中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案
邮储银行FTP管理的再优化
式，锁定了分支机构资产负债业务利差，邮储银行FTP管理的再优化文／中国邮政储蓄银行北京分行 李 红CHINA POSTManage/Actual管理/实务共同协调发展。
总行在制定资金规模、信贷规模及相关资源分配政策时，应将相关分行存款收益率低于内部借款成本的差额进行量化，制定分配调节系数，提高相应分行分配比例，以鼓励各分行发展优势业务，提高市场占有率，在提高分行规模、效益的同时，增加对总行的贡献，减轻总行资金运营压力。
总行可将分行全部存款规模减去准备金、备付金和贷款后的可运用资金作为资金业务的限额，限额内收取固定资金成本（参考市场价格浮动），对超限额部分采用累进加点的方式制定内部资金价格，收取资金成本。
分行可根据市场情况和自身经营能力，自主安排使用总行资金规模，提高分行与总行总体收益水平。
第四，通过价格引导，提高客户黏性与收益的稳定性。
针对利率市场化、利差收窄的情况，邮储银行在综合考虑自身资产负债期限与结构匹配、市场利率走向的基础上，应通过内部资金价格引导各分支机构不断提高客户黏性与收益的稳定性。
如在资金集中方面，可适当鼓励中期存款，以利于增加全行资金来源的稳定性。
在资金配置方面，可引导各分行适度增加中期贷款，提高收益的稳定性。
此外，邮储银行还应从满足统计制度与绩效评价的需要出发，按照统计制度来设定资金项目（产品）种类，以满足统计分析与绩效评估要求的统一性、标准化和可比性。
着眼精细化管理的需要，邮储银行还应加快FTP管理支撑系统建设，为适时实行按照期限逐笔设定贷款内部价格提供技术保障，从而科学合理、客观全面、及时有效的评估各个产品、各项业务、各经营单位的经营绩效，促进邮储银行资源配置的进一步优化，实现效益、质量和规模的协调发展。
邮储银行FTP模式的优化在内部资金转移定价方式的优化上，邮储银行应统一衡量全行资金成本和资产收益，科学评价客户综合贡献度，体现总行定价政策的透明度，进一步优化资源配置，提高内部运营效能，促进各分支机构、各项业务持续协调发展。
商业银行内部资金调度定价政策
商业银行内部资金调度定价政策1. 背景商业银行作为金融机构，其内部资金调度定价政策对于银行的盈利和风险管理起着重要的作用。
本文将介绍商业银行内部资金调度定价政策的相关原则和策略。
2. 原则商业银行内部资金调度定价政策的制定应遵循以下原则：2.1 风险适当性原则根据不同的风险等级和风险偏好，商业银行应整合内部资金，并通过定价策略来合理配置风险资本。
2.2 中性定价原则商业银行内部资金调度定价政策应该是中性的，不会对各业务线产生不公平或歧视性的影响。
2.3 利润最大化原则商业银行的内部资金调度定价政策应当旨在最大化银行的利润，同时考虑市场竞争和客户利益。
2.4 合规性原则商业银行内部资金调度定价政策应符合当地金融监管机构的相关规定和政策。
3. 策略商业银行在制定内部资金调度定价政策时可以考虑以下策略：3.1 信用风险考虑商业银行应该根据借款人的信用等级制定不同的利率，以应对信用风险的不同程度。
3.2 流动性风险考虑商业银行在资金调度时，应考虑到资金的流动性要求，根据资金供求状况对资金价格进行调整。
3.3 市场竞争考虑商业银行应该密切关注市场竞争，根据市场利率和竞争对手的定价策略来制定自己的内部资金调度定价政策。
3.4 经营成本考虑商业银行在制定内部资金调度定价政策时，应考虑到经营成本，以确保资金调度的合理性和效益。
4. 结论商业银行内部资金调度定价政策的制定需要综合考虑风险、竞争和成本等多个因素，并确保符合金融监管机构的要求。
合理的定价政策将有助于提高银行的盈利能力和风险管理能力。
浙江邮政储蓄银行贷款定价机制优化
浙江邮政储蓄银行贷款定价机制优化第3章浙江邮政储蓄银行贷款定价现状、问题及成因3.1目前贷款定价的现状2008年1月8日，中国邮政储蓄银行浙江省分行在杭州正式开业。
银行成立五年以来，按照建立之初服务社区、服务“三农”的零售银行定位，改行一直积极投身于地方经济建设和社会主义新农村建设中，努力挤身于现代商业银行之林，努力为社会主义和谐社会建设做贡献。
中国邮政储蓄银行浙江省分行依托地方经济强、民营经济发展快、民间资本雄厚且资本活跃程度较高的优势加上邮政百年品牌的沉淀和全省健全的金融网络覆盖，连接城乡，服务大众，多年来，其亲民、诚信、稳健的形象已深入人心值得信赖。
