湖南省车船税税目税额表
车船税(车辆)纳税(代收代缴)明细表
乘 用 车 （ 2.5 升 1200 以 上 至 3.0 升 (含)的）
乘 用 车 （ 3.0 升 2400 以 上 至 4.0 升 (含)的）
乘 用 车 （ 4.0 升 3600 以上的）
商用车客车（中 480 型）
商用车客车（大 540 型）
不填写。
×应纳税月数。
质量÷12）×应纳税月数。
代码为必录项，减免性质代码请从代码表中选择
征收品目名称 年税额标准 乘 用 车 （ 1.0 升 60 （含）以下的） 乘 用 车 （ 1.0 升 300 以 上 至 1.6 升 (含)的）
乘 用 车 （ 1.6 升 360 以 上 至 2.0 升 (含)的）
军队 按照有关规定已经缴纳 对公共交通车船，农村居民拥有并主要在
对受严 对受严重自然灾害影响纳税 节约能源、使用新能源的车船减免车船税|《财政部 国家税
机场、港口、铁路站场内 捕
校车车船
车船税（车辆）纳税（代收代缴）明细表填表说明
填写，作为向主管税务机关缴纳车船税的依据。ห้องสมุดไป่ตู้
含所属行政区域代码的组织机构代码。纳税人是个人的，必须填写身份证号、护照号、军官证号、港澳通行证，台胞 自然人的填写个人名称。 排气量、车辆种类为客车必填核定载客；车辆种类为货车、挂车、其他车辆必填整备质量。 合格证》上的同名栏目内容填写。 费确认时间。 购买车辆的当月；购买一年期交强险的车辆填写签单日的当年度1月份。 交强险的车辆填写的计税时间为交强险终止当月；购买一年期交强险的车辆填写签单日的当年度12月。
本表适用于缴纳车辆车船税的纳税人和扣缴义务人代收代缴车船税时填写，作为向主管税务机关缴纳车船
车船税交强险收费标准2022年
车船税交强险收费标准2022年随着新年度的到来，车船税和交强险的收费标准也有了一定的变化。
本文将对2022年车船税和交强险的收费标准进行解读。
1. 车船税收费标准车船税是指机动车辆、船舶等交通工具按照规定向财政部门交纳的税费，主要用于公路建设、交通管理等方面。
车船税的收费标准是由国务院国家税务总局和财政部联合制定的，根据车辆类型和排放标准不同而有所不同。
2022年，车船税的收费标准调整如下：- 小客车：按照排量和使用年限计算，排量在1.0升以下的车辆税费为360元，排量在1.0-1.6升的车辆税费为660元，排量在1.6-2.0升的车辆税费为1170元，排量在2.0-2.5升的车辆税费为1720元，排量在2.5-3.0升的车辆税费为2520元，排量在3.0升以上的车辆税费为3480元。
- 大客车：按照座位数和使用年限计算，座位在9座及以下的小型客车税费为600元，10-19座的中型客车税费为900元，20座及以上的大型客车税费为1500元。
- 货车和特种车：按照核定载质量和使用年限计算，核定载质量在2吨及以下的车辆税费为120元，2-5吨的车辆税费为300元，5-10吨的车辆税费为900元，10-20吨的车辆税费为1800元，20吨及以上的车辆税费为4500元。
- 摩托车：按照排量和使用年限计算，排量在50毫升以下的摩托车税费为60元，50-150毫升的摩托车税费为120元，150-250毫升的摩托车税费为360元，250毫升以上的摩托车税费为720元。
- 船舶：按照吨位和使用年限计算，吨位在100吨以下的船舶税费为240元，100-300吨的船舶税费为1200元，300-500吨的船舶税费为3600元，500吨以上的船舶税费为6000元。
需要注意的是，如果车辆使用时间不足1年，则车船税按照日计算，具体收费标准可在当地车管所或者交警部门查询。
2. 交强险收费标准交强险是指机动车辆在正式上路运营前必须购买的车辆强制保险，主要目的是为了保障车辆行驶过程中对第三方造成意外伤害或财产损失的责任问题。
2023年车船税实施细则
2023年车船税实施细则一、税收适用范围2023年车船税适用于所有在中国境内注册或使用的汽车、摩托车和船只。
其中，汽车包括乘用车、货车、客车和特种车；摩托车包括两轮摩托车和三轮摩托车；船只包括内陆水域和海域航行的船舶。
二、纳税人分类和税收计算1.个人纳税人：个人所有或使用的汽车、摩托车和船只按照纳税人的个人所得情况进行分类，并按照不同情况计算车船税。
个人所得分为以下几个档次：低收入档、中低收入档、中等收入档、中高收入档、高收入档。
