浅析当前国库统计分析工作中存在的问题
地方国库管理中存在问题及建议
地方国库管理中存在问题及建议随着财政、国库管理制度改革的实施，国库工作发生了巨大变化，尤其是国库内部往来和大额支付系统的正式运行逐步建立了以国库单一帐户体系为基础、国库集中支付为主要形式的新的财政国库管理体制，随着新的业务领域的拓宽，作为财政与金融的结合部门，国库正面临着新的机遇和挑战。
就新形势下地方国库管理中存在的问题及建议谈点粗浅的看法。
一、存在的问题（一）现阶段国库机构、人员现状问题国库条例及实施细则都明确规定，一级财政建立一级金库，各级国库应设立专门的工作机构，办理国库业务。
但人民银行县级机构的改革造成国库与会计合并办公，并且大部分是会计（股长）兼任国库股长，按《国家金库会计核算系统2.0版》操作界面和《国库会计管理规定》中的岗位设置要求，就目前县级国库现有人员远远满足不了其业务需要，大多数县支库人员配备不足，存在大量兼岗现象，使应有的相互制约关系因人员不足而不能落实到位。
由于兼职人员的自身工作压力已自顾不暇，加之会计、国库业务记账时间又较集中，所以兼职人员很难及时满足双方的需要。
对兼职于身的国库工作只能是应付，最终会导致核算质量不高等问题发生，给国库资金安全埋下了隐患。
国库是一项涉及面广，政策性强，变化频繁，既有业务核算、又有调查统计分析、监督管理的工作。
人民银行经理国库以来，随着国库职能的变化，国库逐渐由核算型向管理型转变，结合目前财政国库制度的改革，这就要求国库人员队伍整体素质要高，不但要有业务核算技能、懂金融、懂财政、懂税务、懂调查统计分析，还要掌握管理规定等多方面知识，从目前国库干部队伍的现状来看，没有达到这个要求，国库队伍人员素质难以适应当前国库业务发展的需要。
（二）新形势下国库资金存在的风险1、管理风险。
是指国库管理人员因管理手段、方法和机制存在问题而引发的国库业务风险。
由于人行县支库国库、会计合并办公，造成会计、国库工作相互影响，不可避免的出现了管理人员因管理手段不到位，风险防范意识不强而疏于管理的现象，导致国库管理职能难以全面发挥作用。
国库决算开展情况汇报
国库决算开展情况汇报尊敬的领导、各位同事：近期，我们对国库决算开展情况进行了全面的汇报和总结，现将有关情况作如下汇报：一、国库决算开展情况概述。
自国库决算工作开展以来，我们高度重视，严格执行相关规定，按照国库决算的程序和要求，认真组织开展各项工作。
在全体同事的共同努力下，国库决算工作取得了一定的成绩。
二、国库决算工作中存在的问题。
在国库决算的开展过程中，我们也发现了一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 数据收集不够及时、准确，导致决算结果的真实性受到一定影响；2. 决算过程中，部分环节流程不够清晰，工作责任不够明确，导致工作进展受到一定影响；3. 对于决算结果的分析和汇报工作不够及时、深入，影响了后续工作的开展。
三、改进措施。
针对上述存在的问题，我们已经制定了一系列的改进措施，以期能够更好地推动国库决算工作的开展，确保工作的顺利进行。
1. 加强数据收集的工作，建立健全数据收集和整理的机制，确保数据的准确性和及时性；2. 优化决算工作流程，明确各个环节的工作责任，加强协调配合，确保决算工作的顺利进行；3. 加强对决算结果的分析和汇报工作，及时发现问题，提出改进意见，确保决算结果的真实性和可靠性。
四、工作成效。
