(人社部第11号令)企业年金基金管理办法

基金财产 强制执行 。 第十 二条 受 托人 、账户管理人、托 管人 、投 资管理人和其 他为企 业年金基金管理提供服务 的 自然人 、法人或 者其他 纽织 必 须恪尽职守,履 行诚实、信用、谨慎 、勤勉 的义务 。 第十 三条 人 力资源社会保障部负责制定企 业年金基金管理 的有关政策。人力资源社会保 障行政部 门对企业年金基金管理进 行监管。 第 二 章 受 托人 第十 四条 本 办法所称受托人 ,是 指受托管理企 业年金基金 的符合 国家规定 的养老金管理 公司等法人 受托机构 (以 下简称 法
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管理人和 一 个托 管 人 ,可 以根据资产规模 大小选择适量 的投 资管 理人 。 第 六 条 同 一企 业年金计划 中 ,受 托人 与托 管人 、托 管人 与 投资管理人不得 为 同 一人 ;建 立 企业年金计 划 的企 业成立企 业年 金理 事会作 为 受托人 的 ,该 企 业 与托 管人不得为 同 一人 ;受 托人 与托 管人 、托 管人 与投 资管理人 、投 资管理人 与其他投 资管理人 的总经理和企 业 年金从 业人 员,不 得相 互 兼任 。 同一企业年 金计划 中,法 人 受托机构具各账 户管理或者投 资 管 理业务 资格 的 ,可 以兼任账 户管理人或者投 资管理人 。 第七条 法 人 受托机 构兼任投资管理人 时 ,应 当建 立风 险控 制制度 ,确 保备 项 业务 管理 之 间的独 立 性 ;设 立 独 立 的受托 业务 和投 资 业 务部 门 ,办 公 区域 、运 菅管理流程和 业 务制度 应 当严 格 分 离;直 接 负责 的高级管理人 员、受托 业 务和投资 业 务部 门的工 作人 员不得相互 兼任 。 同一企 业年金计划 中,法 人 受托机 构对待各投 资管理人应 当 执行统 一 的标准和流程 ,体 现 公 开 、公 平 、公 正 原则。 第 八 条 企 业年 金基 金 缴费 必须 归集到 受托 财产 托 管账 户 , 并在 45日 内划入投 资 资产托 管账 户。企 业年金基 金 财产 独 立 于 委托人 、 受托人 、账 户管理人 、托 管人 、投资管理人和其他 为 企 业年金基金管理提供服务 的 自然人 、法人或 者其他 组织 的 固有财 产及其管理 的其他财产 。 企 业年金基金财产 的管理 、运 用或者其他 情形取得 的财产和
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收益,应 当归入基金财产。 第九条 委 托人 、受托人 、账户管理人、托 管人 、投 资管理 人和其他为企业年金基金管理提供服务 的 自然人 、法人或 者其他 组织,因 依法解散 、被依 法撤销或者被依 法宣告破产等原 因进行 终止清算的 ,企 业年金基金财产不属于其清算财产 。 第十条 企 业 年金基金财产 的债 权 ,不 得 与委托 人、受托 人 、账 户管理人、托管人 、投 资管理人和 其他为企业年金基金管 理提供服务的 自然人、法人或者其他组织固有财产 的债务相互抵 销 。不 同企 业年 金计划的企业年金基金的债权债务 ,不 得相互抵 销。 第十 -条 非 因企业年金基金财产本身承 担 的债务 ,不 得对
人 力 资源和社 会保 障部 部 长
中国银行 业监督管理委员会主席
中国证 券监督管理委员会 :
中国保 险监督管理委员会
一 二 ○
一 年 二 月 十 二 日
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企业年金基金管理办法
第一章 总 则
