二级分行内部资金转移定价机制研究(doc 23)
内部资金转移定价概述
内部资金转移定价概述内部资金转移定价概述本文内容：1 内部资金转移定价概述1、1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。
8 银行内部之间，而非银行与客户之间8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。
这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。
1、2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。
二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。
资金转移定价主要有四大功能： l 建立科学有效的激励机制。
通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。
它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。
l 优化业务组合。
利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。
可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。
l 集中市场风险。
资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。
银行内部资金转移定价方案
端, 借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为营业税税率贷款经营费用率上存资金利率定价模型：R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部, 以上级行为中间环节 , 上存资金为始贷款收息率Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ）贷款派生存款系数D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成本） 上存资金利率R3 借用上级行资金利率R4发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款三是在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<R 3>R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- ER3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D")而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2R3<R4<[R" 1Q" 1(1 -I -B" 1)-Q" 1Q"2 -D"R 2-E2]/(1- D")根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
内部转移资金定价
内部转移资金定价内部转移资金定价是组织内部财务管理中至关重要的一环。
在现代企业管理中，各部门之间经常需要进行资金的内部转移，以支持业务的开展和实现整体的利润最大化。
因此，合理的内部转移资金定价策略能够促进企业内部资源的有效配置和激励各部门间的协作与共赢。
内部转移资金定价的重要性内部转移资金定价对于企业内部的资源配置和绩效评估具有重大的影响。
通过合理的资金定价，能够实现以下目的：1.激励绩效：通过设定合理的资金转移价格，可以激励各部门积极开展业务，提高绩效水平。
2.促进合作：明确的资金定价可以促进各部门之间的合作，实现资源共享和协同效应。
3.资源优化：有效的资金定价可以帮助企业优化资源配置，实现整体利润最大化。
内部转移资金定价的方法成本加成法成本加成法是一种常用的内部转移资金定价方法。
根据各部门实际成本，再加上一定的利润率作为加成，确定内部转移价格。
这种方法简单易行，但有时可能造成利润率被夸大或低估的情况。
市场价格法市场价格法是参考外部市场价格来确定内部转移资金定价的方法。
这种方法能够更加客观地反映资金的真实价值，但也可能导致内部资源配置与外部市场不符合。
协商定价法协商定价法是各部门在协商的基础上确定内部转移资金价格的方法。
这种方法能够考虑到各部门的实际情况和需求，有利于促进合作与沟通，但需要时间和精力成本较高。
内部转移资金定价的挑战在实践中，内部转移资金定价也存在一些挑战，例如：1.信息不对称：各部门之间信息不对称可能导致内部资金定价不公平。
2.绩效评估不公平：不合理的资金定价可能导致绩效评估不公平，影响员工积极性。
3.内部利益冲突：各部门之间存在利益冲突，导致内部资金定价难以达成一致。
如何建立有效的内部转移资金定价机制为了建立有效的内部转移资金定价机制，企业可以采取以下策略：1.明确目标：设定明确的目标和指标，以确保资金定价与企业整体战略保持一致。
2.建立规范：建立规范的内部转移资金定价机制，并定期评估与优化。
企业集团内部转移定价问题及其对策研究
