教材
二、设置基础数据 （一）资产类别设置 （二）部门设置 （三）部门对应折旧科目设置 （四）增减方式设置 （五）折旧方法设置 （六）使用状况设置
第二节 固定资产管理系统初始化
三、输入期初固定资产卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管 理的基础依据，为保持历史资料的连续 性，必须将建账日期以前的数据录入到 系统中。原始卡片的录入不限制必须在 第一个期间结账前，任何时候都可以录 入原始卡片。原始卡片上所记录的资产 的开始使用日期一定小于固定资产系统 的启用日期 。
第三节 固定资产日常业务处理
固定资产在日常使用过程中，很多 原因会发生资产增减、各项因素的变动 等情况，变动发生时应及时处理，每月 应正确计算固定资产折旧，为企业的成 本费用核算提供依据。
第三节 固定资产日常业务处理
一、 资产增减 （一）资产增加 指购进或通过其他方式增加企业资 产。资产增加需要输入一张新的固定资 产卡片，与固定资产期初输入相对应。 （二）资产减少 指资产在使用过程中，会由于各种 原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业， 此时要做资产减少处理。资产减少需输 入资产减少卡片并说明减少原因 。
第四节固定资产系统期末业务处理
二、计提折旧
自动计提折旧是固定资产系统的主要 功能之一。可以根据录入系统的资料，利 用系统提供的“折旧计提”功能，对各项 资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧 分配表，然后制作记账凭证，传递到总账 子系统，以便记账。
会计信息系统课后思考题参考答案
《会计信息系统》习题参考答案汪刚（整理）第一章会计信息系统导论1.什么是会计信息系统？会计信息系统的特点是什么？会计信息系统，是指由会计软件及其运行所依赖的软硬件环境组成的集合体。
会计信息系统是管理信息系统的一个子系统，它以现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点：(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合方式，进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2.计算机会计信息系统分为哪几类？(1)电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）(2)管理信息系统（Management Information System）(3)决策支持系统（Decision Support System）3.会计信息系统的发展经历了哪几个阶段？1）1979-1988年，会计信息系统理论研究与定点开发阶段2）1989-1995年，商品化会计软件面市3）1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4）21世纪，向企业全面管理信息系统发展4.会计信息系统与手工会计核算的区别是什么？1）改变了原有的组织体系2）改变了会计核算形式和方法3）改变了原有的内部控制制度4）改变了账表存储方式和增加了输出过程5）强化了会计的管理职能5.与核算型会计信息系统相比，管理型会计信息系统有哪些改进？⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理，业务处理模块更加完善。
6.会计信息系统的功能结构包括哪些内容？工业企业会计信息系统解决方案的特点是什么？内容：（1）财务部分：财务部分主要由：总账（账务处理）、工资管理、固定资产管理、应付管理、应收管理、成本核算、会计报表、资金管理等子系统组成。
会计信息系统操作步骤
综合分析题一、总账系统总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中，首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础.到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等,应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。
会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统工资系统的步骤:工资系统中，首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息,包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等，然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等，最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。
固定资产系统的步骤：固定资产系统中，首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等,接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
1、对实验结果进行分析：1.对于明细科目的确定是根据本企业情况设定的，明细科目名称要通俗易懂，并将相应明细科目设为辅助核算目录2。
会计事务所固定资产管理制度
会计事务所固定资产管理制度一、引言会计事务所作为提供专业会计服务的机构，拥有大量的固定资产，如办公设备、计算机等。
为了管理和维护这些资产，提高工作效率和服务质量，制定和执行严格的固定资产管理制度是至关重要的。
二、固定资产登记管理1. 资产登记会计事务所应当制定资产登记制度，明确资产的领用、借用和归还流程，并建立相应的登记表格。
在资产领用或借用时，工作人员应详细填写相关信息，包括资产名称、型号、数量、领用或借用人员的姓名等。
2. 资产分类和编号会计事务所应将固定资产进行分类，并为每个资产维护一个独立的编号。
常见的分类可以包括办公设备、通信设备、软件、车辆等。
通过编号管理，可以方便地跟踪和查询资产的信息。
3. 资产盘点定期进行资产盘点是保证资产数量准确性的重要手段。
会计事务所应当制定资产盘点计划，并组织专人进行盘点工作。
盘点结果应及时更新到资产登记表格中。
三、资产使用和维护管理1. 资产使用权限会计事务所应当根据不同岗位和职责设定不同的资产使用权限。
只有经过授权的人员才能够领用或借用特定的固定资产。
同时，应对每位工作人员的资产使用权限进行记录和审查。
2. 资产维护会计事务所应制定定期维护计划，对固定资产进行检查、维修和保养。
维护工作可以包括清洁设备、更新软件、更换易损件等。
同时，要确保维护记录的完整性和准确性。
3. 资产报废和处置固定资产达到报废期限或无法再维修时，应立即报废并进行相应的处置。
对于需要报废的资产，会计事务所应制定相应的报废流程，并记录报废原因、日期和处置方式。
四、资产安全管理1. 资产存放和保管会计事务所应将固定资产妥善存放，并采取防盗、防火、防潮等措施。