中国邮政储蓄银行从1986年恢复开办，它发展迅速，已经拥有自己的品牌、网络、和规模三大优势。
借助这三大优势，邮储银行现在已经成为活动在浙江金融市场上的一支重要的生力军，已经成为并逐渐加强其在沟通浙江各级城乡、服务大众金融需求方面的重要作用。
在城市，中国邮政储蓄银行的网点几乎遍布城市的各个角落，积极为社区居民提供方便。
此外，为了满足广大社区居民多层次的金融需求，推出了外币理财，代理电子国债、基金，结售汇及汇通全球的国际汇款业务。
在农村，中国邮政储蓄银行以农户作为其主要的服务对象。
五年来，我们积极响应央行和当地各级政府号召，推出了代发粮食直补、退耕还林款、代发农民计划生育奖励金等10多种涉农的财政补助资金，极大的支持了浙江省的新农村建设。
随着浙江经济的不断发展，中国邮政储蓄银行浙江省分行也从传统的简单存取款和个人结算业务，向负债业务、资产业务、中间业务等领域扩张，开办了个人信贷、公司理财、国际、信用卡等多种业务。
沟通城乡，服务大众的企业宗旨将一如既往的传承。
我们将一如既往地致力于为城乡大众提供安全、便捷、全面的金融服务体系。
2012年底，全国邮政储蓄存款余额大于5. 6万亿元。
其中浙江省的邮政储蓄存款余额高达2700多亿元，全省共有3500多万户邮政储蓄开立账户。
内部转移资金定价管理办法
内部转移资金定价管理办法签发表本《内部转移资金定价管理办法》（ 1.0 版）于以下会签日期中较晚日生效文件信息详单修订记录第一章总则第一条为对全行资金资源配置进行有力的引导和集聚，实现全行资金资源配置的整体效益最大化和整体质量最优化的有机统一，根据中国人民银行《商业银行法》、《人民币利率管理规定》、《上海银行间同业拆借利率（Shibor）建设有关事宜》相关通知文件，结合我行实际情况，制定本办法。
第二条内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，以下简称FTP）是指我行内部资金管理中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金管理中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格。
第三条FTP是一种为公司、零售和资金等业务提供定价、业绩评价标准及考核导向的工具，通过该工具可以优化全行资产负债业务结构和收入结构，引导全行各项业务健康、持续发展。
第四条由于系统的限制，目前我行的FTP管理实行基准FTP 管理，暂不实行分产品FTP 管理。
基准FTP是指根据金融市场的重置成本和重置收益而制定的基础FTP 利率。
第五条全行FTP管理包括FTP政策的制定、FTP价格的制定和发布、基础业务数据的收集、计算和内部管理报表的编制等。
第二章职责分工第六条总行资产负债管理委员会是FTP 定价的决策机构，负责讨论审议FTP 管理过程中的重大决策，具体内容包括：1、负责审议我行FTP 定价的基本原则。
2、负责审议我行FTP 定价的基本方法。
3、负责审议我行FTP 定价中的重大政策等。
4、监督FTP 价格的执行情况。
第七条总行资产负债管理委员会授权总行财务会计部作为FTP 管理的日常机构，职责是：1、执行总行资产负债管理委员会批准的FTP 定价政策。
2、根据FTP管理的要求，制定合理的FTP 定价方法和政策，报资产负债管理委员会审批。
3、根据金融市场情况、我行资产负债结构和我行业务发展的要求，制定FTP 价格水平。
银行内部资金转移定价方案
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为Ｒ1贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
三是在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任务的条件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示,在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-ＥＲ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″)而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″)根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究