企业集团内部转移定价问题及其对策研究作者：何月华来源：《今日财富》2021年第11期随着经济全球化，跨国公司越来越多，公司间的竞争也愈演愈烈，转移定价是各集团公司为了降低成本提高公司竞争力常用的方式。
转移定价的使用可以提高企業的经营管理水平，但也可能会给企业带来风险，尤其是税务风险。
因此，管理会计下如何合理运用集团公司的转移定价十分重要，本文通过对集团公司转移定价的分析，解决科学合理的运用转移定价来发挥其优点规避其风险，也为其他公司合理确定和运用转移定价提供参考。
内部转移定价是指企业内部分公司、分厂、车间、分部等责任中心之间相互提供产品（或服务）、资金等内部交易时所采用的计价标准。
母子公司、子公司之间通过产品、劳务、资产等为载体来制定内部转移价格，这种价格不是外部的市场价格，而是内部各责任中心资源合理分配下制定的价格，它主要适用于企业规模比较大、业务流程比较复杂、企业内部设立了多个责任中心的企业集团。
内部转移定价是企业集团内部各个责任中心的一种经济关系，一般不直接与外部发生关系，是企业内部定价的一种行为。
内部转移定价通过建立由销售、生产、采购、投资和筹资一体化的模式，在定价过程中运用信息化技术对历史数据进行处理，从中找出数据之间的逻辑关系及变动因素，进而预测未来数据，以此作为定价基础。
从转移定价的经济学角度来看，只有当企业的边际收入等于边际成本的时候，企业的利润就最大化，因此对不同的产品或服务要制定不同的内部转移价格。
一、确定企业集团内部转移定价的主要方法（一）外部市场确定转移价格外部市场确定转移价格，顾名思义就是按照企业外部的市场价来制定企业集团内部转移价格，这个是最理想的转移定价方法，它是基于转移的定价产品或服务存在完全竞争的市场环境。
从某种意义上讲是把市场的竞争引入了企业内部，充分发挥了价格和市场在企业资源配置中的作用，缺点是定价产品或服务存在完全竞争的市场在现实中很难实现，有些定价产品或服务可能根本就找不到相应的外部市场，因而就无法采用外部市场确定转移价格的方法。
关于内部转移价格研究
关于内部转移价格研究作者：张宏燕来源：《中国民商》2022年第04期摘要：在供给侧结构性改革工作深入开展的背景下，企业呈现出了明显的国际化形式，内部转移价格已经成为了企业进行内部控制和制度构建的重要手段，从实际情况来看，在企业财务管理期间，内部转移价格占据着非常重要的地位，可是基于周围环境的复杂化，使整个转移机制有了明显的改变，同时也迎来了严峻的挑战。
如果没有结合实际情况制定完善管理体系和信息共享机制，将不利于该项工作的良好开展。
基于此，就需要结合实际情况制定出完善的内部转移价格优化策略。
本篇文章结合基本的原则分析了内部转移价格存在的相关问题，提出了完善的策略，以便为健全企业财务管理制度奠定良好的基础。
关键词：内部转移价格影响因素;遵循的原则;完善策略通过探究表明，财务管理方面面临着严峻的挑战，具体表现为以下几方面，分别是转移价格属于责任会计中不可缺少的一方面，同时也能够体现出企业结算情况，但是我国财务管理方面面临着信息化的发展形势，财务管理和会计核算之间处于相互分离的状态。
此种现象决定了企业内部转移价格监管体系发生改变。
与此同时，供给侧结构性改革现象对企业内部职能优化提出了相应的挑战，对于发展也提出了更为严格的要求。
最后，信息化环境日益完善，为解决内部价格转移信息不对称现象提供了良好的解决方式，但是也随之形成了一系列的风险问题，所以，探究内部价格转移问题的过程中，不再受限于以往传统财务框架之下，而是朝着财务信息化和国际化趋势迈进，构建良好的局面。
一、对于内部转移价格的论述内部转移价格是指企业内部有关责任单位之间提供产品或劳务的结算价格，与企业价格结算相比较来看有着封闭性的特征。
一方面，企业制定内部转移价格时，应当保障和成本相关的所有劳动往来以及产品往来都实施了成本转账，利用成本管理方式形成完善的企业成本中心内部转移价格体系，内部转移价格期间的成本表现为具体成本以外的定额成本、计划成本和标准成本，这些成本都是企业成本中心的关键所在。
关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考
（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。
行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。
2.尚未形成合适的定价模式。
FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。
前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。
期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。
当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。
二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。
各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。
定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。
定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。
