经济金融基础知识概述(PPT 106页)
合集下载
金融基础知识.完美版PPT
货币制度
是货币行政当局(中央 、货币管理机构、 平 准 及财政部)以 存款、财政部库券、长短期政府 证券等形式保有的在国际收支逆差时可以使用的 债权。
包括外国货币、外币存款、外币有价证券(政府 公债、国库券、公司债券、 等)、外币支付凭证 (票据、 存款凭证、邮政储蓄凭证等)。
汇 率
"汇率"亦称" 行市"或"汇价"，是一种货币兑换另一种货币的比率，是 以一种货币表示另一种货币的价格。由于世界各国(各地区)货币的名称不 同，币值不一，所以一种货币对其他国家(或地区)的货币要规定一个兑换 率，即汇率。
本国居民想购买外国产品、向外国 以及 投机影响本国货币供给。 在长期借贷中，一般是 对个人提供的消费信贷;在长期证券市场中，主要是 市场和长期债券市场。 当市场上货币流通量增加，人民的货币所得增加，购买力上升，影响物价之上涨，造成通货膨胀。 从短期来看，一国(或地区)的汇率由对该国(或地区)货币兑换外币的需求和供给所决定。 六、风险 与创业板市场 是货币行政当局(中央 、货币管理机构、 平准 及财政部)以 存款、财政部库券、长短期政府证券等形式保有的在国际收支逆差时可以 使用的债权。 1948年12月1日，中国人民 在石家庄正式宣告成立。 金融市场三个组成部分之一。 本国居民想购买外国产品、向外国 以及 投机影响本国货币供给。 进行长期资本交易的市场。
资本市场是政府、企业、个人筹措长期资金的市场，包括长期借贷市场 和长期证券市场。在长期借贷中，一般是 对个人提供的消费信贷;在长期证 券市场中，主要是 市场和长期债券市场。
资本市场上的交易对象是一年以上的长期证券。因为在长期金融活动中， 涉及资金期限长、风险大，具有长期较稳定收入，类似于资本投入，故称之 为资本市场。
《金融的基本知识》课件
详细描述
金融是现代经济的核心，它涉及到货币的发行与回笼、各种 存款的吸收与付出、贷款的发放与回收、外汇的交易以及证 券的买卖等。金融通过各种信用工具和交易媒介，实现资金 的融通、风险的分散和价值的创造。
金融体系的主要组成部分
总结词
金融体系主要由金融机构、金融市场和金融监管三部分构成。
详细描述
金融机构是金融活动的主体，包括银行、保险公司、证券公司等，负责提供各种金融服务。金融市场是资金供求 双方进行交易的场所，包括股票市场、债券市场、外汇市场等。金融监管则是对金融活动进行监督和管理的机构 ，维护金融市场的稳定和公平。
详细描述
货币供应量由中央银行控制，而货币流通则反映市场上的货币流动情况。
货币政策及其工具
总结词
货币政策是中央银行通过调节货币供 应量和利率等手段，影响经济活动的 措施。
详细描述
中央银行通过调整存款准备金率、再 贴现率、公开市场操作等工具来实施 货币政策。
货币政策的目标与效果
总结词
货币政策的目标包括稳定物价、促进经济增长、保持国际收支平衡等。其效果取 决于经济环境和政策实施的有效性。
国际金融市场与金融机构
国际金融市场
国际金融市场是指不同国家和地区之间的资金供求和 金融交易市场，包括外汇市场、证券市场、衍生品市 场等。
国际金融机构
国际金融机构是指从事跨国金融业务的机构，包括国 际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等。
跨国公司财务与国际投资
跨国公司财务
跨国公司财务是指跨国公司在全球范围内的 资金运作和管理，包括资金筹措、资金调配 、风险管理等方面。
资本资产定价模型（CAPM） ：用于评估资产风险和预期收
益之间的关系。
风险调整后的收益（RAROC ）：衡量风险调整后的业绩指
金融是现代经济的核心，它涉及到货币的发行与回笼、各种 存款的吸收与付出、贷款的发放与回收、外汇的交易以及证 券的买卖等。金融通过各种信用工具和交易媒介，实现资金 的融通、风险的分散和价值的创造。
金融体系的主要组成部分
总结词
金融体系主要由金融机构、金融市场和金融监管三部分构成。
详细描述
金融机构是金融活动的主体，包括银行、保险公司、证券公司等，负责提供各种金融服务。金融市场是资金供求 双方进行交易的场所，包括股票市场、债券市场、外汇市场等。金融监管则是对金融活动进行监督和管理的机构 ，维护金融市场的稳定和公平。
详细描述
货币供应量由中央银行控制，而货币流通则反映市场上的货币流动情况。
货币政策及其工具
总结词
货币政策是中央银行通过调节货币供 应量和利率等手段，影响经济活动的 措施。
详细描述
中央银行通过调整存款准备金率、再 贴现率、公开市场操作等工具来实施 货币政策。
货币政策的目标与效果
总结词
货币政策的目标包括稳定物价、促进经济增长、保持国际收支平衡等。其效果取 决于经济环境和政策实施的有效性。
国际金融市场与金融机构
国际金融市场
国际金融市场是指不同国家和地区之间的资金供求和 金融交易市场，包括外汇市场、证券市场、衍生品市 场等。
国际金融机构
国际金融机构是指从事跨国金融业务的机构，包括国 际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行等。