国内商业银行推行内部资金转移定价体系研究内容提要:内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是西方商业银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家已被商业银行广泛运用。
在国内,FTP体系才刚刚开始被我国商业银行所认识。
本文详细介绍了内部资金转移定价的基本概念和定价方法,全面分析了推行FTP体系对国内商业银行的影响及其中可能存在的困难,并在此基础上提出了相关建议。
关键词:内部资金转移定价(FTP)、基本原理、实施困难、相关建议内部资金转移定价体系(以下简称FTP体系)自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国金融改革的纵深推进,国内商业银行传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战,根据国际经验,引入和推行FTP 体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。
一、内部资金转移定价体系的基本原理和方法内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。
(一)内部资金转移定价体系的基本原理在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心;每笔资产业务所需要的资金,均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务,FTP价格代表其资金成本,业务经营单位需要支付FTP利息;对于负债业务,FTP代表其资金收益,业务经营单位从中获取FTP利息收入。
商业银行内部资金转移定价管理办法
商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为进一步全面提升商业银行（以下简称“本行”）精化细管理水平，适应国家利率市场化进程，有效识别银行利润来源，进一步科学评价绩效、优化资源配置，以合理引导产品定价，达到银行价值最大化的目标，根据《省商业银行管理会计工作指引》等规定，结合本行业务发展方向和目标，特修订本办法。
第二条本办法所称内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing system），简称为“FTP”，是指本行计划财务部与支行（含营业部、分理处，下同）、部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部转移；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向计划财务部购买。
它是本行鼓励支行、部门开展业务的有效手段之一。
第三条本行内部资金转移定价执行以下原则：（一）重点性原则。
鼓励存款业务，在进一步推动低成本存款业务发展的同时，适度根据监管指标的要求调整定期存款占比，并考虑存款准备金补偿由资金来源方和资金运用方共同承担，实行重点突出的利率政策。
（二）全面性原则。
对所有资产负债表业务进行定价，实现全额资金定价管理。
（三）及时性原则。
存贷款内部转移价格随贷款市场报价利率（LPR）或法定存款准备金调整，资金业务内部转移价格随市场利率调整一天一定，所有的收益率曲线每日发布，充分体现内部资金管理的实时性与动态性。
（四）统筹性原则。
统筹考虑各因素在曲线构建中的影响力，以科学、规则的方法设定各因素权重。
其中，贷款业务有关的FTP曲线应将LPR作为重要的影响因子之一。
（五）灵活性原则。
对复杂业务或特殊业务定价时充分考虑实际情况，采取灵活的定价方式，例外事项可特批。
第二章部门权限与职责第四条为推动本行内部转移定价制度政策的实施，本行各网点、部门均应在总行的指导下，统一认识、高度重视，充分理解FTP的真正作用，了解FTP的定价方式，通过运用FTP这个有效工具，促进各项业务的发展。
