商贸企业的账务处理及报表的填写以(内资企业辅导期一般纳税人为例)
电商账目统计表格模板-概述说明以及解释
电商账目统计表格模板-范文模板及概述示例1:随着电商行业的迅速发展，电商企业需要进行账目统计和管理，以确保财务状况的准确性和透明度。
为了更好地管理电商账目，使用统计表格模板是一种高效的方法。
本文将为您介绍一种常用的电商账目统计表格模板，帮助您更好地记录和分析财务数据。
表格模板样式首先，让我们来看一下电商账目统计表格模板的样式。
通常，这种表格模板由多个列组成，每个列代表一个特定的财务项目。
以下是一个常见的电商账目统计表格模板示例：账目项目1月份2月份3月份 ...销售收入商品成本运营成本广告费用税费净利润这是一个简单的电商账目统计表格模板，包含了一些基本的财务项目，如销售收入、商品成本、运营成本、广告费用、税费和净利润。
每个月份都有一个对应的列，供您填写相应的数据。
填写数据当您使用这个电商账目统计表格模板时，您可以根据实际的财务数据填写每个月份的数值。
首先，在“账目项目”列中填写各项财务项目的名称。
接下来，在每个月份的列中，填写相应的数值。
您可以使用电子表格软件如Microsoft Excel或Google表格来管理和计算这些数据，以便更方便地进行分析和报告。
分析和报告通过使用电商账目统计表格模板，您可以更好地分析和报告财务数据。
通过填写每个月份的数据，您可以计算每个月份的总销售收入、总成本、总利润等指标。
您还可以比较不同月份之间的数据，以了解业务的增长趋势和经营状况。
此外，您可以使用图表和图形来可视化财务数据。
通过将数据转换为折线图、柱状图或饼状图等形式，您可以更直观地展示和比较不同财务项目的数据，帮助您更好地理解和解读财务状况。
结论电商账目统计表格模板是电商企业管理财务的有用工具。
通过使用这种模板，您可以更好地记录、分析和报告财务数据，以更好地管理和监控电商业务。
希望本文的介绍对您撰写相关文章时提供一些参考和帮助。
示例2:标题：电商账目统计表格模板引言：在现代电商行业中，及时、准确地统计账目信息是至关重要的。
一般纳税人商贸企业做账流程
一般纳税人商贸企业做账流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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商贸公司做账流程
商贸公司做账流程一、凭证的录入。
在商贸公司做账流程中，最基本的工作就是凭证的录入。
凭证是公司财务活动的记录，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
在录入凭证时，需要按照凭证的日期、凭证号、摘要、借贷方金额等信息进行记录，确保凭证的准确性和完整性。
二、日常记账。
日常记账是商贸公司做账流程中非常重要的一环。
在日常记账过程中，需要对公司的各项收支进行记录，包括采购、销售、资金往来等方面的交易。
同时，还需要对银行存款、现金、应收应付账款等进行核对和记录，确保账目的真实性和准确性。
三、月末结账。
月末结账是商贸公司做账流程中的重要环节。
在月末结账时，需要对当月的各项账目进行汇总和核对，确保各项账目的准确性。
同时，还需要进行损益调整和财务报表的编制，为公司的经营决策提供准确的财务数据支持。
四、税务申报。
税务申报是商贸公司做账流程中不可或缺的一部分。
在税务申报过程中，需要对公司的营业税、增值税、所得税等进行计算和申报，确保公司依法履行税收义务，避免出现税收风险。
五、财务审计。
财务审计是商贸公司做账流程中的最后一环。
在财务审计过程中，需要对公司的财务数据进行全面的审查和核实，确保公司的财务报表真实、准确。
同时，还需要对公司的内部控制制度进行评估，为公司的经营决策提供可靠的财务信息支持。
六、总结。
商贸公司做账流程是公司财务管理工作中非常重要的一部分，涉及到公司的日常经营活动、税务申报、财务审计等方面。
只有严格按照规定的流程和要求进行操作，才能保证公司财务数据的真实性和准确性，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
希望以上内容能够对商贸公司做账流程有所帮助，谢谢阅读！。
商贸型外贸企业出口,增值税纳税申报表的填写
商贸型外贸企业出口,增值税纳税申报表的填写第一篇：商贸型外贸企业出口,增值税纳税申报表的填写根据《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》（深国税发〔2009〕163号）规定：外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票，必须先按有关规定进行认证。