第-条 ∴ 为维护企业年金各方 当事人 的合 法权益,规 范企业 年金基金管理 ,根 据劳动法、信托法、合 同法、证券投资基金 法 等法律和 国务院有关规定 ,制 定本办法。 第二条 企 业年金基金 的受托管理 、账 户管理 、托 管 、投 资 管理 以及监督 管理适用本办法。 本办法所称企业年金基金 ,是 指根据依 法制定 的企 业年金计 划筹集的资金及其投资运菅收益形成的企业补充 养老保 险基金: 第 三条 建 立企业年金计划的企 业及 其职工作为委托人 ,与 企业年金理事会或者法人 受托机构 (以 下简称受托人 )签 订 受托 管理合 同。 受托人与企 业年 金 基金账 户管理机 构 (以 下简称账 户管理 人 )、 企业年金基金托 管机构 (以 下简称托 管人)和 企业年金基 金投资 管理机 构 (以 下简称投 资管理人 )分 别 签订 委托 管 理合 同。 第四条 受 托人应 当将受托管理合 同和委托 管理合 同报人力 资源社会保障行政部 门备案。 第五条 一 个 企业年金计划应 当仅 有 一个 受托人、一个账 户
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(七 )近 3年 没有重大违法违规行为 ; (八 )国 家规定 的其他条件 。 第 二 十 三 条 受 托人应 当履行 下列职责 ; (一 )选 择 、监督 、更换 账 户管理人 、托 管人 、投资管理人 ; (二 )制 定企 业年金基金 战略资产 配置 策略 ; (三 )根 据合 同对企 业年金基金管理进行监督 ; (四 )根 据合 同收取企 业 和 职 工 缴 费 ,向 受 益人 支付 企 业年 金待遇 ,并 在合 同 中约定具体 的履行 方式 ; (五 )接 受委托 人查询 ,定 期 向委托 人提 交企 业 年 金 基全 管 理和财务会计报告 。发生重大事件 时 ,及 时 向委托人和有关监 管 部 门报告 ;定 期 向有关监管部 门提 交开展企 业年金基金 受托 管理 业 务情况 的报告 ; (六 )按 照 国家规定保 存 与企 业 年金 基金 管理 有 关 的 记 录 自 合 同终 止之 日起 至少 15年 ; (七 )国 家规定和合 同约定 的其他职责 。 第 二 十 四条 本 办 法所称 受益人 ,是 指参加企 业年金计划并 享有 受益权 的企 业职 工 。 第 二 十五 条 有 下列情形之 一 的 ,法 人 受托机构职责终止 : (一 )违 反 与委托人合 同约定 的; (二 )利 用 企 业 年 金基金 财 产 为其谋 取 利 益 ,或 者 为他 人谋 取不 正 当利 益 的; (三 )依 法 解散 、被 依 法撤 销 、被 依 法 宣 告破 产或 者被 依 法
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接 管的; (四 )被 依 法取 消企 业年金基金 受托 管理 业 务 资格 的; (五 )委 托人有证据认 为更换 受托人符合 受益人利益 的; (六 )有 关监管部 门有充 分理 由和依 据认 为 更换 受托人 符 合 受益人利益的; (七 )国 家规定和合 同约定 的其他 情形 。 企 业年金理事会有前 款第 (二 )项 规定 情形 的 ,企 业年金理 事会职责终止 ,由 委托 人 选择 法人 受托机构担任 受托人 。企业年 金理 事会有第 (一 )、 (三 )至 (七 〉项规定 情形 之 一 的 ,应 当按
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第二 +条
企 业年金理事会会议 ,应 当由理事本 人 出席 ;理
事 因故不能出席 ,可 以书面委托其他理事代 为出席 ,委 托书 中应 当载 明授权范围。 理 事会作 出决议 ,应 当经全体理事 三分之 二 以上通过。理事 会应 当对会议所议 事项 的决定形成会议 记 录 ,出 席会议 的理事应 当在会议记录上签名 。 第二 十-条 理 事应 当对 企 业年金理事会 的决议承担责任 。