经过我们的努力，国库决算工作取得了一定的成效：1. 数据收集的准确性和及时性得到了明显提升，决算结果的真实性得到了有效保障；2. 决算工作流程得到了优化，各个环节的工作责任得到了明确，工作进展得到了有效推动；3. 对决算结果的分析和汇报工作得到了加强，及时发现问题，提出改进意见，确保了决算结果的真实性和可靠性。
五、下一步工作计划。
在今后的工作中，我们将继续加强国库决算工作，进一步完善工作机制，提高工作效率，确保国库决算工作的顺利开展。
1. 进一步加强数据收集和整理工作，确保数据的准确性和及时性；2. 深入推进决算工作流程优化，明确各个环节的工作责任，加强协调配合，确保决算工作的顺利进行；3. 加强对决算结果的分析和汇报工作，及时发现问题，提出改进意见，确保决算结果的真实性和可靠性。
目前国库工作中存在的风险及防范措施
通过电子化办公降低人为干预和失误，提高工作 效率。
加强网络安全保障
确保国库管理信息系统的安全性和稳定性，防止 信息泄露和被攻制定和执行
制定更加完善的国库管理法律法规，并确保其得 到有效执行。
强化监管力度
加强对国库管理工作的监管力度，防止出现违规 违纪行为。
案例四：某国库成功防范外部攻击案
总结词
某国库成功防范外部攻击案是由于国库及时发现并应对外部攻击，避免了资金损失和系统瘫痪。
详细描述
某国库成功防范外部攻击案中，国库及时发现并应对了一起外部攻击事件。攻击者试图通过黑客手段 入侵国库系统，窃取资金和数据。国库内部的安全团队及时发现并采取措施，阻止了攻击者的进一步 行动，避免了资金损失和系统瘫痪。
要点二
详细描述
服务实体经济要求国库工作更加贴近实体经济的需求和实 际情况，通过优化资源配置和服务方式，更好地服务实体 经济。例如，通过优化税收政策、提高税收征管效率等措 施，促进企业创新和发展。同时，服务实体经济也要求国 库工作更加公开透明，接受社会监督和管理。
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相关案例分析
案例一：某国库资金被骗案
缺乏有效监督
在业务操作过程中，缺乏有效的监督和审核机制，导致操作失误或违规操作难以 被及时发现和纠正。
人员风险
人员素质不高
由于人员素质不高，专业技能不足，对业务的理解和掌握能力有限，容易产生操作失误或违规行为。
道德风险
某些人员可能存在道德风险，故意违规操作或泄露机密信息，给国库工作带来损失。
技术风险
详细描述
数字化转型将优化国库业务流程，提高信息处理效率和数据质量，同时降低成本和减少人为错误。数字化转型将 改变传统的手工操作方式，推动国库业务自动化、智能化，提高工作效率和安全性。
当前国库工作中亟须解决的问题及建议
维普资讯
任 ．并 严 格 按 《 家 金库 条 例 》 及 有 关 制 度 规 定 进 行 处 理 。 国
一
受人 民银行机构设置 的影 响．我 国乡镇 国库及大部分城
区 支库 业 务 由人 民 银 行 委 托 当 地 商 业 银 行 代 理 。 当 前 ， 商
业 银 行 不 能 履 行 好 代 理 国库 职 责 主 要 表 现 在 ：一 是 受 利 益
机制驱 动 ，商 业银行 对代理 的国库 业务重 视不够 ，代而 不
人 员 少 、专 业 素 质 低 。 只 能 满 足 国 库 会 计 核 算 的 要 求 。国 库 的调 查 研 究 、 收 支分 析 、管 理 等 工 作 根 本 无 法 开展 。
二 、解 决 问题 的 建 议 （ ）改 革 预 算 收 入 汇 划 报 解 方 式 ，变 预 算 收 入 逐 级 报 一 解 为 直 达 入 库
即 中 央 预 算 固定 收 入 直 接 上 划 到 中 央 总 金 库 。省 、市 、 县
行 国 库 资 金 报 解 采 经 收