跨国公司财务与国际投资
跨国公司财务
跨国公司财务是指跨国公司在全球范围内的 资金运作和管理，包括资金筹措、资金调配 、风险管理等方面。
资本资产定价模型（CAPM） ：用于评估资产风险和预期收
益之间的关系。
风险调整后的收益（RAROC ）：衡量风险调整后的业绩指
金融基础知识培训PPT课件
水理论。利率期限结构的期限选择理论认为，长期 债券的利率等于该种债券到期日之前短期利率预期的平均值加上该种债券随 供求条件变化而变化的期限（流动性）升水。期限选择理论的关键假设是不 同期限的债券是替代品，这意味着一种债券的预期回报率确实可以影响具有 不同期限债券的预期回报率。不过该理论承认投资者对不同期限的债券可以 有偏好。换句话说，不同期限的债券是替代品，但并不是完全替代品。我们 可以认为，投资者对一种债券期限的偏好大于另一种债券期限，习惯于投资 到某一特定的债券市场，这样我们可以说他们具有某种投资偏好。投资者仍 然关心那些非偏好期限债券的预期回报率，因此，他们不允许一种债券的预 期回报率与另一种期限债券的预期回报率背离得太大。由于他们对债券期限 有所偏好，所以只有当能够获得更高一点的预期回报率时，他们才愿意购买 非偏好期限的债券。
4). 金融中介机构的功能 a. 降低交易成本，同时低的交易成本使得金融中介机构可以向客户提供流
动性服务，即各种使得客户比较容易进行交易的服务。
第8页/共29页
A b. 降低由于信息不对称所带来的逆向选择和道德风险问题。逆向选择是在交易发生 前由信息不对称所造成的问题，而道德风险是交易发生后由于信息不对称所造成的问 题。
第9页/共29页
（5） 金融中介机构 a. 存款机构：如商业银行、储蓄贷款协会、信用社、互助储蓄银行等 b. 契约性储蓄机构：如人寿保险公司、财产保险公司、养老基金和政府退休
基金 c. 投资金融中介机构：证券公司、基金、财务公司等 (6). 对金融体系的管理：政府管理金融体系的原因主要有三：使投资者获
第13页/共29页
利率上升时反而表明债券的回报率下降，这点常常使人感到迷惑不解。正确 地理解这一点的关键在于，对于债券来说，利率上升表明债券价格已经下降。 因而，利率上升表明发生了资本损失，而且桑损失非常大的时候，该债券可 能不具有投资价值。 再来看看到期日和债券回报率的波动：利率风险 债券期限越长，则其价格对利率变动的反应越强烈。这一认识有助于解释一 个与债券市场行为有关的事实：长期债券的价格和回报率较之短期债券来说 更加不稳定。我们发现，利率的波动使得长期债券投资的风险非常的巨大。 实际上，由于利率波动而给资产回报率带来的风险是如此的大，让人们特别 称之为利率风险。虽然长期债务工具利率风险非常的巨大，但是，短期债务 工具却并非如此。事实上，对于期限短到与持有期一致的债券来说，根本不 存在利率风险。
4). 金融中介机构的功能 a. 降低交易成本，同时低的交易成本使得金融中介机构可以向客户提供流
动性服务，即各种使得客户比较容易进行交易的服务。
第8页/共29页
A b. 降低由于信息不对称所带来的逆向选择和道德风险问题。逆向选择是在交易发生 前由信息不对称所造成的问题，而道德风险是交易发生后由于信息不对称所造成的问 题。
第9页/共29页
（5） 金融中介机构 a. 存款机构：如商业银行、储蓄贷款协会、信用社、互助储蓄银行等 b. 契约性储蓄机构：如人寿保险公司、财产保险公司、养老基金和政府退休
基金 c. 投资金融中介机构：证券公司、基金、财务公司等 (6). 对金融体系的管理：政府管理金融体系的原因主要有三：使投资者获
第13页/共29页
利率上升时反而表明债券的回报率下降，这点常常使人感到迷惑不解。正确 地理解这一点的关键在于，对于债券来说，利率上升表明债券价格已经下降。 因而，利率上升表明发生了资本损失，而且桑损失非常大的时候，该债券可 能不具有投资价值。 再来看看到期日和债券回报率的波动：利率风险 债券期限越长，则其价格对利率变动的反应越强烈。这一认识有助于解释一 个与债券市场行为有关的事实：长期债券的价格和回报率较之短期债券来说 更加不稳定。我们发现，利率的波动使得长期债券投资的风险非常的巨大。 实际上，由于利率波动而给资产回报率带来的风险是如此的大，让人们特别 称之为利率风险。虽然长期债务工具利率风险非常的巨大，但是，短期债务 工具却并非如此。事实上，对于期限短到与持有期一致的债券来说，根本不 存在利率风险。
金融基础知识培训大全PPT课件(内容完整)
金我融国证券市场的发展历程
上海证券交易所成立
近十几年发展概况
《中华人民共和国证 券法》首次出台
1990年12月
1991年6月
1999年7月1日
2000年3月
确定 “上网定价发 行”、"网下询价、网上 定价发行"和"网上、网 下询价发行"三种主要发 行方式
2001年
深圳证券交易所相继 成立，我国证券市场 正式形成
限售股也叫非流通股，或叫限售A股。其中的小部分就叫 小非， 大部分叫大非
