会计信息系统(第五版)-第章 固定资产管理子系统共32页文档
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会计信息系统(第五版)(用友ERP U8V10 1版)
会计信息系统（第五版）（用 友ERP U8V10 1版）
2016年高等教育出版社出版的图书
01 成书过程
03 教材目录 05 教材特色
目录
02 内容简介 04 教学资源 06 作者简介
基本信息
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》是由汪刚主编，高等教育出版社2016年出版的“十二 五”职业教育国家规划教材。该教材适合高等职业院校、高等专科学校、成人高校会计及其他相关专业教学使用， 也可以作为财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务学习资料。该教材还可作为各类会计职业技能大赛 的参考教材。作者简介作者简介
汪刚，北京信息科技大学经济管理学院讲师。
谢谢观看
该书共分12章，内容包括会计信息系统导论、系统管理与基础设置、总账管理子系统、UFO报表子系统等。
成书过程
成书过程
该教材由北京信息科技大学汪刚任主编，惠州市技师学院吴天然、湖南财经工业职业技术学院何莉任副主编。 在保留第四版风格的基础上，进行第四次修订，修订如下：
2016年3月2日，该教材由高等教育出版社出版。 （注：该教材后来更换了封面。 ）
教学资源
教学资源
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》配有Abook数字课程，该课程包括教学大纲、授课教 案、教学课件、思考题答案、笔试模拟试卷及参考答案等教辅资源。
教材特色
教材特色
该教材以用友ERP-U8V10.1版软件为蓝本，研究面向财务业务一体化的会计信息系统。该书体现两个突出。 第一，突出会计信息系统各子系统应用流程的介绍；第二，突出会计信息系统与手工核算的对比。该书与会计信 息系统实验（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）配合使用，通过上机实践环节，加深对会计信息系统应用的理 解。
2016年高等教育出版社出版的图书
01 成书过程
03 教材目录 05 教材特色
目录
02 内容简介 04 教学资源 06 作者简介
基本信息
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》是由汪刚主编，高等教育出版社2016年出版的“十二 五”职业教育国家规划教材。该教材适合高等职业院校、高等专科学校、成人高校会计及其他相关专业教学使用， 也可以作为财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务学习资料。该教材还可作为各类会计职业技能大赛 的参考教材。作者简介作者简介
汪刚，北京信息科技大学经济管理学院讲师。
谢谢观看
该书共分12章，内容包括会计信息系统导论、系统管理与基础设置、总账管理子系统、UFO报表子系统等。
成书过程
成书过程
该教材由北京信息科技大学汪刚任主编，惠州市技师学院吴天然、湖南财经工业职业技术学院何莉任副主编。 在保留第四版风格的基础上，进行第四次修订，修订如下：
2016年3月2日，该教材由高等教育出版社出版。 （注：该教材后来更换了封面。 ）
教学资源
教学资源
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》配有Abook数字课程，该课程包括教学大纲、授课教 案、教学课件、思考题答案、笔试模拟试卷及参考答案等教辅资源。
教材特色
教材特色
该教材以用友ERP-U8V10.1版软件为蓝本，研究面向财务业务一体化的会计信息系统。该书体现两个突出。 第一，突出会计信息系统各子系统应用流程的介绍；第二，突出会计信息系统与手工核算的对比。该书与会计信 息系统实验（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）配合使用，通过上机实践环节，加深对会计信息系统应用的理 解。
会计信息系统固定资产管理
第3页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
第13页/共67页
教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
第14页/共67页
5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
第6页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
第7页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
第19页/共67页
5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
1.固定资产管理的基本原则 • 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序时管理，序时
到日，具体而言体现在以下几方面：
• （1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以 后的日期登录才能再次进行编辑操作。
