财政学第一章
财政学_西南财经大学_1 第一章导论_(1.2.2) 案例材料
案例资料高碑店乡位于北京市朝阳区的东部，素有长安街东第一乡的美誉。
上世纪70年代末以前，高碑店乡主要以种植业为主，是北京的蔬菜供应地之一。
80年代后期，农村工业化进程加快，工业迅速发展。
90年代末期以来，随着北京整体规划调整和城市建设东移，该乡城市化进程加快，使这里成为典型的城乡结合部。
人民政府和地区办事处两套体制并存，成为典型的城乡结合部行政管理模式。
随着大量国家和市级重点工程的实施，大量农民土地被征占，产业发展空间被挤占，社会矛盾激化，群体性事件频发，高碑店乡成为北京集体上访第一乡。
近年来，高碑店乡不仅解决了大量社会矛盾，而且综合经济实力不断增强，区域整体环境发生根本性变化，进入人民生活水平显著改善与社会和谐良性轨道。
高碑店乡在短短几年时间内，从一个“叫农村无农业，称农民无土地，农转居无工作”的三无乡，转变为北京的“十富乡镇”和“最美丽乡村”，从一个“上访大户”转变为和谐乡村，其关键在于地方政府的职能转变，即地方政府和基层组织真正将工作重心转向民生，并采取了切实有效的举措。
上级政府将土地征用、出让给其他用地者以后，给城乡结合部留下了大量问题，包括失地农民的就业、基本生存保障、征地带来的生活水平下降和不满等等，只能由地方政府和基层组织来解决。
在城乡结合部，地方政府和基层组织的职能如果不进行真正转变，继续以招商引资和追求GDP为中心，只会加剧这些区域的不稳定。
高碑店乡在严峻的形势下，变被动为主动，花大力气帮助失地农民解决就业、培育与城市接轨的附加值更高的产业、健全失地农民社会保障和救助体系、建立社会矛盾预警和调处机制等等。
将政府职能转变落到了实处。
在土地资源紧缺的情况下，高碑店乡的地方政府召集当地村民把散落在街巷、居民内的几十家销售制作古家具户组织起来，培育出北京市特色商业街——高碑店古典家具一条街。
在此基础上，大力发展传统文化产业项目，完成了传媒产业一期项目和时尚文化产业园区的整体规划。
充分体现了该乡的富民工作目标，同时也为农民提供了更多的就业机会。
财政学 人大 第一章PPT课件
二、财政职能
2、收入分配职能
收入分配通常是指在一定时期内创造的国民收入在价 格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家、企业 和个人之间分割，形成流量的收入分配格局和存量的 财产分配格局。
政府为什么要参与国民收入分配呢？
二、财政职能
2、收入分配职能
二、财政职能
2、收入分配职能
政府参与国民收入分配的原因： 市场失灵的现象存在（垄断、公平）
社会经济发展
社会经济生活质量的不断提高，构建和谐 社会
二、财政职能
3、经济稳定与发展职能 财政实现稳定和发展职能的机制和手段：
二、财政职能
3、经济稳定与发展职能 财政实现稳定和发展职能的机制和手段：
二、财政职能
3、经济稳定与发展职能 财政实现稳定和发展职能的机制和手段：
三、政府与市场的关系
1、市场在资源配置中起决定性作用
二、财政职能
二、财政职能
1、资源配置职能
资源配置就是运用有限资源形成最佳的资产结构、 产业结构、技术结构和地区结构；
资源配置的核心是效率问题；
如何理解 资源配置效率？
如何度量 资源配置效率？
二、财政职能
1、资源配置职能 资源配置的方式：市场配置、政府财政配置、第三
部门配置和公私合作伙伴关系配置
私人产品
消费的排他性 受益的竞争性 效用的分割性
公共产品 （纯公共 产品）
准公共产品
利益外溢的准公共产品（教育） 拥挤性的公共产品（桥梁） 公共资源类公共产品（公共湖泊）
一、财政学对象
2、财政学研究对象的重新思考
党的十八届三中全会的启示： 财政收支治理现代化
交叉学科的角度理解财政学： 经济学的分配问题+政治学的治理问
财政学课件(仰)第一章
• （四）政府干预失效
•
市场机制存在失灵问题，所以需要政府干预；但政
府机制同样会带来政府干预失效的问题。
• 政府干预失效的原因和表现 ：
– 1．政府决策失误
– 2．寻租行为
– 3．政府提供信息不及时甚至失真
– 4．政府职能的“越位”和“缺位”
整理ppt
8
• 三、公共需要和公共物品
• （一）私人需要与公共需要
• 1、私人需要的含义
私人需要，是由单个人内在产生的、不依赖于他人 而独立存在并得以满足的个人需要。（人的本能）
2、私人需要的分类
• （1）奥塔•锡克的分类：物质需要，运动和活动的需要， 与别人关系的需要和文化需要。
• （2）恩格斯的分类：生存资料的需要，享受资料的需 要和发展资料的需要。
• （3）斯大林的分类，物质需要和文化需要。
• 一 市场
• 1、市场的概念
• 指人们买卖商品或进行商品交易的场所。
• 还指在无数个买者与卖者的相互作用下形成 的商品交易机制。
• 市场机制的基本规律就是供求规律。
• 市场交易的对象：有形商品或无形商品，土
地、劳动力、资本等都可以交换，都可以形成市 场。
• 2、市场系统：家庭，企业
• 家庭：提供劳动力和购买商品
• 政府提供的公共物品。 整理ppt
