公司内部控制规章制度规范
内部控制制度（七篇）
内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运第1页共7页作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括。
环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
公司内部管理制度(七篇)
公司内部管理制度公司董事会对该规章制度拥有最终解释权和修改权,其他任何____和个人都必须遵守执行1.作息守则(1)严格遵守作休时间，上下班打卡签退，不无故缺席，不擅自职守，有事请假。
(2)当工作需要加班加点时应服从安排。
(3)上岗前检查个人仪容仪表，保持精神饱满，情绪愉快。
(4)不该说的不说，不该听的不听，不该看的不看，不做与工作无关的事。
(5)上岗时不吃零食、不吸烟、不会客、不接听私人电话。
(6)不向客人索要物品、小费、私收回扣、不随意接受礼物。
(7)不乱动客人的物品，不乱拿客人遗失抛弃的物品。
(8)任何情况下不客人争辩，不与领导同事争辩。
(9)爱护公共财产，节约能源。
(10)不依次充好，缺斤短量，不任意变动收费标准。
(11)未经同意员工不得向外界传播内部一切管理资料及有关消息。
2.着装仪容(1)服装:按公司规定服装上岗。
(2)工牌:员工工牌一律佩带于左胸指定位置。
(3)鞋:工作时间穿指定的工作鞋，鞋面无污，不赤脚穿鞋，女肉色袜，男深色袜。
(4)头发:应天天洗头，保证无头宵，均贴，不可蓬乱。
(男不遮耳、女不披肩)。
(5)面容:女员工以淡妆上岗，男员工保证随时面部清洁。
(6)手机、bp机、相关物品一律不得佩带上岗及包含各种饰物。
(7)班前自检查仪容仪表后方可上岗。
3.形体规范(1)站姿:坚持站立服务，挺胸、收腹、沉肩、两脚分开15厘米左右，站姿优雅，棉带微笑。
(2)眼睛平视服务对象，不斜视客人或东张西望，不得依靠任何物品、不插兜、插腰、抱肩及不良毛病。
(3)两手自然下垂或交____。
女性以v型为主、男士两脚与两肩同宽。
4.礼节礼貌(1)熟悉掌握问候语言，主动问候客人，能够根据时间、场所、情景、接待对象的不同，准确应用问候礼节。
(2)熟悉掌握称呼礼节，根据客人应用不同称呼亲切和谐，尽量记住客人的姓氏、职位，以便再次遇见时准确称呼。
(3)熟悉掌握应答礼节，根据场景，准确回答、反应灵敏，应对得体。
(4)熟悉掌握迎送礼节，根据迎接、送别，做到讲究礼仪顺序、礼仪形式，语言亲切(5)掌握操作礼节，服务操作规范，不打扰客人，礼貌大方。
公司内部控制制度范文（4篇）
公司内部控制制度范文【公司名称】公司内部控制制度一、背景和目的为了确保公司的运营顺利进行，有效管理风险，规范内部业务流程，提高内部协作效率，本公司特制订此内部控制制度。
二、授权及责任1. 公司总经理对公司的内部控制制度负有最终责任，并有权对其进行修订和更新。
2. 公司各部门负责人应贯彻执行内部控制制度，并对本部门的内部控制措施负责。
三、风险评估与管理1. 公司应定期进行风险评估，识别内部和外部风险，并制定相应的管理措施。
2. 公司应建立风险管理委员会，由各部门负责人组成，定期开会讨论风险状况和管理措施，确保风险控制有效。
四、内部审计1. 公司应设立内部审计部门，负责对公司各个部门的内部控制措施进行审计和评估，提出改善措施和建议。
2. 内部审计部门应定期向公司总经理和董事会报告审计结果，并跟踪整改情况。
五、业务流程规范1. 公司应明确各项业务流程的具体步骤和执行责任人，确保流程的高效执行。
2. 公司应建立健全的信息管理系统，保证信息的准确性和安全性。
六、财务管理1. 公司应建立完善的财务管理制度，确保财务报告的准确性和及时性。
2. 公司应建立财务审查机制，对各项财务活动进行审查和验证，防止财务风险的发生。
七、员工管理1. 公司应建立完善的员工管理制度，包括员工招聘、培训、考核和激励等方面的规定。
2. 公司应定期进行员工绩效评估，提供发展机会和培训计划。
八、违规处理1. 对违反公司内部控制制度的行为，公司应采取相应的纠正措施，并追究相关人员的责任。
2. 公司应建立举报制度，对违规行为进行举报和处理。
以上为【公司名称】公司内部控制制度范文，供参考。
公司可根据实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度范文（2）第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
内部控制管理制度(通用4篇)
内部掌控管理制度（通用4篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有很多，你确定会写吗？下面是美丽的我为您带来的内部掌控管理制度（通用4篇），希望能够给大家的写作带来一些的启发。
内部掌控管理制度篇一第一章、总则第一条、为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特订立本制度。
第二条、公司内部掌控是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章、内部掌控的目标、原则、结构和要求第三条、内部掌控的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监掌控度化的内控体系。
实在如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、防备各类违法、违规及违章行为，将各种风险掌控在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时供应可靠的财务会计报告；第四条、全公司要依照依法合规、稳健经营的要求，订立明确的经营方针，完满“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我管束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部掌控建设方面应遵从以下原则：一、合法性原则。
