财务报销规范PPT
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财务报销流程与注意事项PPT
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4
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
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• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
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（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
14
原始单据粘贴规范
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不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
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财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2
《财务报销规范》课件
《财务报销规范》PPT课 件
欢迎大家参加《财务报销规范》课程！在本课程中，我们将深入了解财务报 销的基本概念、核心要素、管理原则和流程，以及相关的注意事项。让我们 一起来探索吧！
课程介绍
课程目的
帮助学习者理解财务报销的重要性和规范要求。
课程对象
适合所有对财务报销管理感兴趣的人员，尤其是企业财务人员。
财务报销管理的注意事项
1 报销规定的范围和标 2 报销单的填写要求
准
填Байду номын сангаас报销单时要准确、清
了解和遵守公司报销规定，
晰，完整提供费用明细和
不能超出规定范围。
必要的证明材料。
3 费用的真实性和合理
性
报销的费用必须真实、合 法，符合相关法律规定和 公司要求。
财务报销的核心要素
审批程序
明确审批级别和流程，确保报 销程序的规范和透明。
报销项目
规定报销的具体项目和范围， 如交通费、差旅费、业务招待 费等。
费用明细
详细列示报销费用的各项明细， 包括金额、日期、用途等。
财务报销管理的原则
1
公司的资源利用原则
合理利用公司资源，避免浪费和滥用。
2
遵循法律和道德准则的原则
遵守相关法律法规和道德规范，真实、合法地进行财务报销。
3
协调管理与员工个人便利的原则
既要保证公司财务管理的严谨性和效率，又要兼顾员工的操作方便。
财务报销管理的工具
财务管理软件
通过使用专业的财务管理软件， 可以提高报销管理的效率和准确 性。
纸质报销单
传统的填写纸质报销单，适用于 简单和小额的报销事项。
电子报销单
通过电子系统填写和提交报销单， 更便捷和快速。
欢迎大家参加《财务报销规范》课程！在本课程中，我们将深入了解财务报 销的基本概念、核心要素、管理原则和流程，以及相关的注意事项。让我们 一起来探索吧！
课程介绍
课程目的
帮助学习者理解财务报销的重要性和规范要求。
课程对象
适合所有对财务报销管理感兴趣的人员，尤其是企业财务人员。
财务报销管理的注意事项
1 报销规定的范围和标 2 报销单的填写要求
准
填Байду номын сангаас报销单时要准确、清
了解和遵守公司报销规定，
晰，完整提供费用明细和
不能超出规定范围。
必要的证明材料。
3 费用的真实性和合理
性
报销的费用必须真实、合 法，符合相关法律规定和 公司要求。
财务报销的核心要素
审批程序
明确审批级别和流程，确保报 销程序的规范和透明。
报销项目
规定报销的具体项目和范围， 如交通费、差旅费、业务招待 费等。
费用明细
详细列示报销费用的各项明细， 包括金额、日期、用途等。
财务报销管理的原则
1
公司的资源利用原则
合理利用公司资源，避免浪费和滥用。
2
遵循法律和道德准则的原则
遵守相关法律法规和道德规范，真实、合法地进行财务报销。
3
协调管理与员工个人便利的原则
既要保证公司财务管理的严谨性和效率，又要兼顾员工的操作方便。
财务报销管理的工具
财务管理软件
通过使用专业的财务管理软件， 可以提高报销管理的效率和准确 性。
纸质报销单
传统的填写纸质报销单，适用于 简单和小额的报销事项。
电子报销单
通过电子系统填写和提交报销单， 更便捷和快速。
财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
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? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
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? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。
21页财务部报销发票规范填写与流程培训PPT课件
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
STANDARDIZING PROCESS
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费差Βιβλιοθήκη 费其它费报销单填写要求
填项要齐全
报销单上项目需要填写完整且 准确，不能出现遗漏或者错误。
签字要齐全
各部门各级负责人签字清晰且 完整，不能潦草或者涂改，千
财务部报销发票 规范填写与流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS
培训师：XXX
培训引言
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目录
01 规 范 报 销 单 据 02 规 范 发 票 凭 证 03 规 范 报 销 流 程
规范报销单据
STANDARDIZING FORMS