➢ 小即小部分；非，即限售。 小非，即小部分禁止上市流通 的股票。反之叫大非。 解禁，即解除禁止。 小非解禁，就 是部分限售股票解除禁止，允许上市流通
➢ 大非：即股改后，对股改前占比例较大的非流通股、限售 流通股占总股本5%以上者在股改两年以上方可流通
1792年
24 名经纪人在纽约 华尔街形成了经纪 人联盟，它就是纽
约证券交易所的前 1878年
身 东京股票交易所 正式创立，它是 东京证券交易所 的前身
1891年
香港成立了香港 股票经纪协会， 后发展为香港证 券交易所
1917年
北京证券交易所 成立
二十世纪股票市场发展阶段
自由放任阶段
法制建设阶段
迅速发展阶段
2006年1 月1日起我国施行《公司法》
《公司法》规定，设立股份有限公司，应当以2人以上200人以下为发起人。也就是说，股东人数要控制 在200人以内；有限责任公司以50人以下出资设立。
2006年1 月1 日起我国施行《证券法》（新）
《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件 1）公司股本总额不少于三千万元人民币；2）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，股本总额 超过4亿元的，公开发行比例为10%以上；3）最近三年财务会计文件无虚假记录，无其他重大违法行为 公开发行公司债券，应当符合下列条件 1）股份有限公司的净资产不低于三千万元人民币，有限责任公司的净资产不低于6千万元人民币；2） 累计债券余额不超过公司净资产的40%；3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息 筹集的资金投向符合国家产业；4）债券的利率不超过国务院的限定水平
金融基础知识PPT课件
基金分红
现金分红 红利再投资
基金定期定额投资
定期定额购买基金是一种适合普通百姓的理 财方式，尤其适合没有积蓄，但每个月有固 定收入结余的投资者。具体来说，就是每隔 一段时间，比如一个月或者一个季度，用固 定金额的资金买入基金 。
基金的费用
认购（申购）费 赎回费 管理费 托管费
基金的风险
特殊类型基金:伞型基金、保本基金、 ETF(Exchange Traded Funds) 、 LOF(Listed Open-Ended Fund ）
封闭式基金
封闭式基金是指基金的发起人在设立基金时，限定了 基金单位的发行总筹足总额后，基金即宣告成立，并 进行封闭，在一定时期内不再接受新投资；基金份额 可以在依法设立的证券交易所交易，投资者可以通过 证券经纪商在二级市场上进行竞价交易，但基金份额 持有人不得申请赎回基金份额，也就是不得向基金管 理公司提出退回投资。封闭式基金的封闭期限是指基 金的行续期，指的是基金从成立起到终止之间的时间。 到基金合同终止时，基金解散，全部资产按照法定程 序消算。
金融基础知识PPT
金融和金融业
金，金子；融，融通；金融——金子的融会 贯通。
金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发 放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来 等经济活动。金融的本质是价值交换，可以 是不同时间点、不同地区的价值在同一个市 场中的交换。
金融业是指经营金融商品的特殊企业 。
金融业三驾马车
开放式基金
开放式基金的基金份额可以在基金合同约定 的时间利场所进行申购或者赎回。投资者申 购将增加基金份额，赎回将减少基金份额， 因此基金份额总数和基金规模随着申购和赎 回而不断变化。投资者可以根据市场状况和 各自的投资策略进行申购或赎回。
《金融的基本知识》课件
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
政策协调：各国政府在金融政策 上的协调，以避免金融风险和危 机的传播
国际金融规则：如巴塞尔协议、 国际会计准则等，为各国金融市 场提供规范和指导
01
金融创新和科技金融
金融创新的定义和类型
金融创新：是指在金融领域中引入新的金融工具、金融产品和金融服务，以改善 金融市场的效率和功能。 金融创新的类型：包括金融工具创新、金融产品创新、金融服务创新等。
金融的作用：金融是现代经济的核心，具有资金融通、资源配置、风险管理、信息提供等 功能。
金融体系：金融体系包括货币市场、资本市场、外汇市场、保险市场等，它们相互联系， 共同构成金融市场。
金融工具：金融工具包括股票、债券、基金、期货、期权等，它们为投资者提供了多样化 的投资选择。
金融体系的主要组成部分
金融机构：银行、 证券公司、保险 公司等
金融市场：股票 市场、债券市场、 外汇市场等
金融工具：股票、 债券、基金、期 货等
金融监管机构： 央行、银监会、 证监会等
金融市场的功能和类型
功能：提供资金融通、价格发现、风险管理、信息传递等 类型：按交易对象分为货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场等 按交易场所分为场内市场和场外市场 按交易方式分为现货市场和期货市场 按交易主体分为银行间市场、证券市场、保险市场等 按交易地域分为国内市场和国际市场