的预 算 收 入 ，要 从 基 层 国库 逐 级 上划 到 最 终 收 款 国 库 。 这 种 资 金 报 解 模 式 存 在 着 资 金 上 划 环 节 多 、资 金 在 途 时 间 长 的 问 题 。 在 报 解 过 程 中 ，资 金至 少 在 途 停 留 ２ ３天 。 目前 － 尽 管 在 全 国 实 现 了 国 库 资 金 的 序 时 滚 动 报 解 ．但 并 没 有 从 根 本 上 改 变 逐 级 报 解 的 资金 报 解 模 式 ，资 金 零 在 途 的 目标 仍 然 没 有实 现
当前国库管理中存在的问题及应对措施
当前国库管理中存在的问题及应对措施当前国库管理中存在的问题及应对措施当前国库管理中存在的问题及应对措施我县从**年全面启动和实施国库集中收付制度改革以来，集中收付改革已覆盖全县所有预算单位和所有财政性资金，基本建立了以国库单一账户体系为核心的现代国库管理制度，收入全额缴入国库，支出全额集中支付，特别是财政支出实现了从“逐级转”到“直通车”的重大突破，财政资金统筹协调能力进一步增加，资金支付效率显著提高，资金安全得到切实保障。
但从目前国库集中收付运行情况看，受诸多因素制约和影响，仍存在一些不可忽视的矛盾和问题，亟待加以改进和完善。
一、存在的主要问题（一）单位零余额账户使用不规范。
按照银行账户管理办法中对零余额账户的管理规定，国库集中收付代理银行受理预算单位开具的支付令后，先行予以支付，再从国库或清算代理银行把资金划回予以弥补，零余额账户当天余额为零。
但通过检查发现，个极少数单位零余额账户有余额。
主要有三类现象，一是代理银行对已支付的款项由于收款单位或账号有误而发生的退款处理不及时，滞留单位零余额账户而造成零余额账户有余额；二是极少数单位把获取的往来款项不按规定划入指定的财政往来账户，而直接存入本单位零余额账户中；三是极个别单位为方便和及时用款，严重违反零余额账户管理规定，把零余额账户当作实有资金账户使用，通过零余额账户把资金从国家金库清算出来后又存入零余额账户，脱离国库集中支付监管。
（二）授权支付的合规性难以控制。
授权支付是预算单位在经财政部门审核批准的用款计划额度内采取的一种支付方式，既可以进行转账支付，也可以支取少量备用金。
由于授权支付方式由预算单位自行操作，财政部门只能对其进行事后的监管，其支付的资金是否附合经批准用款计划的使用范围、收款单位和个人是否为经批准审核的收款对象等，财政部门无法对其进行事前、事中监督和控制，其授权支付的合规性难于得到有效保证。
（三）现金支取难以有效进行扼制。
财政部门虽对部门和单位现金支付结算方式作了明确规定，仅限于零星和小额的支付结算，并对每天的取现额度进行了严格控制。
浅谈发挥国库统计分析职能作用的难点及对策调研报告
浅谈发挥国库统计分析职能作用的难点及对策调研报告国库统计分析工作是国库工作的重要组成部分，是国库会计核算工作的升华和深化，是对国库会计核算成果的重新分类、加工、整理，从多角度、全方位来认识、分析国库资金的收支与库存变化，从中寻找、分析国库资金变化的规律，研究、预测国库资金的变动趋势，充分利用国库会计核算成果，从而服务于中央银行货币政策的制定与执行，服务于宏观经济决策。
从1991年至今，国库统计分析工作经历了一个从无到有、从简到繁的发展过程。
时至今日，国库统计分析逐渐向纵深发展而变得日趋完善和成熟。
但同时也存在一些不足和缺陷，需要我们不断完善和改进，也正是由于统计分析工作中还存在着这样或那样的问题，我们今后的工作才有提升的空间，才有开拓的余地。
本文拟从适应改革需要，提升基层国库统计分析能力和水平的角度出发，对新形势下发挥国库统计分析职能作用的难点、成因及对策，谈一些个人的浅见拙识。