• （2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片， 必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内容和实现方法
第13页/共67页
教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作 • 5.2.2 系统初始设置
第14页/共67页
5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面： • 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出 • 5.规范业务处理的工作流程
第6页/共67页
5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用 法的企业只能手工调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇总，汇总到变动后的部门和类别。
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5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原则
• 固定资产增加操作也称“新卡片录入”，它与“原始卡片录入”相对应。
第19页/共67页
5.2.2 系统初始设置
3.基础信息设置 • （1）设置资产类别 • 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确地做好固定资产核算，必须科学地对
第五章 固定资产子系统
固定资产减少 固定资产增加 企业确认处置时计入固 购入： 购入：银行存款 定资产清理。 定资产清理。 投资者投入： 投资者投入：实收资本 发生盘亏时计入待处理 财产损益，处置时， 财产损益，处置时，净 捐赠： 捐赠：营业外收入 损失计入营业外支出； 损失计入营业外支出； 盘盈时： 盘盈时：以前年度损益 捐赠：营业外支出。 捐赠：营业外支出。 调整 融资转出： 融资转出： 资租入： 融资租入：长期应付款 借：长期应收款 固定资产--融资 贷：固定资产 融资 租赁资产（租赁款现值） 租赁资产（租赁款现值） 未确认融资收益
二、固定资产子系统数据处理流程
固定资产 增减变动 固定资产 卡片 1 输入 固定资产 3 提折旧 卡片文件 输入 2 帐务系统 固定资产增 减变动文件 更新 4 6 自动 转帐 成本系统
查询 输出
分 析 5 表
折旧文件
三、固定资产子系统功能模块
固定资产子系统
系统初始化 卡片结构 部门设置 资产类别 定义 原始卡片 录入 减少固 定资产 内调固 定资产 用减少固定 资产文件更新 用内部调动固定 资产文件更新 输入 更新主文件 计提折旧 输出转帐 服务转帐 部门折旧统计表 折旧费用分配表 增减变动表等 其他信息
日期
分期付 款额 （1）
确认的融资 应付本金 费用 减少额 (2)=(4)*10% (3)=(1)-(2)
798342.48 667576.73 1307657.52 1438423.27
应付本金 余额 (4)=(4)-(3)
7983424.8 6675767.28 5237344.01
07.1.1 07.12.31 08.12.31 09.12.31 10.12.31 11.12.31 合计 2106000 2106000 2106000 2106000 2106000 10530000 2546575.2 7983424.8
(2024年)固定资产管理系统ppt课件
• 网络化管理阶段：随着互联网技术的发展，固定资产管理系统实现网络 化，支持多用户同时在线操作和数据共享。
• 现状：目前，固定资产管理系统已经广泛应用于企业、政府、学校等各 个领域，成为组织内不可或缺的管理工具之一。同时，随着物联网、大 数据等技术的发展，固定资产管理系统也在不断升级和完善，提供更加 智能化、高效化的管理功能。
1 2
性能优化
对系统性能进行持续优化，提高系统运行效率和 响应速度。
界面优化
改进用户界面设计，提升用户体验和操作便捷性 。
3
安全加固
加强系统安全防护措施，保障系统和数据安全。
2024/3/26
33
THANKS
感谢观看
2024/3/26
34
2024/3/26
6
02
固定资产基础信息管理
2024/3/26
7
资产分类与编码规则
2024/3/26
资产分类
根据资产的性质、用途、形态等 因素，将固定资产分为房屋及建 筑物、机器设备、交通运输设备 、电子设备等不同类别。
编码规则
为便于管理和识别，对每类资产 设定唯一的编码规则，包括资产 类别代码、购置日期、流水号等 。
工作量法
根据实际工作量计算折旧，适用 于资产使用不均衡的情况。
2024/3/26
16
折旧计算及账务处理
折旧计算
根据选定的折旧方法和资产原值、预计使用年限等因素，计算每期折旧额。
账务处理
将每期折旧额计入相应的成本或费用科目，同时减少固定资产账面价值。
2024/3/26
17
报废申请审批流程
2024/3/26
对企业固定资产进行多维度统计分析，如 资产分类统计、部门资产统计、资产使用 状况统计等。
• 现状：目前，固定资产管理系统已经广泛应用于企业、政府、学校等各 个领域，成为组织内不可或缺的管理工具之一。同时，随着物联网、大 数据等技术的发展，固定资产管理系统也在不断升级和完善，提供更加 智能化、高效化的管理功能。
1 2
性能优化
对系统性能进行持续优化，提高系统运行效率和 响应速度。