内掌控度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必需有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到全部业务过程和各个操作环节，掩盖全部的部门、岗位和人员。
三及时性原则。
各项业务经营活动必需在发生时进行及时准确的记录，并遵从效率性原则，外简内繁，依照“内控优先”的原则，建立并完满相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必需防范风险，审慎经营，保证资金、资产的安全与完整。
五、有效性原则。
内掌控度应依据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完满，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
内部控制制度范本(4篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（2）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
内控岗位规章制度
内控岗位规章制度第一条总则为加强公司内部控制，规范公司运营管理，防范风险，确保公司可持续发展，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，特制定本规章制度。
本规章制度适用于公司所有内控岗位工作人员。
第二条内控岗位设置公司根据业务特点和风险程度，设置内控岗位，包括内控部门和内控岗位。
内控部门负责制定和实施内控政策，监督内控执行情况；内控岗位负责执行内控政策，监测业务风险。
第三条内控岗位职责内控岗位工作人员应认真履行以下职责：（一）严格遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，勤勉尽责；（二）严格执行内控政策，确保业务操作符合内控要求；（三）监测业务风险，及时发现并报告风险隐患；（四）参与内控培训，提高内控意识和能力；（五）协助内控部门进行内控评估和改进。
第四条内控岗位人员要求（一）具备相关专业背景和从业经验，熟悉业务流程及内控要求；（二）具备良好的职业道德，无不良记录；（三）具备较强的责任心，能够承受工作压力；（四）具备必要的沟通能力和团队合作精神。
第五条内控岗位人员选拔与培训（一）公司对新入职内控岗位人员进行岗位培训，确保其熟悉内控政策和业务流程；（二）定期组织内控岗位人员进行业务培训和职业道德教育，提高内控意识和能力；（三）对内控岗位人员进行定期考核，评估其工作效果和胜任能力。
第六条内控岗位人员考核与激励（一）公司设立内控岗位考核制度，对内控岗位人员的工作效果进行评估；（二）根据内控岗位考核结果，给予相应的奖励或处罚；（三）对表现优秀的内控岗位人员，给予晋升和培训机会。
第七条内控岗位人员监督与沟通（一）内控岗位人员应主动与业务部门沟通，了解业务需求和风险点；（二）内控岗位人员应定期向内控部门报告工作情况和风险隐患；（三）内控部门应定期对内控岗位人员进行监督和指导，协调解决工作中遇到的问题。
第八条内控岗位人员保密要求内控岗位人员应严格遵守公司保密制度，确保公司商业秘密和安全信息不被泄露。
第九条附则本规章制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
单位内部控制规章制度
单位内部控制规章制度第一章总则第一条为了规范单位内部控制，有效防范各类风险，提高单位运行效率和管理水平，保护单位和社会公众的利益，制定本规章制度。
第二条单位内部控制是指单位为实现经营目标、经济效益和合规性要求，通过设立有效的组织结构、工作流程、岗位职责、内部监督和控制措施等，建立内部控制体系，保护单位资产、确保信息真实可靠和遵守法律法规的一系列管理活动。
第三条单位内部控制应当遵循科学、规范、合理、全面的原则，确保内部控制体系有效运行，实现内部控制目标。
第四条单位内部控制的目标是：保护单位的资产安全、确保信息的真实可靠、促进单位经济效益的实现和合规性要求的履行。
第五条单位内部控制规章制度是制定单位内部控制的基本准则和操作规程，是全体员工必须遵守的规定。
第二章组织和领导第六条单位内部控制应当由单位领导层主要负责，建立健全内部控制组织结构和工作流程。
第七条单位领导层应当明确内部控制的责任和义务，制定内部控制政策和制度，负责内部控制体系的建设和监督。
第八条单位内部控制应当实行“三lines of defense”（三线防御）原则，即业务部门是第一线，风险管理和控制部门是第二线，内部审计部门是第三线。
第九条单位应当设立专门的内部控制委员会，负责内部控制体系的监督和评估。
第十条单位应当定期对内部控制体系进行自评和外部审计，确保内部控制的有效性和完整性。
第三章工作流程和岗位职责第十一条单位应当建立完善的工作流程，明确各级岗位的职责和权限，保证工作流程的畅通和高效。
第十二条单位领导层应当制定岗位职责清单，对各个岗位的职责和权限进行详细规定。
第十三条业务部门应当制定工作程序，建立相应的工作流程，确保业务活动的规范和高效。
第十四条风险管理和控制部门应当制定风险控制措施，加强对风险的识别、评估和监控。
第十五条内部审计部门应当加强对内部控制体系的监督和评估，及时发现和解决问题。
第四章内部监督和控制措施第十六条单位应当建立健全内部监督机制，加强对内部控制的监督和检查。
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长城信息产业股份有限公司
内部控制制度
第一章总则
第一条为加强长城信息产业股份有限公司（以下简称公司）的内部操纵，
促进公司规范运作和健康进展，爱护股东合法权益，依照《公司法》、《证券法》