一、现阶段国库统计分析职能作用发挥的难点、成因（一）国库统计分析数据的统计口径以及数据的真实性和有效性存在偏差，导致统计不能为分析服务在国库统计分析工作中，国库统计是国库分析的基础，没有准确及时的统计，就不可能有准确及时、有价值的分析报告，两者相辅相承，互为促进，国库分析则是国库统计的延伸，是对国库统计的升华，是对统计成果的挖掘、提练和深加工。
从目前的情况看，基层国库统计分析数据利用价值不大，及时性和有效性较差。
究其原因：一是国库部门与财政部门的统计口径不一。
如地方财政在安排的借款中不列为支出处理，只作挂账处理。
但《国家金库会计核算系统（2.0版）》中要求每一笔拨款在列支时，财政部门都必须在预算拨款凭证上填写预算支出科目，而财政部门实际并不作列支核算，只是为满足国库部门的要求，在预算拨款凭证上的支出科目中填写“其他支出”，这样就导致国库部门统计的“其他支出”科目与财政部门的“其他支出”数据不一。
又如：在向下级财政的调拨支出中，财政部门不列支出，仅记“往来款项”科目，而国库只能列入“补助支出”进行核算，造成国库统计数据不真实，不能真实地反映资金的来龙去脉。
目前国库工作中存在的风险及防范措施
目前国库工作中存在的风险及防范措施目前国库工作中存在的风险及防范措施2007-12-15 22:44:32第1文秘网第1公文网目前国库工作中存在的风险及防范措施目前国库工作中存在的风险及防范措施(2)[找文章到☆第1文秘(http:// )一站在手，写作无忧!]随着财税管理体制改革的不断深化和人民银行职能的调整，国库工作的地位和职能作用日益突出。
国库作为国家预算执行的重要参与者，担负着经理国家金库，监督管理国库资金、确保国库资金安全的重任。
然而，随着国库资金清算新体系的建立，国库资金清算业务风险、监管职责模糊风险、法律缺失等风险日益显现，这给今后的国库工作带来了诸多困难，提出了更高的要求。
一、目前国库工作中存在的风险（一）国库会计核算系统设计自身存在的风险。
目前国库部门运行的国库会计核算系统（2．0版），无论是在功能上还是在安全设计的考虑上，相对于1．0版都有质的飞跃，但在运行中也暴露出了诸多系统上的漏洞。
1、设计风险。
一是打印的组合报表没有报表序号，不利于控制报表的漏缺、偷换，影响事后监督和实地业务检查。
二是在人民银行内部的网络上，人民银行系统内任何一台内联网机器，只要安装了2．0版软件后，就很容易成为另一台国库终端机，这对风险防范提出了新的挑战。
2、操作风险。
在新的核算模式下，国库部门由原来的单一资金渠道改变为多渠道的资金通道,包括行库往来、大额支付、同城票据交换、内部往来四种清算方式。
若业务不熟悉或工作不认真及易产生差错。
3、道德风险。
在系统设计存在缺陷、资金汇划渠道增多、操作风险加大的情况下，无疑增加了道德风险防范的难度。
因为国库资金的支付清算最终由人来实现，如果个别国库人员的人生观、价值观及思想道德发生偏差，国库资金的安全将得不到有效保障。
道德风险是国库风险隐蔽性最强的风险，看似看不见摸不着，但却是应首先防范的。
（二）法律法规滞后带来的风险。
一九九四年财税体制改革，实行了分税制，财税体制发生了深刻的变化；金融改革的不断深入，也使人民银行职能发生了改变，但相应的法律法规却没有跟上，使国库工作出现了制度风险。
国库工作存在的问题及建议
国库工作存在的问题及建议
国库工作存在的问题主要包括：
1. 人员数量不足，素质有待提高。
目前国库人员配备不足，兼岗现象普遍，导致核算质量不高，给国库资金安全埋下隐患。