在进行增值税日常纳税申报时，将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料（表2）（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”中的第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”，不得填入该表的第一部分“申报抵扣的进项税额”中的第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。
如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。
商贸型外贸企业出口，增值税纳税申报表的填写举例说明1：某外贸企业采购印花布出口，不委托加工，出口额填写在增值税纳税申报表附列资料表一免税货物第16栏，进项税额填写在增值税纳税申报表附列资料表二待抵扣税额第26栏按照税法规定不允许抵扣处。
举例说明2：某外贸企业出口印花布，采购坯布再委托印染厂加工染色，需要作价卖给印染厂，再买回印染含加工费的印花布出口。
您采购坯布时计入进项税额，将坯布委托印染厂染色时，需要将坯布作价卖给印染厂，给印染厂开具增值税专用发票，您计提销项税额。
印染厂收到专用发票计入进项税额，染色加工成印花布后，再将印花布卖给您，给您开专用发票（即坯布和加工费合计金额），印染厂计提销项税额，您凭印染厂专用发票申报退税。
您购进坯布时，取得增值税专用发票，进项税额填入增值税纳税申报表附列资料表二申报抵的进项税额第2栏本期认证相符且本期申报抵扣处；您将坯布作价卖给印染厂，给印染厂开具增值税专用发票时，您计提销项税额，销项税额填入增值税纳税申报表附列资料表一按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细第1栏防伪税控系统开具的增值税专用发票处。
商贸企业会计做账流程
商贸企业会计做账流程一、概述商贸企业会计是指商业贸易企业进行财务管理的一系列业务活动。
做账流程是商贸企业会计工作中的重要环节，涉及到企业的日常账务处理及财务报表的编制。
本文将对商贸企业会计做账流程进行全面、详细、完整且深入地探讨，以便帮助读者更好地了解和应用。
二、商贸企业会计做账流程概述商贸企业会计做账流程可以分为以下几个基本环节：1. 收集原始凭证商贸企业每天会产生大量的业务活动，如采购、销售、库存、费用等。
原始凭证是记录这些业务活动的基础文件，包括发票、收据、凭证等。
会计人员需要及时收集和整理这些原始凭证，作为后续会计处理的依据。
2. 登记账簿基于收集到的原始凭证，会计人员需要将相关信息登记到各种账簿中。
常见的账簿包括现金日记账、银行存款日记账、采购日记账、销售日记账、库存账等。
通过登记账簿，可以记录和追踪企业的各项业务活动，为后续的账务处理提供依据。
3. 核算凭证在登记账簿的基础上，会计人员需要对每个业务活动进行核算，即将相关的账务凭证进行整理和处理。
核算凭证包括借方凭证和贷方凭证，用于记录和结算企业的资金进出和债权债务。
4. 编制及审核财务报表商贸企业会计做账流程的最终目的是编制财务报表，以反映企业的财务状况和经营成果。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
会计人员需要将核算凭证中的数据进行统计和分析，并按照财务报表的要求进行编制和审核，确保报表的准确性和可靠性。
三、商贸企业会计做账流程详解1. 收集原始凭证商贸企业每天会收到大量的原始凭证，如购货发票、销货发票、收据、付款凭证等。
会计人员需要及时将这些原始凭证整理分类，并按照会计要求进行归档和保存，以备后续的会计处理和审查。
2. 登记账簿根据收集到的原始凭证，会计人员需要将相关信息登记到对应的账簿中。
主要的账簿有：2.1 现金日记账用于记录企业的现金收支情况，包括现金的流入和流出。
2.2 银行存款日记账用于记录企业的银行存款情况，包括银行存款的存入和支出。
国际贸易公司会计做账模板及账务处理
国际贸易公司会计做账模板及账务处理做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。
做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
1.月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。