05
基金公司：提供基金管理、投资咨询等服务， 是金融市场的重要参与者
06
信托公司：提供信托服务，帮助个人和企业 实现财富管理，是金融市场的重要参与者
金融市场的监管和管理
监管机构：如中 国证监会、银保 监会等
监管目标：维护 市场秩序，保护 投资者权益
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
按金融体系中的地位和作用分为： • 调控、监管机构：央行、银监会、保监会、证监会 • 经营机构：商业银行、保险公司等
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
2020/7/10 经济金融基础知识 41
第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供 相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
通货膨胀
成因：货币供应量＞商品流通客观需要量
通货膨胀原因？？？
✓ 国家财政原因（赤字） ✓ 经济结构原因 （第一部类：生产资料生产） ✓ 国际收支原因 （不平衡的超量顺差） ✓ 银行信贷原因 （超量信贷投放）
表现：货币贬值、物价上涨
2020/7/10 经济金融基础知识 19
第一章 货币形态的发展与货币流通
金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
一、流通手段 二、价值尺度（货币的基本职能）
用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富
特点： •需要很少的、甚至不需要交易成本 •具有价值固定的特点 •某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 •货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段
2020/7/10 经济金融基础知识 7
第一章 货币形态的发展与货币流通
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务 ；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业 务（1课时）
2020/7/10 经济金融基础知识 3
讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
2020/7/10 经济金融基础知识 42
第三章 我国金融机构
我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大
股份制商业银行 全国性和地方性
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行
其他类型
2020/7/10 经济金融基础知识 4
讨论内容（续） 财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
2020/7/10 经济金融基础知识 5
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币： 是交换的产物
2020/7/10 经济金融基础知识 6
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币的职能
2020/7/10 经济金融基础知识 37
第二章 信用与利息
票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入 节假日休息天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币流通 形式：现金流通、存款流通
➢ 现金流通渠道：P23 ➢ 广义货币流通渠道：P26
2020/7/10 经济金融基础知识 12
第一章 货币形态的发展与货币流通
马克思货币需求理论
流通手段货币必待 要销 量售 ＝商品价格总额 同名商品流通次数
修正公式：P28
a. 待销售商品价格总额 流通速度不变情况下，与货币必要量成正比 b. 货币流通速度 在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六 折计算。一年以上按一年定期六折计算。
2020/7/10 经济金融基础知识 34
第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
2020/7/10 经济金融基础知识 35
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
2020/7/10 经济金融基础知识 8