调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。
2.F TP 价格及时公布、全行公布。
及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。
在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。
3.规范监测流程，建立支行反馈机制。
规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。
银行业内部资金转移定价政策
银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。
这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。
然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。
合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。
目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。
以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。
2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。
3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。
4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。
5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。
政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。
成本因素包括利率、资金来源成本等。
风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。
市场因素包括市场利率、市场情况等。
- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。
这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。
- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。
这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。
- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。
任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。
- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。
相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。
结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。
国内商业银行内部资金转移定价体系研究的开题报告
国内商业银行内部资金转移定价体系研究的开题报告一、选题背景和意义内部资金转移定价是现代商业银行资金管理的重要工具，也是内部资源分配和绩效考核的基础。
内部资金转移定价体系是指由总行与各分支机构之间进行的资金转移交易的价格体系，它以市场利率作为基准，采用一定的转移定价规则来区分不同存贷款产品、不同通道付款、不同客户等的风险收益程度，从而调整不同业务部门的经营、风险、收益的考核关系。
随着商业银行快速发展和金融市场化，内部资金转移定价体系的作用日益凸显，其合理的设置和优化将有助于促进银行内部资源优化配置和高效稳健风险管理。
二、研究目的和内容本文旨在对国内商业银行内部资金转移定价体系进行深入研究，主要包括以下几方面内容：1. 研究现有国内商业银行内部资金转移定价体系的组成结构和定价规则，分析其存在的问题和优化空间。
2. 探讨外部环境对内部资金转移定价体系的影响，分析利率市场化、资金流动性风险、竞争压力等因素对其的影响。
3. 分析内部资金转移的目标和效果，研究内部资金转移定价体系与银行绩效考核的关系。
4. 提出完善内部资金转移定价体系的对策和建议，探讨如何加强银行内部资金转移的管理和监督，从而优化资源配置和风险控制。
三、研究方法和进程安排本研究将以文献资料研究、深入采访调查、定量分析等方法为主要手段。
研究进程安排如下：第一阶段：文献资料搜集和分析（1个月）。
在深入了解内部资金转移定价体系的基础上，收集国内外相关文献资料，系统地阐述内部资金转移定价体系的特点、作用、组成结构及存在的管理问题等方面。
第二阶段：实地调研和深入采访（2个月）。
通过实地走访和调研，选择几家国内商业银行作为研究对象，深入了解其内部资金转移定价体系的管理、操作和技术实现，以对研究问题进行实证分析和深入探讨。
第三阶段：数据分析和模型建立（2个月）。
