安陆市2017年度垃圾收集、清运和处理专项资金

安陆市2017年度垃圾收集、清运和处理专项资金
绩效评价报告
根据《安陆市财政局关于开展2018年财政支出绩效评价工作的通知》（安财发【2018】26号）文件及上级有关文件要求，同时为进一步加强对专项资金的管理，现对2017年安陆市垃圾处理场专项资金绩效评价分析报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
为提升安陆市城乡环境卫生质量，完善市政环保、公用基础设施体系，加快城市环境保护基础设施建设，促进环境保护与经济建设协调发展，加快建设两型社会。

根据住房和城乡建设部《关于加快市政公用行业市场化进程的意见》、《关于加强市政公用事业监管的意见》等有关文件精神，结合安陆市委市政府统筹城乡发展的整体思路要求，安陆市人民政府分别与桑德环境资源股份有限公司、华新环境工程有限公司签定了《攸县城乡生活垃圾收集转运系统项目经营协议》和《城市生活垃圾处置项目建设协议书》，由桑德环境资源股份有限公司下属项目公司攸县丽美环卫有限公司将城区生活垃圾以100元/吨价格（每天160吨保底）收集转运至华新环境工程有限公司以80元/吨进行垃圾处理。

（二）项目绩效目标
1、消除污染、美化环境，对城市生活垃圾进行无害化处理和资源化利用，从而促进经济可持续发展，构建和谐社会。

2、提升安陆市城乡环境卫生质量，完善市政环保、公用基础设施体系，加快建设两型社会。

二、项目单位绩效报告情况
项目单位安陆市环境卫生管理局已于2018年**月**日向绩效评价组提供《安陆市城乡生活垃圾收集转运处理系统项目绩效自评报告》。

三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
1、加强和规范垃圾收集清运处理专项资金管理，提高垃圾收集清运处理专项资金使用效益；
2、建立健全绩效评价机制，更好实现安陆市垃圾收集清运处理目标。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则：目标导向、依法评价；科学规范、分级实施；客观公正、公开透明。

2、评价指标体系详见附表。

3、评价方法：因素分析法。

（三）绩效评价工程过程
2017年月日- 月日，由安陆市财政局牵头，委托***会计师事务所有限公司到项目现场实地核查、查询填报数据的真实性、准确性、完整性，再根据设定的评价指标、评价方法，并辅以问卷调查、工作座谈等方式进行定量和定性分析，得出最终结果。

先形
成初步评价结论，并征求评价对象意见，同时核实调整相关事项，再深入分析调查获取的各种信息，按照要求撰写绩效评价报告。

四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
１、项目资金到位情况分析
按照市人大会通过的***年城建资金支出预算，其中：垃圾填埋处理场运行费***万元，污水处理费***万元，垃圾收集清运费用****万元，合计***万元。

市财政局已按照预算或超预算拨付项目实施单位垃圾收集清运处理专项资金。

2、项目资金使用情况分析
按照2017年度预算执行情况，安陆市2017年度垃圾收集清运处理专项资金使用情况见下表：
（1）垃圾收集清运资金使用情况：项目实施单位安陆市环卫局垃圾处理场2017年度收集清运垃圾合计43137.4吨，按照安陆市人民政府2014年10月23日与桑德环境资源股份有限公司签订的《攸县城乡生活垃圾收集转运系统项目经营协议》的约定，城区生活垃圾收运服务费100元/吨（日转运量不足160吨的按照160吨/日计算），
由此计算2016年全年应支付垃圾收集清运资金5878311元，扣除考核罚款82330元，实际支付5795981元。

（2）垃圾处理资金使用情况：项目实施单位华新环境工程（安陆市）有限公司【系华新环境工程有限公司全资子公司】2017年度处理垃圾38054.9吨，出厂RDF32469.55吨，按照安陆市人民政府2013年6月8日与华新环境工程有限公司签订的《城市生活垃圾处置项目建设协议书》的约定，垃圾处置价格80元/吨，RDF（垃圾预处理后的有机物）补贴运费50元/吨，由此计算2016年全年应支付垃圾处理资金4667869.50元【38054.9×80+32469.55×50】，扣除考核罚款8200元，实际支付4659669.50元。

（3）新垃圾处理场运行费使用情况：项目实施单位安陆市生活垃圾无害化处理场2017年度合计开支运行费用1721918元，其中：基本工资232185.00元，津贴补贴22729.00元，奖金35210.00元，伙食费86747.50元，其他工资福利支出184090.00元，办公费22674.00元，印刷费15042.00元，邮电费23133.77元，差旅费6142.00元，公务接待费42487.00元，工会经费7306.00元，其他商品和服务支出143203.00元，对个人和家庭的补助8600.00元，专用燃料费58450.00元，公务用车运行维护费6546.14元，场内零星工程55272.00元，修理费184901.27元，拆迁工作费60925.00元，电费100000.00元，导气石笼15862.00元，药剂188972.00元，其他221440.32元。