国内商业银行推行内部资金转移定价体系探究
国内商业银行推行内部资金转移定价体系探究内容提要:内部资金转移定价体系(简称FTP体系)是西方商业公平评价绩效、集中风险、科学产品定价和优化资源配置的有效工具,在发达国家已被商业银行广泛运用。
在国内,FTP体系才刚刚开始被我国商业银行所认识。
本文详细介绍了内部资金转移定价的基本概念和定价方法,全面分析了推行FTP体系对国内商业银行的影响及其中可能存在的困难,并在此基础上提出了相关建议。
关键词:内部资金转移定价(FTP)、基本原理、实施困难、相关建议内部资金转移定价体系(以下简称FTP体系)自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来,经过20多年的演进和发展,现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具,在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国改革的纵深推进,国内商业银行传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战,根据国际经验,引入和推行FTP体系成为国内商业银行全面提升经营管理水平的必要途径。
一、内部资金转移定价体系的基本原理和方法内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格),通常以年利率(%)的形式表示。
(一)内部资金转移定价体系的基本原理在FTP体系的管理模式下,资金中心负责管理全行的营运资金,业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲,业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金,均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心;每笔资产业务所需要的资金,均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务,FTP价格代表其资金成本,业务经营单位需要支付FTP利息;对于负债业务,FTP代表其资金收益,业务经营单位从中获取FTP利息收入。
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中国邮政储蓄银行2015年内部资金转移定价方案一、指导思想为适应经济形势的新变化，增强内部资金价格的市场敏感性，发挥优化资源配置和引导对外定价的作用，现对2015年内部资金转移定价（以下称“FTP”）方案做出更新和调整，整体思路如下。
（一）服从全行战略导向，延续贷款业务鼓励政策2015年，各项业务定价方法和业务利差锁定原则保持不变，总行将继续以资金的市场价格为基础衡量机会成本，保持内部曲线的市场敏感性。
但受外部经济环境影响，为调动分行发展贷款业务的积极性，2015年总行对贷款业务将延续鼓励政策，在市场价格基础上加大FTP价格打折幅度。
（二）鼓励拉长信贷业务重定价期限为应对降息预期，在确定2015年贷款FTP价格时遵循“固定利率优于浮动利率，重定价周期长优于短”的原则。
即：同等期限贷款，固定利率FTP价格低于浮动利率；对浮动利率贷款设置重定价周期调整项，重定价周期越长则FTP价格越低。
通过FTP这一经济手段主动调整我行贷款业务期限结构，鼓励分行拉长贷款业务重定价期限。
（三）单独核算总行市场化业务我行资金的主要来源为储蓄和公司存款，当前存贷比还远低于同业，其他可用资金主要配置在总行市场化业务。
为加强成本约束，资金运用必须覆盖吸收存款的资金成本，2015年以储蓄存款FTP价格和公司存款FTP价格为基础构建总行市场化业务曲线，按期限确定其FTP价格，对总行市场化业务进行单独核算。
（四）收取公司存款转移收支为完善FTP理论模型，抑制分行套利冲动，自2015年起对提前支取的公司定期存款进行转移收支调整。
即：因提前支取日之前总行按照定期期限对应的FTP价格付给分行收益，该价格高于活期存款FTP价格，对提前支取日之前多付给分行的收益，总行将以转移收支的形式进行追溯调整。
二、内部资金转移定价曲线2015年我行设置四条FTP基础曲线：人民币存贷款业务曲线、人民币非存贷款业务曲线、总行人民币市场化业务曲线及外币业务曲线。
