试点纳税人基础工作办理流程单(起征点以下)
国税局税务登记办理流程
国税局税务登记办理流程一、业务概述各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，应当在规定的期限内，向所在地税务机关申请办理税务登记。
二、流程概述本工作流程设置申请、受理、核准、发放、归档五个节点，征收服务分局一窗通办岗（组）依纳税人税务登记申请，根据纳税人提供的登记资料原件将纳税人登记、税务机关核准等信息录入征管信息系统，对纳税人提供的登记资料原件留存复印件，发放税务登记证件。
传递至基础管理岗（组）触发综合调查巡查流程。
本工作流包含单位纳税人登记、个体经营登记、临时经营登记三个底层业务。
设立税务登记流程工作流适用底层业务三、业务处理流程及规则需补正的资料；2、属于受理范围且提供资料齐全有效的，根据纳税人提供的资料原件将登记信息录入征管信息系统，同时对纳税人提供的资料原件留存复印件。
（三）核准征收服务分局一窗通办岗（组）录入核准税务登记日期，分配主管税务机关。
打印税务登记表，交纳税人签章确认。
在征管信息系统进行登记信息补录。
属于逾期办理税务登记的，触发违法违章登记流程；核准税务登记后，触发税种认定流程。
（四）发放征收服务分局一窗通办岗（组）打印、发放税务登记证件。
（五）归档征收服务分局一窗通办岗（组）将税务登记表归档。
归档后，触发综合调查巡查流程。
如果调查中发现纳税人税务登记和税种登记内容与实际不符，触发变更税务登记流程和税种登记流程。
四、各节点工作职责五、过程监控六、表证单书单位纳税人登记提交资料清单个体经营登记提交资料清单临时经营登记提交资料清单税务机关应用系统使用表证单书七、关联流程关联流程清单八、政策依据1、《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令〔2001〕第49号）第十五条2、《税务登记管理办法》（国家税务总局令〔2003〕第7号）第三条，第四条，第十条，第四十二条，第十三条,第十四条,第十五条3、《国家税务总局关于完善税务登记管理若干问题的通知》（国税发〔2006〕37号）全文4、《国家税务总局关于换发税务登记证件的通知》（国税发〔2006〕38号）全文5、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（中华人民共和国国务院令〔2002〕第362号）第十条至第二十一条6、《国家税务总局关于换发税务登记证件有关问题的补充通知》（国税发〔2006〕104号）第三条第三款7、《财政部国家发展改革委关于取消部分涉企行政事业性收费的通知》（财综〔2011〕9号）全文九、创新突破点1、根据《税务登记管理办法》（国家税务总局令〔2003〕第7号）第十四条之规定，“纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。
小规模公司的个税起征点表格
概述
优惠内容
享受主体
政策依据
小型微利企业企业所得税减半征收
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收诚免政策的通知》(财税(2019)13号)第二杂规定的忧惠政策基础上，再减半征收正业所得税。
小型荷利企业指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得顿不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总颤不超过5000万元等三个条件的企业。
符合条件的所有行业企业
《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)
《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》第
荣
财政部税务总局公告2021年第6号
阶段性诚免增值税小规模纳税人增值税
《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用了征收率的应税销售收入，诫按1%征收率征收增值税：适用3%%征率的预墩增值税项目，诚按%预征率预搬增值税。
