亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告
亚太药业2020年三季度财务风险分析详细报告
亚太药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为14,720.99万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为7,500万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为24,912.75万元，2020年三季度已有长期带息负债为97,017.62万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为39,633.75万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为59,733.03万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供88,013.93万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
亚太药业公司2020年财务分析研究报告
亚太药业公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、亚太药业公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (5)二、亚太药业公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、亚太药业公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、亚太药业公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、亚太药业公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、亚太药业公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、亚太药业公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、亚太药业公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、亚太药业公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (34)（六）、整体协调情况 (34)十、亚太药业公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、亚太药业公司现金流量分析 (36)（一）、现金流入结构分析 (36)（二）、现金流出结构分析 (37)（三）、现金流动的协调性评价 (38)（四）、现金流动的充足性评价 (39)（五）、现金流动的有效性评价 (39)（六）、自由现金流量分析 (41)十二、亚太药业公司杜邦分析 (42)（一）、资产净利率变化原因分析 (42)（二）、权益乘数变化原因分析 (42)（三）、净资产收益率变化原因分析 (42)声明 (43)前言亚太药业公司2020年营业收入为51,488.53万元，与2019年的70,929.11万元相比大幅下降，下降了27.41%。
亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告
亚太药业2020年上半年财务风险分析详细报告
亚太药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为18,014.77万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为7,500万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为20,322.73万元，2020年上半年已有长期带息负债为96,027.92万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,337.51万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为103,548.92万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供124,921.07万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
亚泰集团2020年上半年财务分析详细报告
亚泰集团2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况亚泰集团2020年上半年资产总额为5,732,361.78万元，其中流动资产为3,105,456.38万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的32.98%、20.86%和18.83%。
非流动资产为2,626,905.4万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的42.41%、33.33%和11.17%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产5,611,510.04 100.00 5,808,574.38100.00 5,732,361.78100.00流动资产2,807,084.99 50.02 3,118,768.2253.69 3,105,456.3854.17存货788,581.39 14.05945,102.0616.27 1,024,195.8117.87应收账款633,082.74 11.28 630,820.1 10.86647,715.7311.30货币资金617,375.72 11.00717,916.8912.36584,787.7810.20非流动资产2,804,425.05 49.98 2,689,806.1646.312,626,905.445.83固定资产1,259,904.69 22.45 1,242,777.6721.40 1,114,011.4419.43长期股权投资767,456.7 13.68781,130.88 13.45875,541.9715.27无形资产328,016.25 5.85321,761.775.54293,416.465.122.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.92%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
亚太药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为18,014.77万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为7,500万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为20,322.73万元，2020年上半年已有长期带息负债为96,027.92万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为38,337.51万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为103,548.92万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营活动存在资金缺口，并且对高负债有较强的依赖。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供124,921.07万元的营运资金。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。