（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2.根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3.审核记账凭证4记账5.对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6.结账7.出财务报表并打印8.勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9,打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10.报税IL打印报税资料，打印记账凭证12.装订记账凭证13.把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）国际贸易公司账务处理（模板）主要的账务处理分录收汇采用当月月初的市场汇率，结汇按照即期汇率进行核算。
1.收到一个外国公司的预付款，美元附单据:中国银行国际结算贷记通知借:银行存款-中国银行美元户贷:预收账款-外国公司名（英文）2.支付包装箱款附单据:采购订单、付款申请单、中国银行国内支付业务付款回单借:应付账款-XX公司贷:银行存款-中国银行基本户3.发放工资附单据银行回单、发工资明细表借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款-个人社保其他应收款一个人公积金应交税费-应交个人所得税银行存款-中国银行基本户4.购买包装箱并直接领用附单据:付款申请、发票、银行回单、采购单、入库单、出库单借:销售费用-包装箱贷:银行存款-中国银行基本户5.结汇（把美元户的钱变成人民币转到基本户）附单据:中国银行国内支付业务付款回单借:银行存款-中国银行基本户财务费用-汇兑损益贷:银行存款-中国银行美元户6.预付国内供应商货款附单据:付款申请单、银行回单借:预付账款-XX公司供应商名字贷:银行存款-中国银行基本户7.支付检测费附单据:付款申请单、发票（*鉴证咨询服务*服务费6%）、银行回单借:销售费用-检测费贷:银行存款-中国银行基本户8.缴纳社保附单据:社保缴费单、银行回单、社保分配表借:应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷:银行存款-中国银行基本户9.交公积金附单据:公积金业务凭证、银行回单、公积金明细表借:应付职工薪酬-公积金其他应收款-公积金贷:银行存款-中国银行基本户10.申报202001批次退税附单据:外贸企业出口退税汇总申报表借:其他应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税IL收到退税额附单据:出口产品退税批复加盖税务局章、银行回单借:银行存款-中国银行基本户贷:其他应收款-出口退税12.货物完成报关，按CIF条款出货给外国一家公司附单据:中华人民共和国海关出口货物报关单、发票0%、出库单、CommercialInvoice借:预收账款-外国公司名财务费用-汇兑损益贷:主营业务收入-出口商品借:销售费用-海运费销售费用-保险费贷:应付账款-XX国际物流公司13.支付物流费附单据:付款申请单、发票、银行回单借:应付账款-XX国际物流有限公司财务费用-汇兑损益贷:银行存款-中国银行基本户14.确认成本附单据:成本确认单借:主营业务成本贷:库存商品■XX15:货物完成报关，按FOB条款发货附单据:出口货物报关单、发票、出库单、Commercial Invoice借:预收账款-XX外国名财务费用-汇兑损益贷:主营业务收入-出口商品16.货物报关按EXW发货附单据:出口货物报关单、发票、出库单、Commercial Invoice借:应收账款-ZZ公司194133.45(27615*7.03) 贷:主营业务收入-出口商品17.收到回款并结汇附单据:国际结算贷记通知、银行回单借:银行存款-中国银行美元户194161.07财务费用-汇兑损益-27.62贷:应收账款-ZZ公司194133.45借:银行存款-中国银行基本户19416LO7贷:银行存款-中国银行美元户18.计算本月应申报退税款（退产品的进项税）附单据:出口退税计算表借:应交税费-应交增值税-出口退税贷:应交税费-应交增值税-进项税额。
一般商贸企业账务处理流程及常见账务处理
一般商贸企业会计工作总体流程：审核原始凭证-制作会计凭证-复核记账-月底核对总账和明细账-制作会计报表-申报纳税-整理归档。
具体操作如下：一、审核原始凭证原始凭证，分为外来原始凭证和自制原始凭证，其审核要点分别如下：1、外来原始凭证：由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位开具的发票（即我方进项发票）、发货单、付款收据、银行回单等。