利用收集的实证数据和统计分析方法，建立内部资金转移定价体系的数学模型，系统分析其组成结构、规则和算法，对现有内部资金转移定价体系做出定量平衡评估。
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二级分行内部资金转移定价机制研究(doc 23)二级分行内部资金转移定价模型与调整机制二级分行内部资金转移定价机制优化取向应着眼于6个方面：一是优化系统内部的资金配置机制，变差额集中配置为全额集中配置，提升资金配置的决策层次；二是优化内部资金转移定价模型；三是完善内部资金价格体系，是对全额集中的上存资金不分种类、期限，以支行为单位设立单一帐户，确定一个档次利率。
把全额配置的借用资金划分为备付资金限额借款、信贷资金借款、内部资金占用限额借款和超限额借款四大类，依据借用资金的不同种类制定差别利率；四是完善内部资金转移价格有效性和缺陷性信息反馈机制；五是建立内部资金转移定价及调整规程；六是建立内部资金转移价格效应的反干扰机制。
内部资金转移理论价格是制定内部资金转移实际价格的基准，内部资金转移实际价格围绕基准价格上下浮动。
在深入分析内部资金转移机制改革取向和转移价格形成机理的基础上，构筑内部资金转移中的上存资金、借用资金的基准利率和实际执行利率的核定模型，进一步探讨定价模型中主要因素定量及相关问题的解决方法。
[关键词] 集中配置资金全额借贷制内部资金转移价格形成机理定价模型调整机制在市场经济社会里，实现安全性约束前提下的整体盈利最大化是每一个商业银行从事经营管理活动的永恒主题。
推进这一主题活动的一项重要政策性措施，就是对直接影响分权商业银行的整体资产质量和经营效益的内部资金流通进行必要的约束管理与激励管理，而内部资金转移价格则是一种有效的调控工具。
近几年来，国有商业银行积极改革和正确运用这一调控工具，有效地促进了系统内部资金流向和流量结构的优化，但也存在着资金价格失真、资金运行不畅、调控效能不高等问题。
这些问题的存在和暴露已有很长时间，缘何至今未能得以妥善解决？个中原因尽管很多，但根子无非两条：一是却未必是一条较有效的途径。
应当将市场调节与计划调控有机地结合起来，这就是说，在所设计的资金资源内部转移定价机制中要隐含着资金供求关系和资金市场价格因素，使资金供求关系和资金市场价格在制定和调整内部资金转移价格具有重要的决定作用；还要包含内部资金供给与需求双方的资金利润率目标参数，通过这一参数的变动，确保依据资金资源内部转移定价机制制定和调整的内部资金转移价格更有利于实现系统整体资产质量的最优化和整体经营效益的最大化目标的圆满实现。
四是有益于支行经营效益的公正、公平、合理评价和比较。
实施分部经营管理目标责任制是有效运用约束机制和激励机制，促进商业银行金融业务稳定、快速、高效、安全、持久发展的客观需要与必然趋势。
经营效益是经营管理目标体系中的核心指标，是经营管理目标责任制评价和考核的重中之重。
对支行经营成本与效益起着重要的分配、转移作用的内部资金转移价格，应当在制定和调整时兼顾上存资金支行、借用资金支行的合理经济利益，本着成本与收益对称、风险与收益对称、整体与支行利益共同最大化的原则，合理制定和适时调整内部资金转移价格。
五是设计的资金资源内部转移定价机制简单易行、切实有效。
我们设计资金资源内部转移定价机制的出发点和归宿点，在于使现实内部资金转移价格的制定与调整工作增强效率性、规范性、有效性和公正性。
这就要求设计的内部资金转移定价机制在实践上具有较强的可操作性，要符合现实商业银行信贷资金运动规律，紧贴现实商业银行的经营管理水平和技术条件，在定价模型中设置的经济参数不能太多，各经济参数的数据在现实财务核算系统中能够容易拿到。
基于以上考虑，笔者认为二级分行内部资金转移定价机制优化取向应着眼于以下6个方面：首先，优化系统内部的资金配置机制。
长期以来，工商银行资金营运由于配置决策层次较低、配置主体多元化、配置方式和手段落后等因素的综合作用而形成的系统内部资金转移调控乏力、低效，导致了全行资金配置的整体质量较差和效益不高。
为此，急需深化资金经营管理体制改革，优化系统内部的资金配置机制。
基本思路是根据总行姜建清行长“逐步建立和完善内部资金价格形成机制和传导机制，按照先分行、后总行的步骤建立资金中心的组织模式，推行内部资金借贷制，逐步实现对全部资金来源和运用全过程的控制和管理，并在部分一级分行逐步推广收支两条线的资金集中管理办法”的指示精神，变差额集中配置为全额集中配置，提升资金配置的决策层次，在更大范围内按更高标准来配置资金，以尽快形成高效的资金“硬约束”机制，优化全行资金配置结构，提高全行资金配置的整体质量和效益。
其次，优化内部资金转移定价模型。
基本思路是将净上存资金支行、净借用资金支行、二级分行作为一个经济利益既统一又有差异的整体系统，从这3个行为主体的成本——收益角度入手进行资金资源配置中供求行为方向分析。
在完全利率杠杆决定资金供求是否作为的条件下，支行扩大净上存资金旨在追求比增加贷款等其他资产或不增加存款负债更多的帐面效益和实际得利，支行扩大净借用资金旨在追求比增加存款等其他负债或减少（不增加）贷款更多的帐面效益和实际得利，二级分行行集中统一调剂和控制下属支行的资金配置关系，旨在通过资金供求价格关系的理顺和协调，追求全系统整体资产质量的最优化和整体经营效益的最大化。
根据这三者行为方向进行整合，寻求较佳结合点，体现在妥善兼顾净上存资金支行、净借用资金支行的合理经济利益关系的同时，确保二级分行整体效益的最大化。