具体税收计算方式为：低收入档车船税为年收入的0.5%；中低收入档车船税为年收入的1%；中等收入档车船税为年收入的1.5%；中高收入档车船税为年收入的2%；高收入档车船税为年收入的2.5%。
2.企事业单位和机关团体纳税人：企事业单位和机关团体所有或使用的汽车、摩托车和船只按照纳税人所得额进行分类，并按照不同所得额计算车船税。
所得额分为以下几个档次：低所得档、中低所得档、中等所得档、中高所得档、高所得档。
具体税收计算方式为：低所得档车船税为所得额的0.5%；中低所得档车船税为所得额的1%；中等所得档车船税为所得额的1.5%；中高所得档车船税为所得额的2%；高所得档车船税为所得额的2.5%。
3.其他纳税人：其他纳税人所有或使用的汽车、摩托车和船只按照固定资产净值进行计算车船税。
固定资产净值=购置价值-已计提折旧。
车船税的计算率为固定资产净值的0.5%。
三、税款缴纳方式和时间纳税人可以选择一次性缴纳车船税，也可以选择分期缴纳。
一次性缴纳的纳税人需在每年的1月31日前将全年应纳税款支付完毕。
分期缴纳的纳税人可以根据实际情况选择月缴、季缴或半年缴纳方式，并在每期的截止日期前将相应的税款支付完毕。
四、税收优惠政策1.新能源汽车优惠政策：2023年起，符合新能源汽车标准的汽车免征车船税。
2.乡村振兴优惠政策：符合乡村振兴标准的汽车、摩托车和船只在车船税上享受50%的减免。
3.残疾人优惠政策：残疾人所有或使用的汽车、摩托车和船只在车船税上享受50%的减免。
《车船税税源明细表》附表单说明
A01096《车船税税源明细表》【分类索引】业务部门财产和行为税司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）【表单】车船税税源明细表纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：体积单位：升；质量单位：吨；功率单位：千瓦；长度单位：米车辆税源明细1.车牌号码：在车辆登记管理部门登记的车辆，必填。
根据车辆悬挂号牌填写。
2.车辆识别代码（车架号）：必填。
根据整车合格证、机动车登记证书和机动车行驶证等材料填写。
3.车辆类型：必填。
根据整车合格证、机动车登记证书和机动车行驶证等材料所载信息，按照《中华人民共和国车船税法》所附《车船税税目税额表》填写。
4.车辆品牌：节约能源、使用新能源车辆，必填。
根据机动车行驶证同名栏目所载信息，或整车合格证、机动车登记证书所载车辆品牌填写。
5.车辆型号：节约能源、使用新能源车辆，必填。
根据机动车行驶证同名栏目所载信息，或整车合格证、机动车登记证书所载车辆型号填写。
6.车辆发票日期或注册登记日期：必填。
有机动车销售发票的，填写销售发票日期；确无销售发票的，填写机动车登记证书的注册登记日期。
7.排（气）量：乘用车，必填。
根据整车合格证、机动车登记证书和机动车行驶证等材料填写。
8.核定载客：客车，必填。
根据整车合格证、机动车登记证书和机动车行驶证等材料填写。
9.整备质量：货车、挂车、专用作业车、轮式专用机械车，必填。
根据整车合格证、机动车登记证书和机动车行驶证等材料填写。
10.单位税额：按照《中华人民共和国车船税法》所附《车船税税目税额表》填写。
11.减免性质代码和项目名称：有减免税情况的，必填。
按照税务机关最新制发的减免税政策代码表中最细项减免性质代码填写。
12.纳税义务终止时间：发生盗抢、报废、灭失等情况的，必填。
填写盗抢、报废、灭失的当月。
车船税税目税额表
车船税税目税额表根据中国国家税务总局发布的《车船税税额表》，以下是根据机动车辆车辆类型和排量范围来计算车船税的税额：1. 小型车车船税税额表：- 1.0升及以下：300元/年- 1.0-1.6升：420元/年- 1.6-2.0升：480元/年- 2.0-2.5升：900元/年- 2.5-3.0升：1920元/年- 3.0-4.0升：3480元/年- 4.0-5.0升：5280元/年- 5.0升以上：6600元/年2. 大型车车船税税额表：- 2.0升及以下：900元/年- 2.0-3.0升：1920元/年- 3.0-4.0升：3480元/年- 4.0-5.0升：5280元/年- 5.0升以上：6600元/年3. 