2、自制原始凭证：单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如入库单、出库单、各类型审批付款单据（费用报销单、付款单等）、收款收据、销货发票等。
二、填制记账凭证根据原始凭证在财务软件中填制记账凭证，具体填制分录见后面明细。
三、复核记账主要复核以下内容：1、填制凭证的日期、金额是否正确。
2、凭证是否编号，编号是否正确。
3、经济业务摘要是否清楚，是否正确地反映了经济业务的基本内容。
4、会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全，应借应贷的会计账户(包括二级或明细账户)对应关系是否清晰。
5、记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容是否相同，所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
6、结转损益，进行期末处理，结账。
四、对账1、核对总账和明细账2、与业务员（客户单位或者供应商）核对往来账3、与出纳核对银行账五、出具财务报表1、根据公司内部要求出具对应的财务报表2、固定的财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表（有的公司不要求）3、纳税申报时填写的报表（资产负债表、利润表、现金流量表），根据上面报表填写即可。
六、纳税申报一般商贸企业，主要涉及增值税、城建税、教育费附加、企业所得税。
1、增值税销售或购进货物是要缴纳增值税的，适用税率为13%。
小规模纳税人的增值税率为3%。
2、附加税在增值税的基础上，分别按7%征收的城建税和3%的教育费附加和地方教育附加2%。
3、企业所得税（季报、年报）按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额（不同企业享受不同的税收政策与税率）。
商贸企业账务处理流程
商贸企业账务处理流程商贸企业账务处理流程是指商贸企业在日常运营过程中对财务事务进行处理和管理的一系列流程。
良好的账务处理流程有助于保持企业财务的准确性和及时性，为决策提供可靠的财务数据。
下面将详细介绍商贸企业账务处理的六个主要步骤。
第一步：记录原始凭证商贸企业的每一笔收入和支出都应该按照一定的规范记录下来，形成原始凭证，例如发票、收据和银行对账单等。
原始凭证记录应当准确、完整，并与交易内容一致，以便后续核对和审核。
第二步：分析和分类在记录原始凭证后，需要对其进行分析和分类。
这一步骤旨在识别和确认各项收入和支出的性质和类别。
分类有助于进行财务报表编制和决策分析，例如将支出分为员工工资、日常办公费用和物料采购等类别。
第三步：簿记和账务处理簿记是商贸企业账务处理流程的核心环节，包括账务记录和分类、计算和登记等。
常见的簿记工具包括总账、明细账和日记账等。
在簿记过程中，需要进行借贷方向的判断和记账，以保持资产负债表和利润表的平衡。
第四步：制作财务报表商贸企业需要根据簿记记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
财务报表反映了企业的财务状况和经营成果，为企业内外部的决策提供了重要的参考依据。
第五步：核对和调整在编制财务报表之前，还需要对簿记记录进行核对和调整。
核对的目的是确保账务处理的正确性和准确性，调整则是为了纠正账务错误和完善财务报表的内容。
常见的调整项目包括坏账准备、存货跌价准备和折旧等。
第六步：审计和监督为了确保商贸企业账务处理流程的合规性和有效性，需要进行内部审计和外部审计。
内部审计通过评估内部控制制度的有效性，帮助企业提高账务处理的效率和可靠性。
外部审计则由独立机构进行，确保财务报表的真实性和公正性，增强财务信息的可信度。
在商贸企业账务处理流程中，企业应该重视制度建设和内部控制，确保每个环节都有相应的规范和流程可循。
合理的账务处理流程能够帮助商贸企业更好地管理财务风险，提高经营效益，为企业的可持续发展提供有力支持。
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账务处理
一、购进商品
（1）取得采购发票（专用发票和普通发票）要求客户按采购发票填写商品入库单，现金回款的需提供收款收据，增值税专用发票需认证；
会计分录
借; 库存商品——商品名称
借待摊费用——待抵扣进项税额
贷银行存款、现金、应付账款等
次月取得《稽核结果比对通知书》后会计分录
借应交税金——应交增值税—进项税额
贷待摊费用——待抵扣进项税额
（2）当月没有取得采购发票但货物已经入库的，如果此货已售出则需要作暂估入库。