第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
M1
＋机关团体部队存款＋农村存款＋信用卡类存款
M2:M1＋居民储蓄＋企业存款定期部份＋外币存款
M0
＋信托类存款
M3:M2＋金融债券＋商业票据＋CDs
2020/7/10 经济金融基础知识 10
第一章 货币形态的发展与货币流通
广义货币 M0、M1
狭义货币 M2、M3
2020/7/10 经济金融基础知识 11
二) 复利 本息和 本金 (1利率 )期数 利息 本息本 和金
2020/7/10 经济金融基础知识 32
第二章 信用与利息
一、储蓄存款计算
基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段 利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
2020/7/10 经济金融基础知识 20
Any questions?
2020/7/10 经济金融基础知识 21
第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件 ，产生的关系是债权债务关系。
现代信用
主要形式
商业信用 银行信用 国家信用
利息率＝利息额 借贷本金
2020/7/10 经济金融基础知识 29
第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
2020/7/10 经济金融基础知识 30
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
2020/7/10 经济金融基础知识 24
第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形式 提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
信用货币特征
a.只是一种价值符号，与黄金完全脱离 b.是债务货币 c.具有强制性 d基础知识 9
第一章 货币形态的发展与货币流通
三、广义货币与狭义货币
M3 ➢ 宏观经济中对货币供应量的统计方式
M0: 现金
M2
M1:M0+企业存款（减：定期＋自筹基建存款）
经济金融基础知识 概述(PPT 106页)
参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
2020/7/10 经济金融基础知识 2
讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方 式（2课时）
2020/7/10 经济金融基础知识 43
第三章 我国金融机构
中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策目标
稳定物价 经济增长 充分就业 国际收支平衡
四目标既存在协同性也存在内在矛盾
2020/7/10 经济金融基础知识 44
2020/7/10 经济金融基础知识 33
第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂
牌相应定期利率计算 4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
2020/7/10 经济金融基础知识 17
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
Ms Md
衡量货币流通是否正常的标志
➢ 物价水平变动率 ➢ 货币流通速度变动率
两者需要结合进行分析
供给
需求
2020/7/10 经济金融基础知识 18
第一章 货币形态的发展与货币流通
消费信用 租赁信用 国际信用
2020/7/10 经济金融基础知识 22
第二章 信用与利息
商业信用
在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
赊销
商业信用
预付
2020/7/10 经济金融基础知识 23
第二章 信用与利 局限性
赊消销费信用
赊销 分期付款
消费贷款
2020/7/10 经济金融基础知识 27
第二章 信用与利息
租赁信用与国际信用
不要求
我国金融业实行分业经营，分业监管，但近阶段有松动的趋 势，如中信、平安等
2020/7/10 经济金融基础知识 41
第三章 我国金融机构
商业银行
是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象并提供 相关金融服务的综合性、多功能的金融企业。
通货膨胀
成因：货币供应量＞商品流通客观需要量
通货膨胀原因？？？
✓ 国家财政原因（赤字） ✓ 经济结构原因 （第一部类：生产资料生产） ✓ 国际收支原因 （不平衡的超量顺差） ✓ 银行信贷原因 （超量信贷投放）
表现：货币贬值、物价上涨
2020/7/10 经济金融基础知识 19