符合亲件的小规模纳税人
《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)
《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》第一条《财政部税务总局公告2021年第7号)
符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金
自2020年1月1日至2022年12月31日，在职职工人数在30人(含)以下的企业，暂免征收残供人就业保障金。
《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》第一亲(财税(2016)12号)
税务工作人员的工作流程及操作指南
税务工作人员的工作流程及操作指南税务工作是一项重要的职责，涉及到国家财政收入和公共利益的管理。
税务工作人员承担着确保税收合规和公平的责任。
本文将探讨税务工作人员的工作流程及操作指南，帮助读者更好地了解税务工作的重要性和复杂性。
一、税务工作流程税务工作流程可以分为以下几个主要步骤：纳税人登记、税收征收、税务稽查和税务服务。
下面将详细介绍每个步骤的内容。
1. 纳税人登记纳税人登记是税务工作的基础。
在这一步骤中，税务工作人员需要核实纳税人的身份信息、经营范围和税务登记类型等。
他们还需要为纳税人办理税务登记手续，并为其开立纳税人资格证书。
2. 税收征收税收征收是税务工作的核心环节。
税务工作人员需要根据纳税人的纳税义务，计算并征收相应的税款。
在这一过程中，税务工作人员需要与纳税人进行沟通，了解其经营状况和财务状况，并根据相关法律法规确定纳税额。
3. 税务稽查税务稽查是确保税收合规和公平的重要环节。
税务工作人员需要对纳税人的纳税申报情况进行核查，发现并纠正可能存在的税务违法行为。
他们还需要进行税务风险评估和税务调查，确保纳税人遵守税法规定。
4. 税务服务税务服务是税务工作人员为纳税人提供的重要服务。
他们需要回答纳税人的疑问，解释税法政策，提供税务咨询和指导。
税务工作人员还需要处理纳税人的申报、缴款和退税等手续，确保纳税人享受到便捷的税务服务。
二、税务工作操作指南税务工作的复杂性要求税务工作人员具备丰富的专业知识和操作技能。
下面将介绍税务工作人员需要掌握的操作指南。
1. 税法法规税务工作人员需要熟悉国家税法法规，了解税收政策和税务制度的最新变化。
他们需要掌握不同税种的计税方法和税率，并能够根据具体情况进行税款计算和征收。
2. 税务软件税务工作人员需要熟练掌握税务软件的操作。
税务软件是税务工作的重要工具，能够帮助税务工作人员快速准确地进行纳税申报、税款计算和税务查询等操作。
3. 纳税人沟通税务工作人员需要与纳税人进行有效的沟通和协调。
税务工作人员的工作流程图解
税务工作人员的工作流程图解税务工作是国家财政收入的重要来源之一，税务工作人员承担着确保税收征收的公平、公正和高效的责任。
他们在日常工作中需要处理大量的纳税申报、税务检查、税收征收和征管等事务。
下面将通过图解的方式，详细介绍税务工作人员的工作流程。
一、税务登记税务登记是税务工作的第一步，也是税务工作人员与纳税人建立联系的起点。
纳税人需要向税务机关申请登记，以便纳税人能够依法缴纳税款并享受相应的税收优惠政策。
税务工作人员会根据纳税人提供的资料对其进行登记，包括纳税人的基本信息、经营范围、纳税人类型等。
二、税务申报税务申报是纳税人按照法定时限向税务机关报告自己的纳税情况和缴纳税款的行为。
纳税人需要根据税务机关要求填写相关表格，如增值税申报表、所得税申报表等，并提交相应的资料。
税务工作人员会对纳税人的申报表进行审核，确保其合规性和准确性。
三、税务检查税务检查是税务机关对纳税人纳税行为的合规性和准确性进行核查的一项重要工作。
税务工作人员会根据风险评估和抽查等方式选择一部分纳税人进行检查。
检查内容包括纳税申报的真实性、税款的计算和缴纳情况等。
税务工作人员会与纳税人进行沟通，收集相关证据并进行核对，以确保纳税人的纳税行为合规。