界面优化
改进用户界面设计，提升用户体验和操作便捷性 。
3
安全加固
加强系统安全防护措施，保障系统和数据安全。
2024/3/26
33
THANKS
感谢观看
2024/3/26
34
2024/3/26
6
02
固定资产基础信息管理
2024/3/26
7
资产分类与编码规则
2024/3/26
资产分类
根据资产的性质、用途、形态等 因素，将固定资产分为房屋及建 筑物、机器设备、交通运输设备 、电子设备等不同类别。
编码规则
为便于管理和识别，对每类资产 设定唯一的编码规则，包括资产 类别代码、购置日期、流水号等 。
工作量法
根据实际工作量计算折旧，适用 于资产使用不均衡的情况。
2024/3/26
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折旧计算及账务处理
折旧计算
根据选定的折旧方法和资产原值、预计使用年限等因素，计算每期折旧额。
账务处理
将每期折旧额计入相应的成本或费用科目，同时减少固定资产账面价值。
2024/3/26
17
报废申请审批流程
2024/3/26
对企业固定资产进行多维度统计分析，如 资产分类统计、部门资产统计、资产使用 状况统计等。
会计信息系统(第五版)-第章 固定资产管理子系统
2．部门对应折旧科目设置
– 是指其折旧费用的入账科目
操作 演示 操作 演示
3．增减方式设置
– 种类： 增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程 转入、融资租入 减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、 融资租出
–
对应入账科目：
发生相应的固定资产增减变动时，自动生成记账凭证 例：直接购买-银行存款
方式：
– 立即制单 – 批量制单
24
汪刚制作
期初数据录入
8
汪刚制作
一、固定资产管理子系统的参数设置
1.基本信息设置
– 账套号、名称、启用时间、是否计提折旧、折旧周期
2.编码规则设置
– 唯一区分每一项固定资产的标识 – 群码方式 类别编码、部门编码、使用情况编码和每项固定资产的顺序码 等多组基本编码组成 – 国家标准（GT/T14885-96）
17 汪刚制作
二、固定资产变动处理
原值 变动
部门 转移
使用状 况变动
使用年 限调整
折旧方 法调整
18
汪刚制作
二、固定资产变动处理
例题
将总经理办公室的传真机转移到采购部。 操作路径：固定资产→卡片→变动单→部门转移
操作 演示
19
汪刚制作
三、折旧处理
1．– 折旧清单
2．折旧分配
– 按固定资产的使用部门进行折旧费用分配 – 折旧分配表
20
汪刚制作
三、折旧处理
例题
计提本月固定资产折旧。 操作路径：固定资产→处理→ 计提本月折旧
计提 折旧
折旧 分配
21
汪刚制作
三、折旧处理
3．进行折旧处理需注意的问题
– 是指其折旧费用的入账科目
操作 演示 操作 演示
3．增减方式设置
– 种类： 增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程 转入、融资租入 减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、 融资租出
–
对应入账科目：
发生相应的固定资产增减变动时，自动生成记账凭证 例：直接购买-银行存款
方式：
– 立即制单 – 批量制单
24
汪刚制作
期初数据录入
8
汪刚制作
一、固定资产管理子系统的参数设置
1.基本信息设置
– 账套号、名称、启用时间、是否计提折旧、折旧周期
2.编码规则设置
– 唯一区分每一项固定资产的标识 – 群码方式 类别编码、部门编码、使用情况编码和每项固定资产的顺序码 等多组基本编码组成 – 国家标准（GT/T14885-96）
17 汪刚制作
二、固定资产变动处理
原值 变动
部门 转移
使用状 况变动
使用年 限调整
折旧方 法调整
18
汪刚制作
二、固定资产变动处理
例题
将总经理办公室的传真机转移到采购部。 操作路径：固定资产→卡片→变动单→部门转移
操作 演示
19
汪刚制作
三、折旧处理
1．– 折旧清单
2．折旧分配
– 按固定资产的使用部门进行折旧费用分配 – 折旧分配表
20
汪刚制作
三、折旧处理
例题
计提本月固定资产折旧。 操作路径：固定资产→处理→ 计提本月折旧
计提 折旧
折旧 分配
21
汪刚制作
三、折旧处理
3．进行折旧处理需注意的问题
第3章_固定资产资产管理子系统
4-3.3 固定资产管理系统业务流程
固定资产管理系统业务流程分析
固定资产变动
变动方式包括固定资产原值的调整、所属部门的改变、 变动方式包括固定资产原值的调整、所属部门的改变、折旧方法的变 更等。固定资产变动时，由设备管理部门提交内部调动通知单、 更等。固定资产变动时，由设备管理部门提交内部调动通知单、资产评估 单等原始单据给财务部门审核， 单等原始单据给财务部门审核，财务部门根据审核后的原始单据填制固定 资产变动单；不合规定的原始单据，退回设备管理部门。 资产变动单；不合规定的原始单据，退回设备管理部门。财务部门根据固 定资产变动单，一方面要更改固定资产卡片，变更固定资产的基本信息； 定资产变动单，一方面要更改固定资产卡片，变更固定资产的基本信息； 另一方面，对于涉及原值的变动，需要在固定资产核算中反映， 另一方面，对于涉及原值的变动，需要在固定资产核算中反映，财务部门 要根据变动单据填制会计凭证，对于不涉及原值的变动， 要根据变动单据填制会计凭证，对于不涉及原值的变动，则不需要填制会 计凭证，只更新固定资产卡片即可。 计凭证，只更新固定资产卡片即可。