第一章 货币形态的发展与货币流通
金融市场
掌握金融市场、货币市场及资本市场的概念；熟悉现货交易、信用交易、 期货交易的涵义。（1课时）
报表分析
了解财务报表的格式、内容；熟悉报表分析的一般方法（1.5课时）
我国金融企业的风险管理
掌握金融风险和定义、特征和种类，了解我国金融风险形成的主要因素； 了解资产负债比例管理的内容；了解信贷风险控制的基本要求。（1.5课时）
一、流通手段 二、价值尺度（货币的基本职能）
用货币作为衡量和比较商品价值的工具 三、贮藏财富
特点： •需要很少的、甚至不需要交易成本 •具有价值固定的特点 •某些货币没有直接的收益，即没有利息收入 •货币的价值相对于商品和劳务的价值而波动的 四、支付手段
2020/7/10 经济金融基础知识 7
第一章 货币形态的发展与货币流通
我国的金融机构
了解金融机构的概念；掌握我国商业银行的职能、主要类型及主要业务 ；掌握货币政策目标、货币政策工具及其操作；掌握中央银行的主要业 务（1课时）
2020/7/10 经济金融基础知识 3
讨论内容（续）
金融机构的资本与负债业务
掌握资本的概念、一般构成；了解存款的不同种类和各自含义（0.5课时）
职能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
是商业银行最基本职能 金融工具的创造、派生存款
2020/7/10 经济金融基础知识 42
第三章 我国金融机构
我国商业银行主要类型
国有商业银行 是我国金融体系的主体，四大
股份制商业银行 全国性和地方性
全国性以公有制为主体
外资、侨资及中外合资商业银行
其他类型
2020/7/10 经济金融基础知识 4
讨论内容（续） 财政
掌握有关财政的基本理论、我国的基本财政制度和政府预算基本知识
2020/7/10 经济金融基础知识 5
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币： 是交换的产物
2020/7/10 经济金融基础知识 6
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币的职能
2020/7/10 经济金融基础知识 37
第二章 信用与利息
票据贴现利息计算
➢ 要素：票面金额、贴现期、贴现率 ➢ 贴现期：贴现日到票据到期日前一日止的时间。 ➢ 在实际操作中，对非同城票据需加三天在途时间。 ➢ 对到期日遇法定节假日的，需考虑节假日因素，即在贴现期中加入 节假日休息天数。
贴现利息=票面金额×贴现期×贴现率 实付金额=票面金额 −贴现利息
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币流通 形式：现金流通、存款流通
➢ 现金流通渠道：P23 ➢ 广义货币流通渠道：P26
2020/7/10 经济金融基础知识 12
第一章 货币形态的发展与货币流通
马克思货币需求理论
流通手段货币必待 要销 量售 ＝商品价格总额 同名商品流通次数
修正公式：P28
a. 待销售商品价格总额 流通速度不变情况下，与货币必要量成正比 b. 货币流通速度 在价格总额不变情况下，与货币必要量成反比
取日三个月定期利率打六折计算。不满一年，按半年定期六 折计算。一年以上按一年定期六折计算。
2020/7/10 经济金融基础知识 34
第二章 信用与利息
存款利息个人所得税计算
• 对1999年10月31日以后部份产生利息征收 • 应纳税额=利息金额 X税率 • 税率=20%
2020/7/10 经济金融基础知识 35
货币形态
一、足值货币，包括商品货币和代用货币
实例：贵金属（金、银、铜等）、贝壳、粮食等
基本特征：
• 本身具有十足的内在价值 • 交换时是以其本身所具有的价值来进行交换的
2020/7/10 经济金融基础知识 8
第一章 货币形态的发展与货币流通
二、信用货币
实例：银行券、国家发行的纸币等 ➢ 随信用而产生，以信用为发行、交易基础 ➢ 现代经济中的信用货币：现金与银行存款
M1
＋机关团体部队存款＋农村存款＋信用卡类存款
M2:M1＋居民储蓄＋企业存款定期部份＋外币存款
M0
＋信托类存款
M3:M2＋金融债券＋商业票据＋CDs
2020/7/10 经济金融基础知识 10
第一章 货币形态的发展与货币流通
广义货币 M0、M1
狭义货币 M2、M3
2020/7/10 经济金融基础知识 11
二) 复利 本息和 本金 (1利率 )期数 利息 本息本 和金
2020/7/10 经济金融基础知识 32
第二章 信用与利息
一、储蓄存款计算
基本规定：
➢ 存期，一律对年对月对日，每月按30天计算，全年按360天计算， 不足月部份，按实际天数计算。计算采取算头不算尾办法 ➢ 利随本清，不计复利 ➢ 计算起点为元，利息计算至分，分以下四舍五入。分段计息，各段 利息计算至厘，相加后利息总额分位以下四舍五入。 ➢ 利率复位及换算
➢通货膨胀类型 不做要求
➢通货紧缩
不做要求
2020/7/10 经济金融基础知识 20
Any questions?