摩托车车船税税额表：- 150毫升以下：60元/年- 151-400毫升：120元/年 - 401-750毫升：300元/年 - 751-1000毫升：480元/年 - 1001-2000毫升：900元/年 - 2001毫升以上：1920元/年4. 汽车挂车车船税税额表：- 0.5-1.0吨：300元/年- 1.0-1.5吨：420元/年- 1.5-2.0吨：480元/年- 2.0-2.5吨：900元/年- 2.5-3.0吨：1920元/年- 3.0-4.0吨：3480元/年- 4.0-5.0吨：5280元/年- 5.0吨以上：6600元/年需要注意的是，这只是根据车辆类型和排量范围来计算的车船税税额，实际交纳的车船税还需要根据不同地区的具体税率来计算。
同时，具体的车船税税额还可能受到其他因素的影响，例如车龄、使用性质等。
因此，在实际申报和缴纳车船税时，建议咨询当地税务机关的相关规定。
车船税纳税申报表【模板】
车船税纳税申报表填表说明：1. 《车船税纳税申报表》适用于中华人民共和国境内自行申报车船税的纳税人填报。
本表分为一主表两附表，车辆车船税纳税人填报纳税申报表和税源明细表（车辆），船舶车船税纳税人填报纳税申报表和税源明细表（船舶）。
2. 对首次进行车船税纳税申报的纳税人，需要申报其全部车船的主附表信息。
此后办理纳税申报时，如果纳税人的车船及相关信息未发生变化的，可不再填报信息，仅提供相关证件，由税务机关按上次申报信息生成申报表后，纳税人进行签章确认即可。
对车船或纳税人有关信息发生变化的，纳税人仅就变化的内容进行填报。
已获取第三方信息的地区，税务机关可将第三方信息导入纳税申报系统，直接生成申报表由纳税人进行签章确认。
3. 税款所属期限：填报纳税年度的1月1日至12月31日。
4. 纳税人识别号：单位纳税人填报，自然人纳税人不必填报。
5. 纳税人身份证照类型：（1）组织机构代码（2）居民身份证或临时居民身份证（3）有效军人身份证件（4）香港、澳门特别行政区居民身份证明（5）台湾地区居民身份证明（6）外国人护照或居留许可（7）外交部核发的外国驻华使馆、领馆人员、国际组织驻华代表机构人员的有效身份证（8）其他6. 纳税人身份证照号码：是单位的，填报含所属行政区域代码的组织机构代码。
是个人的，填报身份证照号码。
7. 征收品目：（1）1.0升（含）以下的乘用车（2）1.0升以上至1.6升（含）的乘用车（3）1.6升以上至2.0升（含）的乘用车（4）2.0升以上至2.5升（含）的乘用车（5）2.5升以上至3.0升（含）的乘用车（6）3.0升以上至4.0升（含）的乘用车（7）4.0升以上的乘用车（8）核定载客人数9人以上20人以下的中型客车（9）核定载客人数20人（含）以上的大型客车（10）货车（11）挂车（12）专用作业车（13）轮式专用机械车（14）摩托车（15）净吨位不超过200吨的机动船舶（16）净吨位超过200吨但不超过2000吨的机动船舶（17）净吨位超过2000吨但不超过10000吨的机动船舶（18）净吨位超过10000吨的机动船舶（19）艇身长度不超过10米的游艇（20）艇身长度超过10米但不超过18米的游艇（21）艇身长度超过18米但不超过30米的游艇（22）艇身长度超过30米的游艇8. 计税单位：（1）乘用车、客车、摩托车子税目，填报辆（2）货车、挂车、专用作业车、轮式专用机械车、机动船舶子税目，填报吨（保留两位小数）（3）游艇子税目，填报米9. 计税单位的数量：车辆按辆征收的，填报1；车辆按整备质量以及船舶按净吨位征收的，填报吨数；游艇按米征收的，填报总长的米数。
车船税(船舶)纳税明细表填表说明
车船税（船舶）纳税明细表填表说明
本表适用于缴纳船舶车船税的纳税人和委托代征车船税的单位申报车船税时填写，作为向主管税务机关缴纳车船税的依据。
1.纳税人组织机构代码（身份证件号）：纳税人是单位的，必须填写含所属行政区域代码的组织机构代码。
纳税人是个人的，必须填写身份证号、护照号、军官证号、港澳通行证，台胞证。
2.纳税人名称：纳税人是单位的，必须填写组织机构名称；纳税人是自然人的填写个人姓名。
3、船舶种类：填写船舶种类代码。
2001机动船舶、2002拖船、非机动驳船、2003游艇。
4．净吨位数、艇身长度、发动机功率必填一栏：船舶种类为机动船舶必填净吨位数；船舶种类为游艇必填艇身长度；船舶种类为拖船必填发动机功率。
