XX农商银行内部资金转移定价实施细则
农村商业银行内部资金转移定价管理办法
农村商业银行部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）部资金管理，规和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种部管理模式。
第三条本行部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
XX农商银行内部资金转移定价实施细则
XXXX农村商业银行股份有限公司内部资金转移定价实施细则1.目的为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。
内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。
4.职责无5.内容5.1资金转移定价模式的确定5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。
5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。
该资金池通过资金转移价格对总行、网点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。
5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价格。
5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。
根据目前我行的实际情况，我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。
5.2 FTP定价办法5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。
5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。
5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。
某农商银行人民币贷款利率定价管理办法
XXXX农村商业银行股份有限公司贷款利率定价管理办法1.目的为适应利率市场化形势，建立科学有效的利率定价机制，规范辖内网点贷款利率定价行为，增强利率风险控制能力，提高市场竞争力和贷款综合收益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《人民币贷款利率管理规定》等有关法律、法规，以及省联社的《XXXX农村信用社法人客户贷款利率定价指导意见》结合XXXX农村商业银行（以下简称“本行”）实际，特制定本办法。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1本办法所称贷款利率定价是指我行依据有关利率管理规定，综合考虑资金成本和供求，及借款人的信用等级、担保方式、信贷投向和银企合作综合贡献度等因素确定贷款利率的行为。
3.2本办法中的贷款包括各类企事业贷款、自然人贷款和其他贷款。
3.2.1企事业贷款：指对各类具有法人资格的公司或企业以及农村经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。
3.2.2自然人贷款：指对自然人发放的用于农业生产、个人生活的贷款，主要包括小额信用贷款、农户小额联保贷款、农业生产贷款、个体工商户贷款、个人消费贷款等。
3.2.3其他贷款：指上述两类贷款中未涉及到的所有贷款。
4.职责4.1总行设立由行长、副行长、客户、信贷、财务、稽核、风险资产管理部门负责人组成的贷款利率定价管理委员会。
负责制定贷款定价战略、相关政策、按照利率管理制度和相关精神，根据市场变化情况和信息反馈，负责制定和调整贷款利率，并定期公布资金成本价格情况，委员会下设办公室，办公室设在客户部。
办公室根据贷款利率定价管理委员会的决定，负责全辖贷款定价执行情况和监督指导工作。
其主要职责：4.1.1组织贯彻和实施国家利率政策，统一下达、及时传递有关利率管理和利率调整政策文件，认真执行上级颁布的利率管理规定。
4.1.2拟定全辖贷款利率定价政策和定价模型，报送贷款利率定价管理委员会审核后执行。
4.1.3分析和研究宏观经济运行情况和行业发展状况，及时反映和监测社会资金流向和利率发展趋势，及时对贷款利率定价中的参数进行测算和分析，维护和更新定价参数。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究作者：闫治来源：《价值工程》2018年第29期摘要：内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势。
人民币利率市场化的大背景下，农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势，为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制。
但是目前而言，农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素，本文将对这些因素进行简单分析，并提出相关建议以供参考。
Abstract： The internal fund transfer pricing mechanism has the advantages of separation risk，fine management and scientific management. Under the background of the marketization of RMB interest rates， facing a very serious financial situation， it is necessary to use internal fund transfer pricing mechanism in rural commercial banks in order to conduct more detailed management and risk aversion. However， at present， there are still many obstacles to the use of internal fund transfer pricing by rural commercial banks. This article briefly analyzes these factors and makes relevant recommendations for reference.关键词：农村商业银行；内部资金转移定价；管理应用Key words： rural commercial banks；internal fund transfer pricing；management application中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2018）29-0083-03目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究
农村商业银行内部资金转移定价的管理应用研究闫治【摘要】内部资金转移定价机制具有分离风险、精细经营、科学管理等优势.人民币利率市场化的大背景下,农村商业银行面对当前十分严峻的金融形势,为了更加精细地进行经营管理和风险规避十分有必要运用内部资金转移定价机制.但是目前而言,农村商业银行运用内部紫荆转移定价还有许多阻碍因素,本文将对这些因素进行简单分析,并提出相关建议以供参考.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2018(037)029【总页数】3页(P83-85)【关键词】农村商业银行;内部资金转移定价;管理应用【作者】闫治【作者单位】三峡大学,宜昌443002【正文语种】中文【中图分类】F830.330 引言目前，我国金融体制改革进行得如火如荼，金融市场的发展也越来越规范化、市场化、信息化。
为了适应新形势，许多农村商业银行利用内部资金转移定价的方式改善管理，提高经营效率。
1 内部资金转移定价简介内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指商业银行设立资金管理部门，与业务部门之间，按照一定规则、全额有偿转移资金的内部定价方式。