11
• 6、社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的， 其主要内容是不断发展变化的。
• 7、公共需要涵盖范围广
• （二）私人物（商）品与公共物（商）品
1、私人物（商）品
•
私人物（商）品是用于满足私人需求、通过市场
机制提供的物（商）品。
• 对于私人物（商）品而言，物（商）品的总量等
财政学第一章财政概念与财政职能习题集
第一章财政概念与财政职能一、单项选择题（共70题）1.（）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵答案：D2．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）A、筹集资金，供给资金，调节经济B、资源配置，调节经济，发展经济C、资源配置，收入再分配，经济稳定D、收入分配，稳定经济，发展经济答案：C3．收入分配的含义通常指对（）的分配A、国民总产值B、国内总产值C、国民收入D、社会个人收入答案：C4．财政收入再分配职能主要调节（）的分配A、国民收入与个人收入B、集体收入与国家收入C、企业利润与个人收入D、国家收入与个人收入答案：C5．财政资源配置职能主要是为了取得（）A、经济效益B、社会效益C、经济与社会效益D、企业效益答案：C6．下列名词中不属于财政用词的是（）A、国用B、国计C、度支D、度量答案：D7．财政是以（）为主体的经济行为。
A、中央政府B、地方政府C、纳税人D、国家答案：D8．区分公共物品与私人物品的标准是（）A、排他性B、竞争性C、排他性或竞争性D、排他性和竞争性答案：D9. 在市场经济的条件下，政府的必要职能主要是克服市场失灵和促进社会公平。
在此基础上，对政府职能有“小职能”、“中职能”和“（）”三种表述。
A.大职能B.积极职能C.全职能D.宏观职能答案：B10. 下面哪一项不是政府经济职能观（）。
A. 为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则。
B. 影响资源配置以改善经济效率。
C. 制定改善收入分配的计划。
D. 促进教育。
答案：D11.下面哪一项不属于公共需要（）。
A.公园B.花园C.图书馆D.公共停车场答案：B12. 非竞争性的判断标准是（）。
A.平均成本为零B.边际成本为零C.平均成本大于零D.边际成本大于零答案：B13. 下面哪一项不是“职能”的特性。
A.内在的B.客观的C.稳定的D. 具体的答案：D14. 下面哪一项不是“作用”的特性。
财政学-第一章-财政概念与财政职能
第一章财政概念和财政职能教学目的和要求：本章的主题是阐述政府与市场的关系，而政府与市场的关系是市场经济体制下《财政学》的核心问题，要从政府与市场的关系来理解财政概念和财政职能。
具体来说，主要是掌握和理解以下问题：学习，让学生了解社会公共需要的基本理论以及市场经济下财政的职能。
●学习财政学为什么要从政府与市场关系谈起。
●市场失灵及其表现形式。
●公共物品的定义；公共物品与私人物品的区分标准；混合物品的定义及特征。
●公共需要的特征。
●财政的基本含义和财政的基本特征。
●理解研究财政职能的思路和意义。
●掌握财政资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能的含义及实现机制和手段。
教学重点、难点：市场失灵及其表现形式；公共物品的定义；公共物品与私人物品的区分标准；公共需要的特征；财政资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能的含义及实现机制和手段第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵（一）市场与市场效率（重点：学习财政学为什么要从政府与市场关系谈起）●在市场经济条件下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动所以，所以明确政府与市场的关系是学习和研究财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
●市场：完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体。
为市场提供基础教育、基础设施和社会保障等，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，可以通过法律、行政和经济等手段介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
财政学大纲 第1章
财政学大纲第1章第一章导论⏹学习目的与要求：1、掌握财政的概念。
2、简单了解财政的产生与发展情况。
3、了解财政学的发展演变。
4、了解财政学的研究对象与方法、及研究财政学的借鉴意义。