2020/7/10 经济金融基础知识 21
第二章 信用与利息
信用
信用：一种借贷行为，以偿还和支付一定量的利息为条件 ，产生的关系是债权债务关系。
现代信用
主要形式
商业信用 银行信用 国家信用
利息率＝利息额 借贷本金
2020/7/10 经济金融基础知识 29
第二章 信用与利息
利率的分类
名义利率与实际利率 实际利率＝名义利率－通货膨胀率 名义利率：公布利率
市场利率与官定利率
市场利率由供需关系决定 官定利率由政府或央行制定，一般为基准利率
固定利率与浮动利率
2020/7/10 经济金融基础知识 30
a.规模受限，受企业经营规模、信用政策限制 b.严格的方向性，只对商品交易对方提供 c.期限限制，一般为短期
2020/7/10 经济金融基础知识 24
第二章 信用与利息
银行信用
银行及种类金融机构以货币形式 提供的信用
资金的筹集；资金的贷放
特点：
➢以货币形态提供 ➢无数量和期限上的局限 ➢以银行等金融机构为中介
信用货币特征
a.只是一种价值符号，与黄金完全脱离 b.是债务货币 c.具有强制性 d基础知识 9
第一章 货币形态的发展与货币流通
三、广义货币与狭义货币
M3 ➢ 宏观经济中对货币供应量的统计方式
M0: 现金
M2
M1:M0+企业存款（减：定期＋自筹基建存款）
经济金融基础知识 概述(PPT 106页)
参考书目
全国经济专业技术资格考试用书（初级） （金融专业知识与实务）
2020/7/10 经济金融基础知识 2
讨论内容
货币形态的发展和货币流通
了解货币发展史及货币流通状态的内涵（1课时）
信用与利息
掌握信用的概念及现代信用的主要形式；掌握利息的概念及利息计算方 式（2课时）
2020/7/10 经济金融基础知识 43
第三章 我国金融机构
中央银行 我国目前的中央银行： 职责：P73 我国中央银行货币政策目标
稳定物价 经济增长 充分就业 国际收支平衡
四目标既存在协同性也存在内在矛盾
2020/7/10 经济金融基础知识 44
2020/7/10 经济金融基础知识 33
第二章 信用与利息
<<储蓄管理条例>>对储蓄存款利息计算规定
1. 未到期提前支取的存款，以支取日挂牌活期存款利率计算。 2. 逾期支取的定期，超过存期部份按支取日挂牌活期利率计算 3. 定期存款存期内遇利率调整，不分段计息，按存单开户日挂
牌相应定期利率计算 4. 活期存款存期内遇利率调整，分段计息 5. 定活两便：实际存期<三个月，按活期。不足六个月，按支
中央银行对票据再贴现 中央银行支付利息
2020/7/10 经济金融基础知识 17
第一章 货币形态的发展与货币流通
货币均衡
Ms Md
衡量货币流通是否正常的标志
➢ 物价水平变动率 ➢ 货币流通速度变动率
两者需要结合进行分析
供给
需求
2020/7/10 经济金融基础知识 18
第一章 货币形态的发展与货币流通
消费信用 租赁信用 国际信用
2020/7/10 经济金融基础知识 22
第二章 信用与利息
商业信用
在企业之间，由商品交易需要， 提供的信用。
特点：
a.债权债务人都是企业 b.贷出的资本是商品资本 c.信用规模与产业资本动态一致
赊销
商业信用
预付
2020/7/10 经济金融基础知识 23
第二章 信用与利 局限性
赊消销费信用
赊销 分期付款
消费贷款
2020/7/10 经济金融基础知识 27
第二章 信用与利息
租赁信用与国际信用
不要求