（一）人民币存贷款业务曲线人民币存贷款业务曲线的构建方法与2014年保持一致，采用2014年最近一个季度的市场价格数据算术平均得到，按年调整。
若市场出现较大变化，随时调整。
数据及其来源可参见《中国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号），各期限价格具体数值见附件1。
（二）人民币非存贷款业务曲线人民币非存贷款业务曲线构建方法与2014年保持一致，按周更新，每周一9:00前由总行在利率管理群内发布。
数据及其来源可参见《中国邮政储蓄银行2014年内部资金转移定价方案》（见邮银发〔2013〕1217号）。
（三）总行人民币市场化业务曲线以储蓄存款FTP曲线（即考虑存款准备金因素后的储蓄存款FTP价格）和公司存款FTP曲线为基础，经各期限存量储蓄存款和存量公司存款加权平均后得到，曲线按季度调整。
公式如下：储蓄存款FTP价格=客户利率+固定利差；储蓄存款FTP曲线=（客户利率+固定利差-法定存款准备金利率1.62%*法定存款准备金率20%）/80%；公司存款FTP价格=新老方案加权平均后的FTP价格；公司存款FTP曲线=（新老方案加权平均后的FTP价格-法定存款准备金利率 1.62%*法定存款准备金率20%）/80% 总行人民币市场化业务曲线各期限点FTP价格=（存量储蓄存款各期限金额*储蓄存款FTP曲线各期限价格+存量公司存款各期限金额*公司存款FTP曲线各期限价格）/（存量储蓄存款金额+存量公司存款金额）。
（四）外币业务曲线外币业务曲线的构建方法与2014年保持一致，采用2014年9至11月的市场价格数据算术平均得到，原则上按年调整，若市场出现较大变化，则随时调整。
2015年人民币FTP基础曲线提供标准期限点的FTP价格，标准期限包括：1D、7D、14D、1M、3M、6M、9M、1Y、2Y、3Y、5Y、10Y、15Y、20Y、30Y。
对非标准期限点，根据相邻两个期限点的价格使用线性插值法得到。
三、调整项（一）内生性调整项1.流动性溢价调整项调整对象：浮动利率贷款；调整公式：流动性溢价调整项=银行间政策性银行浮动利率债点差收益率曲线+一年期定期存款利率-银行间固定利率政策性金融债收益率曲线一年期利率。
调整项值：将2014年最近一个季度每日流动性溢价调整项数值进行算术平均后，得到2015年流动性溢价调整项。
表1:2015年流动性溢价调整项值贷款期限(1Y,2Y] (2Y,3Y] (3Y,5Y] 5Y以上调整项值0.52% 0.72% 0.79% 0.82%2.存款准备金调整项调整对象：公司存款；调整公式：存款准备金调整项=（存款FTP曲线价格-法定存款准备金利率 1.62%）*法定存款准备金率20%；3.税收优惠调整项调整原因：部分投资的利息所得享有所得税优惠政策，对此类业务FTP价格需要进行调减。
调整对象：享受所得税减免优惠政策的业务（2015年仅针对国债）。
调整公式：税率优惠调整项=债券票面利率（%）*所得税税率减免比率（%）。
（二）政策性调整项1.贷款业务政策性调整项调整对象：所有贷款业务。
调整项值：固定利率贷款按原始期限确定，浮动利率贷款按照重定价期限确定，各期限具体数值见附件1。
2.公司存款业务政策性调整项调整对象：公司活期存款及三个月公司定期存款。
调整项值：公司活期存款：0.48%；三个月公司定期存款：0.16%。
3.总行人民币市场化业务政策性调整项调整对象：债券投资、同业存放及同业新业务等总行人民币市场化业务。
调整项值：各期限具体数值见附件3。
4.重定价周期调整项调整原因：为应对降息预期，主动调整我行贷款业务期限结构，对于同等期限的浮动利率贷款，调整后其重定价周期越长则FTP价格越低，旨在拉长我行贷款的重定价周期。
调整对象：浮动利率贷款。
调整项值：表2:2015年重定价周期调整项值原始期限（0,1Y] (1Y,2Y] (2Y,3Y] (3Y,5Y] 5Y以上重定价周期(0,1M] - -0.05% -0.15% -0.15% -0.05%(1M,3M] - -0.15% -0.25% -0.25% -0.10%(3M,6M] - -0.25% -0.35% -0.35% -0.20%(6M,1Y] - -0.35% -0.45% -0.45% -0.30%5.外币存款业务调整项调整对象：外币个人存款业务和公司存款业务。