5．征收品目填写征收品目代码。
6.缴税日期：即向纳税人收取车船税税款时间。
7.年税额标准：根据车船税税目税额表填写。
9.表间逻辑关系：
（1）年应缴税额：
①应缴税额=年税额标准×净吨位数或艇身长度
用栏次表示为：18=17×6或12或13
拖船按照发动机功率每2马力=净吨位1吨
②新购船舶年应缴税额=（年税额标准×净吨位数或艇身长度÷12）×应纳税月数。
（2）当年应缴=年应缴税额-免征税额-减征税额
用栏次表示为：23=18-19-20
（3）实际缴纳税款滞纳金合计=当年应缴+往年补缴+滞纳金
用栏次表示为：26=23+24+25。
车船税地区标准
车船税地区标准
车船税是按车的排量或者车船的吨位做为标准来征收的。
根据国家相关政策，车船税的税额标准如下，各地政府需要根据国家标准确定具体的收费金额：
1. 升（含）以下排量的汽车车船税是60~360元/辆。
2. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是300~540元/辆。
3. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是360~660元/辆。
4. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是660~1200元/辆。
5. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是1200~2400元/辆。
6. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是2400~3600元/辆。
7. 升以上排量的汽车车船税是3600~5400元/辆。
车船税属于地方税，因此具体标准由各省市确定。
广东省2023年的车船税标准为：
1. 升（含）以下排量的汽车车船税是360元/辆；
2. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是720元/辆；
3. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是360元/辆；
4. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是1800元/辆；
5. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是3000元/辆；
6. 升以上至升（含升）排量的汽车车船税是4500元/辆；
7. 升以上排量的汽车车船税是7800元/辆。
如果需要了解其他地区的车船税标准，建议查阅相关地区政府发布的官方文件或咨询当地税务部门。
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湖南省车船税税目税额表
税目计税单位年适用税额备注
乘用车[按发动机气缸容量（排气量）分档 ] 1.0升（含）以下的
每辆
120元
核定载客人数
9人（含）以下1.0升以上至1.6升（含）的300元
1.6升以上至
2.0升（含）的360元
2.0升以上至2.5升（含）的720元
2.5升以上至
3.0升（含）的1920元
3.0升以上至
4.0升（含）的3120元
4.0升以上的4800元
商用车客车
中型客车
每辆
480元
核定载客人数9人以
上20人以下
大型客车600元
核定载客人数20人
（含）以上，包括电车货车整备质量每吨84元
包括半挂牵引车、三轮
汽车和低速载货汽车
等
挂车整备质量每吨42元按照货车税额的50%计算
其他车辆专用作业车整备质量每吨84元
不包括拖拉机轮式专用机械车整备质量每吨84元
摩托车每辆36元
船舶机动
船舶
小于或等于200吨净吨位每吨3元
拖船、非机动驳船分别
按照机动船舶税额的
50%计算
201吨至2000吨净吨位每吨4元
2001吨至10000吨净吨位每吨5元
10001吨及其以上净吨位每吨6元
游艇
艇身长度不超过10
米
艇身长度每米600元
艇身长度超过10米
但不超过18米
艇身长度每米900元
艇身长度超过18米
但不超过30米
艇身长度每米1300元
艇身长度超过30米艇身长度每米2000元
辅助动力帆艇艇身长度每米600元。