1.1 内部资金转移定价的内涵内部资金转移定价是商业银行进行资金统一管理管理的管理方式。
内部资金转移定价通过设定FTP价格，将业务部门的存款业务和贷款业务全部放到资金管理中心就行同意管理，可以有效规避总行和分行的信息不对称，做到资源的最优配置，从而促进银行的长远发展。
内部资金转移定价是商业银行进行风险分离的重要方式。
通过内部资金转移定价调节，业务部门的利润和成本体现为FTP价格，业务部门只需承担信用风险，市场风险由资金管理中心承担。
内部资金转移定价是商业银行精细化管理的必要手段。
通过对每一笔业务的期限、利率的统计和分析，一方面可以清晰地呈现各种每种业务、每个部门乃至每个工作人员对业务部门利润的贡献，从而调整资源配置，激发业务部门和工作人员的工作积极性。
商业银行内部资金调度定价政策
商业银行内部资金调度定价政策1. 背景商业银行作为金融机构，其内部资金调度定价政策对于银行的盈利和风险管理起着重要的作用。
本文将介绍商业银行内部资金调度定价政策的相关原则和策略。
2. 原则商业银行内部资金调度定价政策的制定应遵循以下原则：2.1 风险适当性原则根据不同的风险等级和风险偏好，商业银行应整合内部资金，并通过定价策略来合理配置风险资本。
2.2 中性定价原则商业银行内部资金调度定价政策应该是中性的，不会对各业务线产生不公平或歧视性的影响。
2.3 利润最大化原则商业银行的内部资金调度定价政策应当旨在最大化银行的利润，同时考虑市场竞争和客户利益。
2.4 合规性原则商业银行内部资金调度定价政策应符合当地金融监管机构的相关规定和政策。
3. 策略商业银行在制定内部资金调度定价政策时可以考虑以下策略：3.1 信用风险考虑商业银行应该根据借款人的信用等级制定不同的利率，以应对信用风险的不同程度。
3.2 流动性风险考虑商业银行在资金调度时，应考虑到资金的流动性要求，根据资金供求状况对资金价格进行调整。
3.3 市场竞争考虑商业银行应该密切关注市场竞争，根据市场利率和竞争对手的定价策略来制定自己的内部资金调度定价政策。
3.4 经营成本考虑商业银行在制定内部资金调度定价政策时，应考虑到经营成本，以确保资金调度的合理性和效益。
4. 结论商业银行内部资金调度定价政策的制定需要综合考虑风险、竞争和成本等多个因素，并确保符合金融监管机构的要求。
合理的定价政策将有助于提高银行的盈利能力和风险管理能力。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法39215
农村商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
银行内部资金转移定价方案
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为Ｒ1贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2 (贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1贷款派生存款系数 D (发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)- Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)- Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
三是在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金价格要高于存款资金综合成本率;在上存资金追加利润任务的条件下,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则,以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低效高险支行有关因素符号的右上角以“′”表示,高效低险支行有关因素符号的右上角以“〃”表示,在上存资金不追加利润任务的条件下,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<Ｒ3>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-ＥＲ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ]/(1-Ｄ″)而且在上存资金追加利润任务条件下,设上存资金追加利润任务为Ｅ1,单位贷款追加利润任务为Ｅ2,且有Ｅ1+Ｅ2=Ｅ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为:Ｂ′2<(Ｒ3-Ｅ1)>Ｒ′1Ｑ′1(1-Ｉ-Ｂ′1)-Ｑ′1Ｑ′2+Ｄ′(Ｂ′2-Ｒ2)-Ｅ2Ｒ3<Ｒ4<[Ｒ″1Ｑ″1(1-Ｉ-Ｂ″1)-Ｑ″1Ｑ″2-Ｄ″Ｒ2-Ｅ2]/(1-Ｄ″)根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
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XXXX农村商业银行股份有限公司
内部资金转移定价实施细则
1.目的
为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。
2.适用范围
本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义
3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算
业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。
内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。
4.职责
无
5.内容
5.1资金转移定价模式的确定
5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收
（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。
5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。
该资金池通过资金转移价格对总行、网
点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。
5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价
格。
5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。
根据目前我行的实际情况，
我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。
5.2 FTP定价办法
5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。
5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。
5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：
➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率
➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率
➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）
➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。
5.2.4 模拟利润计算方法
➢机构模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润
➢存款模拟利润=存款FTP收入-利息收入-准备金成本-费用分摊
➢存款FTP收入=存款日平均余额*存款FTP价格
6.参考文献
无
7.储存记录
无
8.附录
无
9.其它说明
9.1本实施细则由XXXX农村商业银行股份有限公司负责修订、解释与执行；
9.2 此制度自公布之日起生效。