等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《上
市规则》）的规定，结合公司实际，特制订本制度。
第二条公司内部操纵制度的目的是：
（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回
报；
（三）保障公司资产的安全、完整；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部操纵制度的制定和有效执行负责。
第二章内部操纵的内容
第四条公司的内部操纵要紧包括：环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、
电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵、风险评估体系操纵等内容。
第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构
的合法运作和科学决策；在董事会下设立三个专门委员会，即战略与投资委员会，
审计委员会，提名、薪酬与考核委员会，专门委员会成员全部由董事组成；公司
将逐步完善有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企
业文化，调动宽敞职员的积极性，制造全体职员充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司人力资源部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建
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立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行
职能；公司不
断完善操纵架构，并制定各层级之间的操纵程序，保证董事会及高级治理人员下
达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部操纵活动涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销
售及收款、采购及付款、成本和费用操纵、固定资产治理、存货治理、资金治理
（包括投资融资治理）、财务报告、信息披露、人力资源治理和信息系统治理等。
第八条公司不断完善印章使用治理、票据领用治理、预算治理、资产管
理、担保治理、资金借贷治理、职务授权及代理人制度、信息披露治理、信息系
统安全治理等专门治理制度。
第九条公司重点加强对控股子公司的治理操纵，加强对关联交易、对外
担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的操纵，并建立相应操纵政策
和程序。
第十条公司不断建立和完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场
风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发觉、评估公司面临的各
类风险，并采取必要的操纵措施。
第十一条公司不断完善内部信息和外部信息的治理政策，确保信息能够准
确传递，确保董事会、监事会、高级治理人员及审计监察部及时了解公司及其控
股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部操纵缺陷得到妥善处理。
第十二条公司不断完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由
公司审计监察部负责监督检查。
第三章要紧的操纵活动
第一节对控股子公司的治理操纵
第十三条按照公司财务审批手续和公司商务治理流程等规定，公司执行对
控股子公司的操纵政策及程序，由审计监察部督促各控股子公司建立内部操纵制
度，并对子公司的内部操纵制度的制订及有效遵循情况进行检查和评价。
第十四条公司对控股子公司的治理操纵包括下列操纵活动：（一）建立对各控股子公司的操纵制度，明确向控股子公司委派的董事、监
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事及重要高级治理人员的选任方式和职责权限等；
（二）依据公司的经营策略和风险治理政策，督导各控股子公司建立起相应
的经营打算、风险治理程序；
（三）公司下属各子公司应依照重大事项报告制度和审议程序，及时向总部
分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生
品种交易价格产生重大阻碍的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事
会审议或股东大会审议；
（四）各子公司应及时地向公司资产治理部报送其董事会决议、股东大会决
议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大阻碍的事
项；
（五）公司财务部和审计监察部应定期取得并分析各子公司的月度报告，包
括每周资金周报、每月预算及完成情况表、资产负债报表、损益报表、现金流量
报表、向他人提供资金及提供担保报表等；
度考核方法。
第十五条公司的控股子公司同时控股其他公司的，该控股子公司应按本制
度要求，逐层建立对各下属子公司的治理操纵制度。
第二节关联交易的内部操纵
第十六条公司关联交易的内部操纵遵循老实守信、平等、自愿、公平、公
开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的
规定，公司明
确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议
程序和回避表决要求。
第十八条参照《上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并