四、税收征收税收征收是税务工作的核心环节，也是税务工作人员的重要职责之一。
税务工作人员会根据纳税人的纳税申报和税务检查的结果，计算纳税人需要缴纳的税款，并向纳税人发出缴款通知书。
纳税人需要按照通知书上的要求缴纳相应的税款。
税务工作人员会对纳税人的缴款情况进行核对和记录，确保税款的及时、准确缴纳。
五、征管与服务税务工作人员在税收征收的同时，也需要进行税务征管和服务工作。
税务征管包括纳税人的档案管理、税务登记证件的核发、税务信息的维护等。
税务工作人员还需要为纳税人提供税收政策咨询、税务申报的指导等服务。
他们会通过电话、电子邮件等方式与纳税人保持联系，解答纳税人的疑问，并及时处理纳税人的申报和咨询事项。
纳税人首次税务登记流程
纳税人首次税务登记流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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刘金良局长在2012年全区国税工作会议上的讲话
刘金良局长在全区国税工作会议上的讲话（2012年1月5日）全区税务工作会议上午结束，现在召开全区国税工作会议，进一步传达贯彻全国税务工作会议和自治区经济工作会议精神，总结2011年国税工作情况，部署今年工作任务。
下面，我讲三个问题。
一、2011年工作回顾2011年，全区国税系统按照“巩固、提升、发展”的总体工作思路，认真贯彻落实科学发展观，牢固树立为国聚财、为民收税的宗旨，大力弘扬宁夏国税精神，紧紧围绕自治区党委、政府关于沿黄经济区建设、宁东能源化工基地建设、中南部山区生态移民等重点工程及新一轮西部大开发等重大战略部署，狠抓各项工作落实，圆满完成全年目标任务，实现了“十二五”良好开局。
一年来，我们坚持把服务全区经济社会发展作为工作的出发点和落脚点，大力组织税收收入，用好用足各项税收优惠政策，有力促进了地方经济的发展。
——税收收入迈上新台阶。
认真落实组织收入责任制，强化重点税源管理，加强税收分析预测，深化纳税评估，加大税务稽查力度，全年共组织收入182.2亿元，完成年度计划169亿元的107.8%，同比增长21.5%，增收32.2亿元，实现了税收收入高位增长。
未分设国地税的11个县（区）全年征缴社保费10.4亿元，为全区经济社会发展和实施“民生计划”提供了有效财力保障。
出口退（免）税7.8亿元,有力支持外向型经济发展。
——税收优惠政策有效落实。
各级国税局牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的思想，认真执行结构性减税和西部大开发、资源综合利用、新兴产业、高新技术企业、就业与再就业、支持小型微利企业和文化产业发展等税收优惠政策，全年共依法为各类纳税人减免抵退税15.2亿元，为全区经济转方式、调结构和支持企业发展发挥了积极作用。
一年来，我们狠抓核心业务建设，坚持依法行政、优化纳税服务、强化税收征管，执法水平和纳税人满意度、税法遵从度进一步提高。
——税收执法行为进一步规范。
加强法治宣传教育,清理规范性文件，向社会公布废止和部分条款失效废止文件160件。
税收征管流程审批指南
税收征管流程审批指南税收是国家的重要财政收入来源，税收征管的规范与高效对国家财政的发展至关重要。
为了确保税收征管流程的顺利进行，特制定本指南，旨在帮助税务部门、企事业单位及纳税人了解并正确执行税收征管流程。
本指南将分为以下几个部分进行详细阐述。
一、纳税申报流程纳税申报是纳税人按照国家有关法律规定，主动向税务机关提供与纳税有关的税务信息的行为。
纳税申报流程主要包括以下步骤：1. 税务登记：纳税人在开始从事生产经营活动前，应当依法向所在地税务机关申请税务登记，并取得税务登记证书。
2. 填报申报表格：纳税人应根据实际情况，选择适用的税种，并按规定填写申报表格。
表格中应如实、准确地填写相关信息，确保符合法律法规的要求。
3. 缴纳税款：填报完申报表格后，纳税人应根据表格信息计算应缴纳的税款，并按规定缴纳至指定账户。
4. 提交申报材料：纳税人应将填报完的申报表格、相关凭证及税款缴纳证明等纳税材料，按时提交至税务机关。