E2审核人员 审核人员
P6 确认变动单据
S3 确认的固资变动单
S4 固资卡片
P9 折旧计算
4-3.5 固定资产管理系统数据流程
数据字典
外部实体描述
外部实 体编号 外部实 体名称 输入 人员 简述 输入的数据流 输出的数据流
E1
固定资产增加、减少、 固定资产增加、减少、 变动单据的输入人员
D1，D2， D1，D2，D3
财务部门 核
审
通过
是
合格固资增 加原始单据
填制
固定资产增 加单
更新
不合格的固 资减少单据
会计信息系统 第5章 固定资产子系统
7．固定资产明细分类核算
通常按每一独立的固定资产项目（连同附属设备 ）设置固定资产卡片。固定资产的增加，应及时增加 卡片记录。固定资产在企业内部的调动及变更使用情 况应及时进行登记。凡是出售、报废或盘亏固定资产 时，应根据有关凭证将卡片注销另行保存。各企业固 定资产卡片的格式不尽相同，其基本格式见图6-1（ 正面），图6-2（反面）所示。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
6
5.1.2 固定资产的核算
2．固定资产折旧的核算 折旧的核算是固定资产核算的重要内容。企业应
当根据固定资产的性质和消耗方式，合理的确定固定 资产的预计使用年限和预计净残值和选择合理的折旧 方法。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
7
5.1.2 固定资产的核算
分别汇总以生成编制记账凭证所需要的折旧表。折旧计算文
件与转账数据文件结构基本相同，文件的基本结构见表6-1。
表 6-1
字段名称
类型 数据长度
说明
固定资产代码
C
10 计提折旧的固定资产编号
部门编码
C
10 固定资产归属的部门
科目编码
N
9
所提折旧归属的会计科目
折旧金额
N
12 该设备当期所提折旧额
折旧日期
2021/7/28
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
24
5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
通常按每一独立的固定资产项目（连同附属设备 ）设置固定资产卡片。固定资产的增加，应及时增加 卡片记录。固定资产在企业内部的调动及变更使用情 况应及时进行登记。凡是出售、报废或盘亏固定资产 时，应根据有关凭证将卡片注销另行保存。各企业固 定资产卡片的格式不尽相同，其基本格式见图6-1（ 正面），图6-2（反面）所示。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
6
5.1.2 固定资产的核算
2．固定资产折旧的核算 折旧的核算是固定资产核算的重要内容。企业应
当根据固定资产的性质和消耗方式，合理的确定固定 资产的预计使用年限和预计净残值和选择合理的折旧 方法。
2021/7/28
第5章 固定资产子系统
7
5.1.2 固定资产的核算
分别汇总以生成编制记账凭证所需要的折旧表。折旧计算文
件与转账数据文件结构基本相同，文件的基本结构见表6-1。
表 6-1
字段名称
类型 数据长度
说明
固定资产代码
C
10 计提折旧的固定资产编号
部门编码
C
10 固定资产归属的部门
科目编码
N
9
所提折旧归属的会计科目
折旧金额
N
12 该设备当期所提折旧额
折旧日期
2021/7/28
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
24
5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
《会计信息系统》第5章 固定资产子系统
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
8
5.1.2 固定资产的核算
4．固定资产投资和租出的核算
企业向其它单位投资转出的固定资产，应从账面 转出固定资产原值,同时转出固定资产已提折旧。企 业经营性租出的固定资产产权仍属企业，但用途发生 变化，因此需调整固定资产明细账。 5．固定资产清理的核算
企业出售、报废或损毁的固定资产，应按规定程 序办理转让、报废手续和进行清理。
R
8
计提折旧的期间
第5章 固定资产子系统
24
5.2.3 固定资产子系统的数据文件
3．存放用户设置的代码等数据词典性文件 部门代码、固定资产类别代码、固定资产使用 情况代码、固定资产增减变动类型代码等代码文 件。
4．存放有关修理费等控制数据的其他有关数据的文 件
这些文件主要用来存放各种计划、控制数据， 在有关业务处理过程中提示用户数据超限需要特 殊授权，从而加强对诸如修理费等支出的管理。
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
16
5.2.1 固定资产子系统特点
▪ 数据量大、数据在计算机内保留时间长 系统需要保留的数据量较大、所有资料需要跨 年度长期在系统中保留。
▪ 数据处理的频率较低 数据处理的频率明显小于购、销、存等其他会 计系统。
▪ 数据处理方式较单纯 固定资产子系统的数据处理主要是折旧的计算 和各种统计分析报表的输出。
2020/6/20
第5章 固定资产子系统
9
5.1.2 固定资产的核算
6．固定资产清查的核算
企业在固定资产清查中，如发现有盘盈或盘亏的固定 资产应编制“固定资产盘盈、盘亏表”并及时按规定 报请审批处理，并通过“待处理财产损益”账产子系统