同时，国库人员队伍整体素质未能适应当前国库业务发展的需要，需要提高人员的业务核算技能以及金融、财政、税务、调查统计分析等多方面知识。
2. 国库监管工作全面性不够。
随着国库业务范围不断扩大，国库服务工作涉及到多个部门，但国库监管范围未能随之延伸，导致国库监管工作处于两难，使国库秩序不能得到很好维护。
针对以上问题，建议如下：
1. 增加国库人员配备，提高人员素质。
通过加强培训、提高招聘门槛等方式，增加国库人员的数量和素质，确保国库工作的质量和效率。
2. 完善国库监管体系。
建立完善的国库监管体系，加强与相关部门的沟通与协调，扩大国库监管范围，确保国库资金的安全和稳定。
3. 建立风险预警机制。
通过建立风险预警机制，及时发现和解决国库工作中存在的问题和隐患，减少风险的发生和影响。
4. 加强信息化建设。
通过加强信息化建设，提高国库工作的效率和准确性，降低人为错误和信息失真的风险。
5. 完善法律法规和制度体系。
通过完善法律法规和制度体系，规范国库工作的操作和管理，确保国库工作的合法性和合规性。
以上建议仅供参考，具体的解决方案需要根据实际情况进行调整和完善。
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析 提 炼 出 有 价 值 的 信 息 ，这 是 统 计 分 析 的 关 键 所
在 。然 而 ， 基 层 同 库 收 支 统 计 分 析 实 际 看 ， 从 国库 收 支统计仅 是 对预算 收支数 据进 行 简单 的 同期对 比 、 对 期 初 期 末 增 减 等 情 况 进 行 简 单 的 数 据 罗 列 ， 统 把 计 报 表 的 数 字 用 文 字 的 方 式 复 述 一 遍 ，披 上 一 层 “ 言 ” 外 衣 ， 成 统 计 分 析 内 部 失 衡 ， 法 充 当 语 的 造 无 决策 层 的 “ 谋 ” “ 手 ”存 在着 重统 计 、 分 析 、 参 和 助 ， 轻 重 收 入 、 支 出 的 现 象 ， 计 的 目的 、 用 难 以 有 效 轻 统 作 实现 ， 考 价值不 大 ， 用 率不高 。 参 利
次 、 视 角 的 分 析 问 题 、 究 问 题 、 示 有 关 经 济 现 高 研 揭
当前 看 ， 库 分 析 涉 及 经 济 、 融 、 税 等 多 个 层 国 金 财
次 ， 须 了 解 财 政 、 收 的计 划 安 排 ， 额 纳 税 企 业 必 税 大
的 经 营运行 情 况 及 财政 、 务 、 计 局 等 单位 的资 税 统 料 信 息 等 ， 能 搞 好 分 析 ， 是 目前 基 层 国库 能 够 才 但 直 接 掌 握 的 仅 是 预 算 收 入 、 算 支 、 政 库 存 等 预 财 方 面的数 据 ， 乏 财政 、 务 、 计行 业 的全 面连 续 缺 税 统 的相关 经济 资料 ， 远 不能 满足分 析 的要求 。 远 二 是 预 算 科 目更 改 时 间 不 统 一 ， 库 收 支 统 计 同 被 动 应 付 。 随 着 预 算 科 日的 不 断 更 新 ， 常 会 出 现 经
等 ，一 定 程 度 上 造 成 了 税 收 进 度 和 财 政 计 息 的 失
目前 ，基 层 国 库 统 计 分 析 Ｔ 作 还 存 在 一 些 问
题 ， 此笔 者拟 进行 简要探 析 。 对
一
是 分 析 资 料 不 足 ， 计 指 标 缺 乏 科 学 性 。从 统