对于较为贵重的资产，可以增加物理锁、监控设备等安全措施，确保其安全性和完整性。
2. 资产保险会计事务所应根据具体情况购买相应的资产保险，以减少潜在的损失风险。
保险范围可以包括盗窃、火灾、自然灾害等。
五、制度执行和监督1. 内部控制会计事务所应建立健全的内部控制机制，确保固定资产管理制度的执行。
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1 财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1. 总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2. 工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3. 固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4. 应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5. 应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6. 成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
会计信息系统应用教程课件：固定资产管理的业务处理
三、日常业务处理
5、账表查询与输出
固定资产账簿 固定资产折旧表 固定资产统计表 固定资产卡片台账
四、期末处理
1、固定资产盘点 2、固定资产折旧计提 3、批量制单 4、对账、结账
四、期末处理
1、固定资产盘点
资产盘点表的输出 资产盘点结果的保存 资产盘点的核对
四、期末处理
2、固定资产折旧计提
三、日常业务处理
3、资产的日常变动：资产变动包 括资产的原值增加、原值减少、 部门转移、累计折旧的调整等等
注意事项： 当月新增资产和录入的原始卡片 的不要变动； 变动单生成后，不能随便修改；
三、日常业务处理
4、卡片管理 当月新增的固定资产卡片可以修改 通过所选中的卡片进行复制操作；
卡片列表表头设计、卡片列表排序 删除不是资产减少，是将错误的卡
二、初始化
1、第一次进入：固定资产账套初 始化 依照建账向导，完成固定资产建 账初始的六个步骤
二、初始化
1、第一次进入：固定资产账套初 始化 2、选项设置：建议不要变更
二、初始化
1、第一次进入：固定资产账套初 始化 2、选项设置：建议不要变更 3、基础档案：重点是部门档案和 资产类别
二、初始化
固定资产管理的业务处理
课程内容
一、操作前的应用准备 二、固定资产初始化 三、固定资产日常业务 四、固定资产期末处理
一、应用准备
1、手工数据准备：卡片项目、卡 片样式、资产分类、报表、折旧方 法、期初数据和其他信息的整理工 作
2、账套准备：建立企业核算账套
3、模块启用：启用固定资产模块
4、操作员准备：操作员和账套权 限
折旧计提可以重复操作,后一次 计提折旧数据将覆盖上一次计 提数据
会计信息系统第七章
As Selecte zjrq, zcbh,zcmc,’RMB’,zcyz,ljzj,jzzb) From gzcp , zjjz
统
Where gzcp.zcbh= zjjz.zcbh
Select zcbh,zcmc, bb,yz,ljzj,jzzb
From gzmx_v
Where rj=zjrq and zcbh between (bh1 and bh2)
会
计
1.采购管理
信 息 系 统
2.仓库管理 3.固定资产领用管理 4.固定资产档案管理 5.设备大修及更新改造管理
6.固定资产的清查核资管理
第7章 固定资产管理与核算
7.1.4 固定资产的使用部门的职责
会
1.编制设备维修计划
计
根据设备的运行状况和生产的任务，确定合适的维
信
修时间，预计维修费用，提前将维修计划提交固定资产 的管理部门。
第7章 固定资产管理与核算
(3) 本系统的最终输出
会
计 信
1.各部门各类固定资产的增、减、变动和结存情
息
况统计表
系
2.固定资产使用现状统计表
统
3.处理情况统计表
第7章 固定资产管理与核算
2. 系统的输出原理
会
计
固定资产的输出都是以固定资产卡片为主，
信 息
以资产编号、变动类别、卡片号为关联对象，实现
(3) 资产变动类别码
会 号
会
计
信
息
年
月 类别 码
顺序号
系
统
6位
2位
位数不限
第7章 固定资产管理与核算
7.2.3 数据库设计
会
计 信
《会计信息系统》第5章 固定资产子系统
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
8
5.1.2 固定资产的核算
4．固定资产投资和租出的核算
企业向其它单位投资转出的固定资产，应从账面 转出固定资产原值,同时转出固定资产已提折旧。企 业经营性租出的固定资产产权仍属企业，但用途发生 变化，因此需调整固定资产明细账。 5．固定资产清理的核算
企业出售、报废或损毁的固定资产，应按规定程 序办理转让、报废手续和进行清理。
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
24
5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
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5.2.1 固定资产子系统特点
▪ 数据量大、数据在计算机内保留时间长 系统需要保留的数据量较大、所有资料需要跨 年度长期在系统中保留。
▪ 数据处理的频率较低 数据处理的频率明显小于购、销、存等其他会 计系统。
▪ 数据处理方式较单纯 固定资产子系统的数据处理主要是折旧的计算 和各种统计分析报表的输出。
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第5章 固定资产子系统
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5.1.2 固定资产的核算
6．固定资产清查的核算
企业在固定资产清查中，如发现有盘盈或盘亏的固定 资产应编制“固定资产盘盈、盘亏表”并及时按规定 报请审批处理，并通过“待处理财产损益”账产子系统
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自定义报表设置 报表编制打印 固定资产卡片打印 固定资产明细账 折旧费用分配表 标准格式数据引入
固定资产内部调配 固定资产原值变动 固定资产大修理 固定资产使用状况变动 其他变动资料录入
5.1.5固定资产管理系统的业务流 程
固定资产管理系统的业务流程如图所示
设置控制参数 设置核算规则 固定资产原始卡片录入
• 核算单位建立过程： • （1）固定资产管理系统启用 • （2）登录固定资产管理系统，完成初始定 义 • 举例说明基本处理过程
操作演示
5.2.2 系统初始设置
2.账套参数设置
• 账套参数设置包括在账套初始化中设置的参数和 其他一些在账套运行中使用的参数或判断，主要 包括基本信息、折旧信息、与账务系统接口、编 码方式和其他五方面的内容，它是固定资产管理 系统运行的前提条件。