以二级分行整体资产质量最优化和整体经营效益最大化为核心目标，正视三类行为主体的寻利行为特征及其对系统内部资金流向及空间结构的影响，引入财务政策效应关系。
在此基础上，将支行划分为两大类，即贷款低效高险支行、贷款高效低险支行，通过分别对这两类支行进行成本——收益比较分析，建立有力激励贷款低效高险支行积极扩大净上存资金或减少净借用资金而努力增加存款和压缩低效贷款的上存资金利率的定价数学模型、贷款高效低险支行积极扩大净借用资金或减少净上存资金而努力扩大有效贷款的借用资金利率的定价数学模型。
尔后，按照二级分行从内部资金转移利差寻利向外部发放贷款寻利转变，设定上存资金利率与借用资金利率在总体水平上保持“保本利差”状态关系的原则，对激励贷款低效高险支行积极扩大净上存资金或减少净借用资金而努力增加存款和压缩低效贷款的上存资金利率的定价数学模型、贷款高效低险支行积极扩大净借用资金或减少净上存资金而努力扩大有效贷款的借用资金利率的定价数学模型进行综合分析，推导出确保系统内部信贷资金从低效高险支行向高效低险支行转移得以顺利完成和可持续运行的内部资金转移定价基准价格的数学模型。
第三，完善内部资金价格体系。
其基本思路是对全额集中的上存资金不分种类，不分期限，以支行为单位设立单一帐户，确定一个档次利率。
把全额配置的借用资金划分为备付资金限额借款、信贷资金借款、内部资金占用限额借款和超限额借款四大类，依据借用资金的不同种类制定差别利率。
同时，按照不同期限制定差别利率，但差别期限利率档次不宜太多。
确定合理的比价关系，以一年期基准利率为参照系，合理制定和调整不同性质、不同期限的内部资金转移的基准利率和执行利率。
从而，建立一个全面反映筹资成本、贷款收益、目标利润水平，具有调控高效有力和适应市场客观需要的内部资金转移价格体系。
第四，完善内部资金转移价格有效性和缺陷性信息反馈机制。
其基本思路是构建上对下的评判系统和下对上的反映系统，即：一是从考察资金供给支行、资金需求支行的信贷资金筹集和运用行为方向出发，通过比较分析建立贷款低效高险支行、贷款高效低险支行在信贷资金筹集和运用上的行为偏好指标体系，通过比较分析来评判内部资金转移价格的有效性和完善性。
二是从考察资金供给支行、资金需求支行对二级分行制定的内部资金转移价格的认同度出发，通过广泛征求资金供给支行、资金需求支行对二级分行制定的内部资金转移价格的缺陷性意见和改进建议，疏通意见和建议的反映通道。
从而，使二级分行能够及时了解和掌握所制定的内部资金转移价格有效性和缺陷性信息，以提升制定和调整内部资金转移价格的客观性、合理性、适时性和有效性。
第五，建立内部资金转移定价及调整规程。
其基本思路是从增强内部资金转移定价及调整的制度化、规范化和有序化的价值取向出发，以规范文件的形式明确：内部资金转移价格的种类和档次，各种转移价格是依据什么制定或调整的，又是怎样制定或调整的，制定或调整内部资金转移价格要按什么程序操作以及怎样操作的，内部资金转移价格的制定或调整的审查和审批程序与权限的具体规定，等等。
第六，建立内部资金转移价格效应的反干扰机制。
在完全利率杠杆决定资金供求是否作为的条件下，内部资金转移价格杠杆可以十分有效地撬动内部资金供求关系发展和整个系统资金资源的安全高效运作。
然而，在现实经济金融生活中，完全由利率杠杆决定资金供求是否作为条件是不具备的，还有许多经济性的或非经济性的因素在很大程度上影响着行为主体的资金供求行为，进而影响着内部资金转移价格对系统内部资金资源整体优化配置功能作用的充分发挥。
因此，应当建立内部资金转移价格效应的反干扰机制。
其基本思路是改善财务核算管理机制，以确保收入和成本核算的真实性与准确性；改革利润计划任务指标的核定与考核方法，改基数法为零基法，将内部资金转移定价模型测定的单位上存资金目标利润和单位信贷资金借款目标利润作为综合核定并考核各支行利润计划任务指标，以增强核定和考核利润目标任务指标的科学合理性和准确性；改革信贷规模管理调整，强化以质量和效益配置贷款资产的价值取向.二、优化资金资源内部转移定价机制的具体构想二级分行系统内部资金转移定价机制应当包括5个层次内容，即：系统内部资金配置方式、价格核定模型系统、价格种类体系、定价操作方略、价格调整时差体系。
其中价格核定模型系统是整个内部资金转移定价机制的最根本最重要的构成主体。
1、优化二级分行系统内部资金配置方式根据系统内部资金经营管理体制改革的“资金借贷制”取向，应当按照“全额集中、按效分配、合理计价”的原则改造二级分行系统内部资金配置机制的实现形式和内容结构。
（1）资金资源全额集中。
二级分行把下属支行的所有资金资源（包括各项存款、同业存放、汇出汇款、各项应付款、所有者权益等）实行全额集中管理。
通过以支行为单位设立单一的“上存资金”帐户进行计缴核算，确定合理的资金资源上存价格水平。
（2）资金资源的择优配置。
以二级分行为系统资金资源配置的主体单位，支行为系统资金资源配置的对象单位，二级分行按照资金资源运用性质，集中计缴支行的一级存款准备金、二级存款准备金（不通过支行借款反映和核算），将支行进行经营管理活动所需的借用资金分成备付资金限额借款（包括人民银行往来备付、系统内往来备付、现金备付借款）、信贷资金借款、内部资金占用限额借款、超限额借款（包括备付资金超限额部分、内部资金占用超限额部分）四大项目，根据“效益优先，择优配置”的原则确定资金资源配置的项目结构和区域结构。