调整项值：表3:2015年外币存款业务调整项值外币个人存款币种1M 3M 6M 1Y 3Y 5Y 各外币币种（除日元） 1.6% 1.5% 1% 1% 0.5% - 日元0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.1% -外币公司存款币种1M 3M 6M 1Y 3Y 5Y 各外币币种（除日元）0.8% 0.8% 0.6% 0.6% - -四、定价水平（一）人民币储蓄存款人民币储蓄存款继续沿用“固定利差，分档计费”模式进行定价。
（二）人民币公司存款人民币公司存款参照人民币存贷款业务曲线各期限点的利率值减去存款准备金调整项得出：公司存款FTP价格=存款FTP曲线价格*（1-法定存款准备金率20%）+法定存款准备金利率 1.62%*法定存款准备金率20%。
具体定价水平见附件1。
对公司活期存款，其中：社保活期存款仍视同三个月定期存款确定FTP价格；“220512行内经费存款”科目FTP价格调整为1.5%；“228504001乡镇财政预算外库款”及“228505001乡镇财政库款”视作一般公司活期存款。
为避免分行套利冲动，若公司定期存款发生提前支取，对提前支取的金额按照公司活期存款FTP价格重新计算收入，将提前支取日之前按定期存款FTP价格多支付给分行的收入进行追溯调整。
计算公式为：转移收支=（起息日定期期限FTP价格-提前支取日活期存款FTP价格）*提前支取金额*（提前支取日-起息日）/365。
转移收支的收取仅针对2015年1月1日之后出现提前支取的公司定期存款。
（三）人民币贷款人民币正常贷款按照利率类型区分固定利率贷款和浮动利率贷款进行FTP定价，其中：人民币固定利率贷款FTP价格=贷款原始期限在人民币存贷款业务曲线上对应的利率值+贷款业务政策性调整项；具体价格水平见附件1。
人民币浮动利率贷款FTP价格=人民币存贷款业务曲线上一年期利率值+贷款业务一年期政策性调整项+期限流动性溢价调整项+重定价周期调整项；具体价格水平见附件2。
福费廷业务参照人民币固定利率贷款确定FTP。
逾期贷款无明确期限，指定人民币固定利率贷款五年期的价格，初始值为 3.56%。
（四）总行人民币市场化业务债券投资、存放同业及其他同业新业务等资产类业务，在总行人民币市场化业务曲线上根据期限确定FTP价格。
一季度价格水平见附件3。
其中国债投资FTP价格=国债原始期限在总行人民币市场化业务曲线上对应的利率值+税收优惠调整项。
货币市场融入及融出业务，在人民币非存贷款业务曲线上根据期限确定FTP价格。
对“高进高出”等个别突破FTP价格水平的业务，总行资产负债部与金融市场部协商后，在资金吸收机构和资金运用机构之间进行二次收益分配调整。
（五）超额准备金为提高资金利用效率，降低低效资金规模，2015年对超额准备金实行司库和金融市场部区别管理。
对超额准备金，由总行资产负债部根据流动性管理需要与金融市场部协商核定属于司库的规模上限和规模下限。
若超额准备金>司库规模上限，则超过上限部分的资金成本由金融市场部承担；若司库规模下限<超额准备金≤司库规模上限，则低于规模上限的部分的机会收益也由金融市场部获得；资金成本或机会收益=当日隔夜SHIBOR-超额准备金利率0.72%；若超额准备金≤司库规模下限，则低于规模下限的资金成本由金融市场部承担。
资金成本=2*（当日隔夜SHIBOR-超额准备金利率0.72%）。
（六）票据业务及同业存款票据业务及同业定期存款按照人民币非存贷款业务曲线各期限点的利率值确定FTP价格，每周更新。
同业活期存款跟踪人民币非存贷款业务曲线上1D的价格。
到期未收回的票据仍占用司库资金，每日按照票据业务1个月期限FTP价格收取资金成本。
若FTP与票据业务市场价格出现较大偏离时，由相关业务部门与资产负债部共同协商确定调整项，对FTP进行偏离修正。
（七）信用卡业务信用卡业务根据平均占款期限，指定14天的利率值，初始值为2.46%。
（八）外币业务外币存款（含协议存款和同业存款）、贷款、贸易融资及金融租赁公司融资业务的FTP原则上参照外币内部收益率曲线各原始期限点的利率值确定,外币存款设置一定的利差保护。
对于外币公司业务存贷比超过外汇局规定（75%）的分行，将其外币资产业务各档次FTP上浮15%进行内部资金成本核算。
具体价格水平见附件4。