本章主要内容⏹第一节财政的定义与特征⏹第二节财政的产生与发展⏹第三节财政学的形成与发展概况★本章应掌握的内因⏹1、财政概念的理解⏹2、财政产生的理论解释⏹3、不同社会形态财政的基本内容⏹4、财政学的发展⏹5、学习财政学应该学习的其它知识第一节财政的定义与特征⏹概念是研究问题的出发点，学习与研究财政学，应该从了解财政的概念入手。
⏹本节主要内容一、现实生活中的财政现象二、财政定义上的分歧三、财政的定义四、财政的基本特征一、现实生活中的财政现象(为何要学习财政学) ●作为一名财经大学的大学生，做为一名将来从事财经实际工作、理论研究和政策制定的人员，之所以应该也必须学习财政学，本人以为理由如下：●(一)财政现象随处可见，财政活动与人们的生活、工作密切相关。
●１、从理论上说，市场与政府是保证居民、企业生活和社会经济正常运行的两个缺一不可的系统。
图1—1 三部门收支循环流程图▪生老病死，从摇篮到坟墓2、从实际上说，财政活动包括收支两个方面，每个方面都与人们的生产、生活息息相关。
●1、国家每年几万亿的财政收入是以什么形式、如何取得的？那么大数量、那么多形式的财政收入与我们个人有无关系？●2、国家的几万亿的财政收入用于何处？为何要这样使用？●3、政府为何要征税？政府征了那些税？政府征税对企业与个人会产生什么样的影响？3●4、政府为何要举债？政府举债对国家是好事还是坏事？对居民的生活与企业的投资与生产产生怎样的影响？●5、什么是财政赤字？财政赤字说明了什么？其实质是什么？⏹6、为何财政是政府进行宏观经济调控的重要经济手段？什么是财政政策？财政政策有那些类型？不同类型财政政策发挥作用的社会经济背景与政策作用机理是什么？⏹7、每年人代会审批的政府预算报告是个什么东西？它与老百姓有何关系？它与政府、财政、社会经济发展等事项之间存在什么关系？⏹等等。
第一章财政学
第一章财政学第一章第一节1、国家的存在是财政产生的政治前提2、生产资料私有制和剩余产品是财政产生的基础3、财政产生的根源是公共需求4、财政支出的共性都是为了满足社会的公共需要，实现国家职能第二节1、财政是国家为了实现其职能凭借其政治权利之际参与社会总产品分配的一种活动2、国家为满足社会公共需要而对社会产品所进行的强制、无偿的集中性分配3、财政分配的目的：满足国家实现其职能的公共需要第三节1、非排他性：不能阻止他人对产品的使用或者说阻止的成本很大2、非竞争性：某一个人消费或使用这种产品并不对其他人同时消费或者使用这种产品构成任何影第二章财政职能1、指财政作为一种分配活动所具有的内在功能2、资源配置是对人力、物力和财力等资源按一定的经济目的所进行的优化组合，并形成一定的资产结构3、资源配置的两大机制：市场配置和政府配置4、区别生产性(成本—效益分析法)和非生产性（公共劳务收费法）资源配置5、财政机制VS市场机制6、收入分配首先是国民收入分配，包括初分配和再分配7、收入分配其实是个人收入分配，也包括···8、转移性支出9、财政促进稳定的机制与手段：1、自动稳定器：①税收自动调节（累进税）②政府转移性支出（失业救济金）③农产品价格保护制度2、相机抉择：①扩张政策的选择②紧缩政策的选择③平衡政策的选择10、理解国民经济成功地实现“软着陆”第三章公共支出总述第四章购买性支出1、购买性支出分为消费性支出和投资性支出2、投资性支出包括政府投资、公共基础设施投资和农业投资3、公共支出的特点:有偿性、等价性、消耗性4、乘数原理又称倍数原理。
指由于连锁反应，某一变量的变化引起另一相关变量成倍变化的经济理论5、加速原理：在投资和产量变动关系一定的条件下，收入(产量)微小的变动，就会引起投资较大的变动第二节1、行政管理之出是国家财政用于国家各级权力机关、行政管理机关、司法检查机关、外事机构行使职能所需的费用支出2、行政管理支出的特点:①属于管理性支出②属于公共性支出③支出具有刚性（棘轮）④属于消耗性支出3、如何理解棘轮效应：消费具有不可逆性，易于向上调整，难于向下调整4、当行政管理支出的边际成本等于行政管理支出编辑收益时，行政管理支出的数量达到最优5、GDP是行政支出增长的物质基础，行政支出占GDP比重指标显示了一个国家非经济费用支出的负荷能力和负担水平6、积极引进国库单一账户制，政府采购制和部门预算来加强预算管理7、国防支出：是指政府对所筹集的财政资金有计划地投向国防建设领域，对军事资源作出安排，从而满足全体社会成员对于安全的消费需要8、国家防卫：是纯公共产品，在消费过程中具有非排他性和非竞争性9、国防支出的特点：非生产性，连续性，波动性10、总的来说国防支出绝对额不断增长，相对额有所下降11、中国坚定不移地奉行防御性国防政策12、文教科学卫生支出按用途可分为人员经费支出和公用经费支出13、什么是事业单位14、文教···的性质：①非生产性支出：不进入生产领域，不形成生产资金，一般情况下不能增值②社会消费性支出：非投资性支出，不形成固定资产，是维持消费性支出③人力资源性支出：具有促进劳动力简单再生产和内涵扩大再生产的功能⑤公共补偿性支出：对事业产品的外部收益部分进行补偿，矫正市场失衡15、行政机关：是指依照宪法和有关组织法的规定设置的，行使国家行政职权，管理、监督和指挥的国家机关16、行政单位：是进行国家行政管理，组织经济建设和文化建设、维护社会公共秩序的单位，主要包括国家权力机关、行政机关、司法机关、检察机关以及实行预算的其他机关、政党组织等。