3、项目资金管理情况分析
为了加强项目的资金管理，我市制定了重点工程项目建设管理和财务管理制度，并将该项目纳入市级重点工程财务核算，实行集中支付和报账制，确保资金封闭运行。

项目法人配备了能力强、业务精的财会人员报账，严格执行基本建设会计制度和财务制度以及市级重点工程项目建设管理和财务管理制度，项目实施中市财政、市审计以及监察部门定期或不定期的实行检查、督察，确保项目资金的安全运行。

资金使用过程中，严把监督审核关，建立健全内部审批制度。

对每笔用款申请，在所附资料齐备的情况下，经审核确认后再报市财政局审批后付款。

（二）项目实施情况分析
本项目在市委、市政府的正确领导和监督单位的监督下，在项目涉及办事处和社区的密切配合下，经过项目单位的努力，圆满完成任务。

项目实施过程中通过精心组织、严格监管、狠抓质量，顺利完成了垃圾收集、清运和处理任务，所有项目均达到合格标准。

本项目实施组织严密，管理规范有序，资金使用管理到位，实施后社会经济效益凸显。

市环卫局成立专门机构考核办，配备专职人员，对垃圾收集、清运实施日常监督和考核。

考核办制定了《安陆市城区主街道垃圾清运考核细则》、《安陆市城区小街小巷垃圾清运考核细则》，从清运时间、清运路线、清运人员、清运车辆、清运效果、清运管理等方面对垃圾收集、清运进行考核，不符合规定的进行扣分，每扣1分罚款100元。

2017年度，考核办对垃圾收集、清运进行考核扣分的罚款为
82330元。

安陆市生活垃圾无害化处理场配备专职人员，对垃圾处理实施日常监督和考核。

垃圾处理场制定了《华新公司运营管理考评评分细则》，从设施运行、称重计量、进场检验、物料回填、常规监测、安全管理、在线监控等方面对垃圾处理进行考核，不符合规定的进行扣分，每扣1分罚款100元。

2017年1-12月份，垃圾处理场对垃圾处理进行考核扣分的罚款为8200元。

（三）项目绩效情况分析
本项目是一项环境综合治理的公益性工程，项目实施后社会效益经济效益、环境效益凸显，具有可持续性。

1、社会效益：通过项目的实施，可改善居民的生活和生态环境，进而提高居民的生活水平和健康水平，保护安陆市整体环境和恢复生态平衡，从而保证整个安陆市社会经济又好又快发展。

2、环境效益：通过项目的实施，将能够有力的缓解整个安陆市生活垃圾带来的环境污染和各种社会、经济问题，改善攸县大气环境质量，消除和减少疾病传播，从而改善安陆市城市容貌和环境卫生条件，提高安陆市的招商引资能力。

3、经济效益：每吨生活垃圾可以分选出48.8%的RDF，替代煤作为水泥窑燃料。

按照RDF的低位热值1800Kcal/吨，通过项目的实施可以年节约一定数量标煤，具有显著的经济效益。

4、可持续影响：通过项目的实施，可持续地改善垃圾收集转运及处理效率，加强再生资源利用、垃圾分类回收仓储，可持续提高人民生活质量，并可取得良好的社会、经济和环境效益，具有可持续影
响。

五、综合评价情况及评价结论
按照《安陆市2017年度垃圾收集清运处理专项资金绩效评价指标体系》，评价工作组采用因素分析法对安陆市2017年度垃圾收集清运处理专项资金绩效进行评价的评分分值为90.8分。

六、存在的问题和建议
（一）存在的问题
1、未严格执行考核制度。

垃圾收集、清运、处理的监督考核部门虽然建立了对项目实施单位垃圾收集、清运、处理的考核监督制度，考核细则健全，扣分项目、处罚措施明确。

但是，安陆市生活垃圾无害化处理场2017年1-5月份未执行考核制度，即未对项目实施单位华新公司的垃圾处理过程和结果进行考核。

2、超范围开支新垃圾处理场运行费。

2017年度，市财政预算安排新垃圾处理场运行费用150万元，实际开支172.19万元，超预算金额22.19万元，超预算比例14.79%。

（二）建议
市容环境卫生项目建设完成后，要经常监督检查其使用情况，并做好后期维护和保养工作；注重环卫设施的保洁除味工作, 及时清理垃圾，多清洁垃圾桶；及时维修环卫设备，尽量避免垃圾车漏水污染环境；加强垃圾中转站、垃圾压缩站的管理，防止“跑、冒、滴、臭”，改善周边环境，防止二次污染。

附件：安陆市2017年度垃圾收集、清运和处理专项资金绩效评价指标考核评分表
安陆市环境卫生管理局
2018年7月9日。