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
不合格发票
1.开具的发票没有当 地税务监管监制章
NO
4.伪造、作废以及其他不 符合税务机关规定的发票
财务发票是财务报
销的第一手有效凭证， 显然财务发票的合法 性、真实性、完整性、 正确性成了财务报销 的关注点。
报销单的填写
常
费用报销单
用 单
差旅费报销单
据
单据粘贴单
报销 单填 写规 范
填写报销单字迹工整、 清晰，金额不得涂改， 凡需填写大小写金额的 单据，大小写金额必须 相符，相关内容填写完 整。费用报销单必须用 蓝、黑钢笔或签字笔书 写，不可使用圆珠笔或 铅笔书写。
交通工具 飞机、轮船、火车、汽车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核
牢固
具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单， 特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封 面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完 全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。
3.公司应该发正式的报销管理文件。
答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。
4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？
答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果 客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的 票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。
4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。 5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。
不实报销
11、、费费用用报报销销申申请请人人报销报不销实不，实经，审经核审发核现，发但现未，造但成未实造际成支实付（际预支借付除 外 （）预的借，除第外一）次的由，分管第副一总次谈由话分警管示副，总第二谈次话由警公示司，总第经二理次谈话由警公示司，总第 三 经次理按谈报话销警金示额，的第20三%次给按予报处罚销，金以额后的每2发0现%一给次予增处加罚20，%以的后罚款每额发度现。 费 一用次报增销加申2请0%人的报销罚不款实额，度且。造费成用实报际支销付申（请预人借报冲销销不完实成），的且，造第成一实次 由 际分支管付副（总预谈借话冲警销示，完并成按）报的销，金第额一的次一倍由给分予管处副总谈话警示，并按
出差 人
本人姓名，一同出差的随行人员只需在发票背 面签字，无需另外在写报销单。
城际交通
出发地至目的地之间的交通费，包括机票、 船赖票祖亮、@小火木虫车票、汽车票。
出差起 严格按照交通费发票注明的地点填写，途中 止地点 有中转的，应将中转地填写清楚。
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
2016 X X
2016 X
X
XX X XX
X
重庆 成都 贵阳
成都 贵阳 重庆
125
75 180 380 玖零 零 零
125 125 125 520 零
不得串号
项目编号 88888888
实际张数
写明出差原因
X
X
245 475 180 900
韩梅梅
前面是 ，后面是零
差旅报销单填写注意事项
事由
填写出差目的（如：到xx地开展xx工作）， 同时注明项目号。
费用报销审批流程
财务报销类问题
1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报 销的及时性？
答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。
2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。
答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀 碧，其他人直接反馈报销人。
《税收管理办法》第21条规定：“单位、 个人在购销商品提供或者接受经营服务 已经从事其他经营活动中，应当按照规 定开具、使用、取得发票”。 自2016年5月1日起，全国范围实行营 改增，取得的发票均应为增值税专用发 票，特殊行业除外。
1.对于不真实、不合法的原始凭 证，财务有权不予受理。 2.对于弄虚作假，严重违法的原 始凭证不予报销的同时，应当扣 留；并报告领导，查明原因。 3.对记载不准确，不完整的原始 凭证财务人员有权退回，要求重 新补齐。
报销金额的一倍给予处
罚
2、分管副总应督促申请人按流程办理费用报销，并对费用支出
严格审核。由于下属报销不实给予审核人批准金额 20%的处罚，并承担管理失职责任。 同一年内累计三次被给予处罚的，取消审核人的审批授权。
3、财务人员未严格执行《费用支出审批流程》和《费用报销管 理制度》，而导致不实费用实际支付者，经公司外聘的审计机构 审计发现，将按支付金额 1倍给予处罚。第一次由财务总监谈话 警示，同一人一年内被定期或专项检查、审计发现三次的，解除 劳动合同。
财务报销规范
财务报销的法律性 发票使用规范 报销单据的填写规范 票据的粘贴要求 报销流程及问题解答
财务报销
是财务工作的基础部分，财 务报销牵涉面广泛，不仅要 遵守会计、税法、合同法、 发票管理办法等国家法律法 规，同时还严格执行公司的 财务报销管理制度。
1.财务报销发票使用规定
2.《会计法》规定财务不予 报销的发票：
各审批人：签章三要素： 同意报销、签字、日期， 缺一不可，否则财务有 权退回补签。
总之：费用报销单应保持整洁、清晰，
各签章人应用正楷签章。不得随意涂改 单据信息，否则财务有权退回重新填制。
差旅费用报销单的填写
地点 要连 续， 一张 单子 写不 完要 续单。
本部门（销售X部） 韩梅梅 2016 X X