会计分录：
借库存商品——商品名称
贷应付账款——暂估
次月取得采购发票后冲出
借库存商品——商品名称（红字）
贷应付账款——暂估（红字）
同时借库存商品——商品名称
待摊费用——待抵扣进项税额
贷银行存款、现金、应付账款等
对于客户没有提供采购发票的要及时催缴，待取得发票后再按上述步骤处理。
二、销售商品
需要求客户提供自己开具的增值税专用发票或普通发票，现金付款的需提供对方收款收据；会计分录：
借应收账款、预收账款、现金、银行存款
贷主营业务收入
贷应交税金——应交增值税——销项税额
三、库存成本核算
需要客户提供商品出库单，注意商品出库单的数量必须与开具的增值税专用发票或普通发票上的数量相符；商品单价必须与采购发票的进价相符。
会计分录
借主营业务成本
贷库存商品
四、往来账款的核对
没什么区别注意商贸企业往来户比较多最多的一户达到160左右，即时与客户核对往来账款
五、存货的控制
注意定期与客户核对库存，避免库存不实，需开发票抵顶增值税，
库存余额最好不超过注册资金的一半。
年底最好提供库存商品盘点表
六、辅导期一般纳税人延期及转正的程序：
从取得一般纳税人资格证书开始，第一个辅导期为7个月，完成销售额80万即可转为正式一般纳税人，办理转正，纳税人都应于辅导期的最后一个月申报期内向办税服务厅（综合窗口）提出书面申请一式二份，填写《增值税一般纳税人认定审批表》一式三份。
如达不到80万，纳税人应于辅导期的最后一个月申报期内向办税服务厅（综合窗口）提出书面申请一式二份，填写《增值税一般纳税人认定审批表》一式三份。
递交后税源管理部门也就是专管员会于3日内对申请转正的纳税人进行约谈和实地查验，填写《税务事项调查核实表》，在《增值税一般纳税人认定审批表》中签署转正或延长辅导期。
注意：新办企业应于规定的落户期限内提出认定申请。
注：辅导期增值税一般纳税人转正后的第一个月（所属起）需携带本月稽核比对通知书及手工报表、认证发票结果通知书到纳税申报窗口申报。
七、辅导期一般纳税人商贸企业的报表填写
注意：附表一没什么区别，附表二会有红字提醒与《稽核结果比对通知书》核对一下，如不同按《稽核结果比对通知书》为准。
第一个月认证的增值税专用发票填在附表二的第24栏本期认证相符但未申报抵扣的待抵扣进项税额中、第25栏期末已认证相符但未申报抵扣的待抵扣进项税额中，第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票中
在次月取得《稽核结果比对通知书》后、抵扣税额填写在附表二的第23栏期初已认证相符且但未申报抵扣中，同时这个数自动落到第3栏前期认证相符且本期申报抵扣中。
第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票中；
如取得铁路运输发票填写在第8栏运输费用结算单据中。
八、辅导期增值税一般纳税人临时增量的发票领购
填写发票数量修改情况调查表及发票领购及信息变更表、打印增值税专用（普通）发票汇总表、增值税专用（普通）发票明细表、有关增加收入的购销合同、数量多的货税负低的专管员需出具调查报告。
专管员处及处长签字并核定3%的预缴税款填写临时（预）缴税申报表后，到窗口打印税单，缴税，待税款入国库后方能购买发票。
辅导期一般纳税人如果产生增值税款，当月有预缴增值税的可以直接抵顶、差额点击扣款。
如果是上月预缴税款的需在网上进行流转税申报后，注意不要扣款，填写多缴税款抵顶申请审批表到专管员及处长签字后到申报窗口办理抵顶。
差额打印税单到开户行缴纳。
九、国地税、财政报表报送时间及要求
开发区国税局规定每年1月1日至1月31日报送上年度的申报期下半年纸质资料，7月1日至7月31日报送当年申报期上半年纸质资料。
A4纸打印一式二份，加封皮装订。
开发区地税局12月份A4纸打印一式二份全年纸质报表加封皮装订报送。
地税财务年终报表4月底打印报送。
财政报表4月底报送。
十、纳税评估报表的填写
评估少记收入需调整留抵税额，应将评估的销售额在调整留抵税额当期的主表的4栏和附表
一的6栏中填报，并同时在附表一的4栏中用负数填报评估的销售额。
辅导期增值税一般纳税人临时增量的发票领购
十一、销货退回
购买方：购买方必须暂依《通知书》所列的增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销货方开具的红字专用发票后，与留存的《通知书》一并作为记账凭证。
销货方：销售方凭购买方提供的《通知书》开具红字专用发票（销项负数发票），红字专用发票应与《通知书》一一对应；发生销售退回（含部分销售退回），销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。