二、税务审批流程税务审批是指税务机关对纳税人提交的申报材料进行审核，并根据法律法规的规定，做出审批决定的过程。
税务审批流程主要包括以下步骤：1. 材料审核：税务机关收到纳税人提交的申报材料后，将对申报表格的真实性、准确性进行审核。
如发现问题，可能会要求纳税人提供补充材料或进行补正。
2. 税款核定：在核定环节，税务机关将对纳税人申报的税款进行核定和确认。
核定结果可能会根据税务机关对纳税人的审查情况进行调整。
3. 审批决定：税务机关将根据审核材料的真实性和合规性，依法作出审批决定。
审批决定可能包括核准、不予核准、延期审批等不同结果。
纳税人应根据决定结果，及时履行相应义务。
三、税务查验流程税务查验是税务机关对纳税人的税务情况、纳税申报材料等进行核实和查看的过程。
税务查验的流程主要包括以下步骤：1. 信息核实：税务机关将针对纳税人的申报信息，进行核实和查看。
如有需要，可能会要求纳税人提供相关的财务会计凭证、业务合同等材料进行证明。
邯郸市国家税务局文件
邯郸市国家税务局文件邯国税发…2005‟68号邯郸市国家税务局转发《河北省国家税务局关于个体税收实施分类管理的意见》的通知各县（市）、区国家税务局：现将《河北省国家税务局关于个体税收实施分类管理的意见》（冀国税发【2005】54号）转发给你们，同时结合全市税收工作实际做如下安排部署，请一并贯彻落实。
一、我市个体税收分类管理工作主要内容1、各县（市）、区局须严格依据省局相关工作要求将个体工商户划分为“增值税起征点以上”、“增值税起征点以下”和“从事临时经营”三类进行严格管理。
对于集贸市场内个体工商户的分类管理请按照《河北省国家税务局关于集贸市场税收分类- 1 -管理的实施意见》（冀国税发【2005】55号）中相关工作要求执行。
2、对于起征点以上的个体工商户，凡领购使用普通发票或月定额在600元以上（含600元）的，须按要求建立复式帐；丛台区、邯山区、复兴区、高新区、邯郸县、武安市、峰峰矿区、涉县、永年县和磁县局所辖月定额在500—600元的个体工商户，其余单位所辖月定额在450-600元之间的个体工商户，须按要求建立简易帐。
各县（市）、区局可根据实际情况适当扩大建帐范围，相关个体工商户使用的复式帐、简易帐由市局统一印制。
对除此之外的其他起征点以上的个体工商户要严格按照省局相关工作要求，全部由《个体定额管理软件》核定定额，切实规范定期定额管理。
3、对于起征点以下的个体工商户，各县（市）、区局须严格依据省局相关工作要求，认真做好相关纳税人税务登记、定期定额核定，纳税申报管理、巡查巡管、征管档案等各项基础税收管理工作，做到免征不免管。
按照省局相关工作要求，起征点以下纳税人应按季申报，但由于目前我市征管信息系统设置此类纳税人申报期为半年，因此2005年3季度相关纳税人的申报资料各局暂不录入系统，在2006年1月的征期中统一录入征管信息系统。
2005年底前，各县（市）、区局须在征管信息系统中将起征点以下纳税人申报期限调整为按季申报。
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办税厅、纳税人账户开户行
2
网上申报
受理开通申请
企业在省国税网提交申请及打印“网上办税注册开通”申请单，网址：/
□是□否
办税厅、网上办税大厅
3
备案管理
办理备案事项
相关事项所需材料详询主管国税机关
□是□否
办税厅
4
文书受理
票种核定
1.纳税人领购发票票种核定申请表
试点纳税人基础工作办理流程单
（起征点以下）
纳税人名称：税务识别号（统一社会信用代码）：
主管税务机关：联系人：联系电话：
序号
办理环节
办理内容
所需资料
办理结果
办理地点
办理时间
1
电子缴税协议
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电子缴税协议、开户行复印件
重要提醒：请将签订好的协议务必在3个工作日内送到开户行盖章确认，并将确认单在本月内送回到国税确认。
2.营业执照副本复印件
3.经办人身份证原件、复印件1份
□是□否
办税厅
5
非税控发票领取
□是□否
办税厅
本单一式三联（第一联：税务局，第二联：服务单位，第三联：企业）