及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人要认真查阅关联方
名单，审慎推断是否构成关联交易。
假如构成关联交易，要在各自权限内履行审
批、报告义务。
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第十九条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关
人员应于第一时刻通过公司综合治理部将相关材料提交独立董事进行事前认可。
独立董事除具有法律、法规、规范性文件及公司章程给予董事的职权外，还具有
以下特不职权：
1.重大关联交易（指公司拟与关联法人达成的交易金额在300 万元以上的关
联交易，与关联自然人达成的交易金额在30 万元以上的关联交易）应由独立董
事认可后，提交董事会讨论；
2.独立董事作出推断前，能够聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其
推断的依据；
3.独立董事行使上述特不职权应取得全体独立董事的二分之一以上同意，如
果独立董事针对重大关联交易提出的提议未被采纳或者其职权不能正常行使，公
司应当将有关情况予以披露。
第二十条公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事
规则》的规定，关联董事须回避表决。
会议召集人应在会议表决前提醒关联董事
回避表决。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在股东投票
前，提醒关联股东须回避表决。
第二十一条公司在审议关联交易事项时要做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选
择交易对方；
（三）依照充分的定价依据确定公允的交易价格；
（四）遵循《上市规则》的要求对金额在3000 万元以上，且占公司最近一期
经审计净资产绝对值5％的关联交易，公司应聘请中介机构对交易标的进行审计
或评估，并提交股东大会审议；
公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的
关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十二条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权
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利、义务及法律责任。
第二十三条公司董事、监事及高级治理人员有义务关注公司是否存在被关
联方挪用资金等侵占公司利益的问题。
公司独立董事、监事至少应每季度查阅一
次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方
占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发觉异常情况，应及时提请公
司董事会采取相应措施。
第二十四条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给
公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等爱护
性措施幸免或减少损失。
第三节对外担保的内部操纵
第二十五条公司对外担保的内部操纵应遵循合法、审慎、互利、安全的
原则，严格操纵担保风险。
第二十六条公司股东大会、董事会应按照《公司章程》中关于对外担保事
项的明确规定行使审批权限，如有违反审批权限和审议程序的，按证监会、交易
所和公司有关规定追究其责任。
在确定审批权限时，公司执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规
定。
第二十七条公司要调查被担保人的经营和信誉情况。
董事会要认真审议分
析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
必要时，公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为
董事会或股东大会进行决策的依据。
第二十八条公司若对外担保要尽可能地要求对方提供反担保，
慎重推断反
担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第二十九条公司独立董事要在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，
必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进
行核查。
如发觉异
常，要及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十条公司要妥善治理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，
并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担
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保的时效期限。
在合同治理过程中，一旦发觉未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合
同，要及时向董事会和监事会报告。
第三十一条公司财务部指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人
最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能。