真 ， 使 国库 收支 统计 不 能及 时反 映收 支 的真 实情 致 况 和 动 态 ， 级 经 济 主 管 部 门也 不 能 从 中得 到 有 价 各 值 的 信 息 。另 外 ， 支 出统 计 中 ， 它 支 出 这 一 项 列 在 其 支 太 笼 统 ， 出不 明 不 白 ， 能 为统 计 分 析 提供 真 支 不 实 的 资 金 动 向 ， 不 便 于 国库 部 门 的监 管 。 也 五是高 新技 术还 没 有参 与统 计 分析 的全 过 程 。 目前 尽 管 配 备 了 “ 库 统 计 分 析 系 统 ”， 还 缺 乏 对 国 但 “ 库 统 计 分 析 系 统 ” 效 的 掌 握 和 利 用 ， 有 用 高 国 有 没 新 技 术 设 备 参 与 统 计 分 析 的 全 过 程 ， 而 达 到 多 层 从
国 库 、 政 、 务 在 科 目的 更 改 时 问 上 不 统 一 ， 往 财 税 往
象 的 运 行 发 展 规 律 。 另 外 ， 国 库 收 支 统 计 与 分 析 在 系 统 中 ， 在 生 成 的 上 报 统 计 数 据 通 讯 文 件 和 系 统 存 数 据 备 份 存 放 于 系 统 默 认 的 同录 ｃ＼ ｃｎｒ＼＼ｅ ｄ ： ｃ ＼ｔｓ ｉ ｎ ｔｓ ＼下 和 ｃ＼ｆｃｎｒ＼ａ ｋ Ｄ 下 ， 层 国 库 要 上 报 的通 ： ｃ ＼ｔ ｈ ｃ ｕ ＼ ｃ ｓ 基 讯 文 件 还 需 要 从 默 认 的 目录 下 拷 贝到 软 盘 ， 能 通 方 过 ｏＡ线 上 传 到 上 级 国 库 ， 不 便 于 日常 操 作 。 也 六 是 国库 收 支 统计 人 员 的现 状 还 难 以适 应新 形 势 的 要 求 。基 层 行 国 库 人 员 少 ， 质 较 差 ， 析 写 素 分 作 能 力薄 弱 ， 碍 了国库 统计分 析 丁作 的进一 步开 阻 展 。目前 在 基 层 行 国库 与 会 计 部 门 一 起 办 公 的 人 员 少 ， 作 兼 职 多 ， 门 从 事 国库 人 员 仅 ３人 左 右 ， 工 专 现 有 的 人 员 只 能 满 足 日常 国 库 会 计 核 算 的 需 要 ， 有 没 时 间去开展 统计 分析 工作 。
（ 任编 辑 ： 责 徐 虹）
是 国库 部 门 的 预 算 科 目更 改 一 段 时 间 后 ，财 政 、 税 务 才 相 继 更 新 ， 成 国库 收 支 统 计 在 具 体 操 作 中 处 造
于被动地 位 。
பைடு நூலகம்
三 是 重 统 计 、 分 析 ， 用 率 不 高 。统 计 的 目的 轻 利 是 为 了进 行 有 效 的分 析 ， 死 的数 字 变 活 ， 中分 把 从
转 变 的重 要 手 段 。
四 是 国 库 收 支 统 计 科 目 的 设 置 和 使 用 不 够 完 善 ， 能 及 时 反 映 国库 收 支 的 真 实 情 况 和 动 态 。 比 不
如福 利 企业 的收 入 和退库 ， 业完 税后 ， 由于科 目 企 （
混 用 ）不 能 从 统 计 表 中 看 出福 利 企 业 的 收 人 情 况 ， 退 付 后 也 不 能 看 出企 业 应 退 税 款是 否 及 时 、足额
辱扔 金骷电肛
ＦＮ Ｉ ＡＮ ｌ Ｌ Ｃ Ｃ Ａ ０ＭＰ Ｔ Ｒ ０ ＵＡ Ａ Ｕ Ｅ ＦＨ 、
经 验 交 流
２０ ０ ８年 １ ２月 １ ０日 第 ｌ 期 ２
浅析 当前 国库统计分 析工作 中存在 的 问题
■ 中国 人 民银 行抚 州市 中心 支行 黎 惠琴
经 理 国 库 是 人 民 银 行 法 赋 予 人 民 银 行 的 一 项 基 本 职 责 ， 国库 统 计 分 析 Ｔ 作 是 国库 Ｔ 作 的 一 项 而 重 要 内 容 ， 国库 职 能 南 会 计 核 算 型 向 综 合 管 理 型 是