第一章 财政学
第一章财政概念和财政职能《财政学》（第五版）陈共主编第一节第二节第三节财政职能第一节 政府与市场●● 一、市场：市场效率和市场失灵二、政府：政府干预与政府干预失效《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场●一、市场：市场效率和市场失灵 ● （一）市场与市场效率 ● 两种资源配置系统（市场与政府） ▪ 明确政府与市场的关系是研究财政问题的基本理论前提 ▪ 有市场配置还要有政府配置？政府配置有什么特殊作用？政府配置的规模多大为宜？采取何种方式？ ● 市场的组成、政府是主体之一 ▪▪ 政府提供公共物品和准公共物品（基础设施、教育、社会保障）和 采买大量投入品和办公用品 政府又是公共服务和政治权力机构（法律、行政、经济手段）介入 和干预市场 ● 家庭和企业构成的市场 ▪▪▪ 家庭是社会的基本细胞，社会生活的基本单位，提供生产要素、获 取收入、进行消费和投资、基本目标是满足需要和效用水平最大化 企业是社会的基本生产单位，买进要素、加工成为商品和劳务、卖 出获得收入和利润，基本目标是利润最大化并实现扩大再生产 市场不是指商品交易的场所，而是指在无数个买者与卖者的相互作 用下形成的商品交易机制。
基本规律是供求规律。
《财政学》(第五版）陈共主编●市场是一种具有效率的商品交易机制 ▪▪ ▪ 亚当斯密：市场规律是 “看不见的手”—无须干预，自动均衡；个人 利益的实现同步于社会福利的实现 马克思：价格规律升华为价值规律、价格波动调节生产和流通 帕累托 经济效率标准 ●（二）市场失灵▪ ▪ 市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件 市场资源的配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷——市场失灵● 垄断▪ 当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断 ● 信息不充分和不对称▪ ▪ ▪ ▪ 生产者要知道消费者需要什么，需要多少，以及需求的变化 消费者要知道产品的品种、性能和质量生产者之间也需要相互了解，商品营销是生产与消费的链接环节 掌握信息本身也成为激烈的竞争对象《财政学》(第五版）陈共主编● 外部效应与公共物品▪ ▪ 完全竞争市场要求成本与效益内在化外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益▪▪正的外部效应：利益外溢、得不到应有补偿负的外部效应：成本转嫁、受损者得不到损失补偿● 收入分配不公▪ ▪ 激烈的竞争不能自发地解决收入分配公平问题效率与公平是矛盾的统一● 经济波动▪过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场二、政府：政府干预与政府干预失效●（一）政府的经济作用 ●●政府执行政治、社会和经济的职能，在财政学中经济职 能更加受到关注我国经济体制改革的目标 ▪ ▪ 市场的基础性作用—肯定市场、但并非一切、政府弥补 宏观调控—市场缺陷、协调经济健康稳定的运行●新凯恩斯主义的政府—市场观《财政学》(第五版）陈共主编政府的经济作用货币产品公共物品产品市场产品公共物品货币供给家庭征税供给生产要素货币政府要素市场征税生产要素货币企业需求图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图《财政学》(第五版）陈共主编●（二）政府干预程度和干预手段●政府干预程度是和政府规模相联系的 ▪▪ 政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP 的比重这一综合性指标来表示经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的 国家▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ 英国和欧洲国家 “新自由主义”市场模式 政府集中GDP 达50%以上 美国 经济运行自由度较大 30% 德国 “社会市场经济” 35%北欧国家 “高福利” 承担大量社会服务和福利 60% 日本的亚洲模式 政府计划、发展战略、产业引导 20% 我国 20%● 手段1.立法和行政手段▪ 制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等● 手段2.组织公共生产和提供公共物品▪ 公共生产是指有政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要是生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。