理事会的决议违 反 法律 、行政 法 规 、本 办法规定 或者理 事会 章 程 ,致 使 企 业 年金基 金财 产遭 受损 失 的 ,理 事应 当承担赔偿 责 任。但经证 明在表决时曾表 明异议并记 载于会议 记 录的 ,该 理事 可 以免除责任。 企业年金理事会 对外签订合 同,应 当由全体理事签字。 第二十二 条 法 人受托机构应 当具备下列条件 : (一 )经 国家金 融监管部 门批准 ,在 中国境 内注册 的独 立法 人; (二 )注 册资本不少于 5亿 元人 民币 ,且 在任何 时候 都维持 不少于 5亿 元人 民币的净资产 ; (三 )具 有完善的法人治理结构 ; (四 )取 得企业年金基金从业资格 的专职人员达到规定 人数; (五 )具 有符合 要求的营业场 所、安全 防范设施和 与 企业年 金基金 受托管理 业务有关 的其他设施 ; 〈 )具 有完善 的内部稽核监控制度和风 险控制制度 ; 六
中 人 共 国 力 源 社 保 会部 华 民和 人 资 和 会 障 中 国银行业监督管理 委员会 中 国 令 证券监督管理委员 中 国 保险监督管理委员会
第 11 号
新修订 的 《 企业年金基金 管理办 法》 已经 ⒛11年 1月 11日 人 力资源和社会保 障部第 58次 部务会 审议通过 ,中 国银行 业监 督管理委员会 、中国证 券监督管理委员会 、中国保 险监督管理委 员会审议通过 。现 予公 布 ,自 ⒛11年 5月 1日 起施行 。 劳动和 社会保障部 、 中国银行 业监督管理委员会 、 中国证券监督管理委 员会 、 中国保 险监督管理委员会于 ⒛04年 2月 23日 发布 的 《 企 业年金基金管理试行 办法 》(劳 动和社会保 障部令第 23号 )同 时 废止。
第三章 账 户管理人 第二 十七条 本 办法所称账户管理人 ,是 指接 受受托人委托 管理企业年金基金账 户的专 业机构。 第二 十八条 账 户管理人应 当具各下列条件 : (一 )经 国家有关部 门批准 ,在 中国境 内注册 的独 立法人 ;
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(二 )注 册 资本 不少 于 5亿 元 人 民币 ,且 在 任何 时候 都 维持 不少于 5亿 元人 民币的净资产 ; (三 )具 有完善 的 法人 治理结构 ; (四 )取 得企 业 年金基金从 业 资格 的专职人 员达到规定人数 ; (五 )具 有相应 的企 业年金基金账 户信息管理 系统 ; (六 )具 有符合 要 求 的菅 业 场 所 、安 全 防范设 施和 与 企 业 年 金基金账 户管理 业 务有关 的其他设施 ; (七 )具 有完善 的 内部稽核 监控制度 和风 险控制制度 ; ('、 )近 3年 没有重大违 法违规行 为 ; (九 )国 家规定 的其他条件 。 第 二 十九条 账 户管理人应 当履行 下列职责 : (一 )建 立企业 年金基金企业账户和个 人账 户 ; (二 )记 录企 业 、职 工 缴费 以及企业年金基金投 资收 益 ; (三 )定 期 与托 管人 核 对缴 费数据 以及 企 业 年 金 基 金账 户 财 产 变化状况 ,及 时将核对结果提 交受托人 ; (四 )计 算企 业 年金待 遇 ; (五 )向 企业和 受益人提供 企 业年 金 基金 企 业 账 户和 个 人 妖 户信 息查询服务 ;向 受 益人 提供年度权益报告 ; (六 )定 期 向受托 人 提 交账 户管理 数据 等信 息 以及 企 业阜 全 基金账 户管理报 告 ;定 期 向有关监管部 门提 交开展企 业年 金基全 账 户管理 业 务情况 的报告 ; (七 )按 照 国家规 定保 存 企 业年 金 基金账 户 管 理 档 案 言台胃