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
• （2）与折旧计算有关的变动是指除了部门转移、 类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变 动。
• （3）原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调 整下月有效。 • （4）折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使 用状况调整下月有效。 • （5）折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的 折旧分配到变动后的部门和类别。
பைடு நூலகம்
5.2.2 系统初始设置
• 固定资产管理系统的初始设置主要包括以 下几方面：
• 1.建立核算单位
• 建立核算单位又称为建立账套。固定资产 管理系统核算单位的建立，实质上就是一 个启用问题，其核心内容是设定系统主要 编码的编码方式和固定资产管理系统与账 务处理系统的数据接口。
5.2.2 系统初始设置
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统的基本特点 • 2.了解固定资产管理系统的基本功能 • 3.掌握固定资产管理系统业务处理的基本原 则 • 4.了解固定资产管理系统的功能结构 • 5.掌握固定资产管理系统的业务处理流程
教学内容
• 5.1.1固定资产管理系统的特点
• 5.1.2 固定资产管理系统的主要功能 • 5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原 则 • 5.1.4 固定资产管理系统的功能结构 • 5.1.5固定资产管理系统的业务流程
5.1.4 固定资产管理系统的功能结 构
固定资产管理系统的功能模块结构如图所示
固定资产管理系统
系统初始设置 建立核算单位 使用部门设置 资产类别设置 卡片项目设置 原始卡片录入 辅助编码设置
变动资料录入 固定资产增加 固定资产减少
折旧处理
转账处理
报表处理
查询
工作量录入 折旧计算 转账凭证定义 转账凭证输出
教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作
• 5.2.2 系统初始设置
5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面：
• 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出
• 5.规范业务处理的工作流程
5.1.1固定资产管理系统的特点
• 固定资产管理系统与其他核算管理系统相比较具 有以下特点：
• 1.数据量大、数据在计算机内保留时间长
• 2.数据处理的频率较低
• 3.数据处理方式较简单
• 4.数据综合查询和统计要求较强
• 5.需要灵活的证、表定义功能
5.1.2 固定资产管理系统的主要功 能
• 固定资产核算管理是企业财务核算的重要组成部 分，满足企业固定资产核算管理的要求，固定资 产管理系统具有如下功能： • 1.灵活的自定义功能 • 2.提供多方案选择机制 • 3.固定资产卡片导入 • 4.计提折旧 • 5.固定资产卡片及其变动管理 • 6.报表管理与输出功能 • 7.提供与账务处理系统的数据接口
• （1）变动单生效原则
• （2）制单对账设置
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折 旧采用未来适用法，不自动调整以前的累 计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工 调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇 总，汇总到变动后的部门和类别。
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
固定资产增减
固定资产变动
折旧处理
生成凭证 账表管理
期末对账
期末结账
练习思考题
• 1.固定资产管理系统有何特点？
• 2.固定资产管理业务处理应遵循的基本原则？ • 3.简述固定资产管理系统的业务处理流程？
第5章 固定资产管理系统
5.2固定资产管理系统初始设置
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内 容和实现方法
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
2.各种固定资产变动后折旧计算和分配汇总原则
• 固定资产管理系统对固定资产变动后折旧的处理 和分配遵循财政部有关制度的规定，具体来说体 现在以下几方面：
• （ 1）固定资产管理系统发生与折旧计算有关的变动后， 加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩 余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算 （因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的 月折旧额或单位折旧的继承值无效。
• （8）在固定资产初始设置时，
• 如选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将 折旧提足”的判断结果是“是”，则除工作量法外， 该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改； • 如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否 将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折 旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0， 月折旧额=净值-净残值
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
1.固定资产管理的基本原则
• 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序 时管理，序时到日，具体而言体现在以下几方面：
• （ 1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只 能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。 • （ 2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹 删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片 所做的所有变动单和评估单。