【《审计信息化》精品PPT】第6章 审计作业信息化案例：基于IDEA的数据采集与分析
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【《审计信息化》精品PPT】第8章 审计作业信息化综合案例：企业审计
进行分析？ 如何编写审计通知书、审计实施方案、审计需求单、审计
工作底稿、审计取证单、审计报告等审计文书？ 在进行审计数据分析时，采用审计软件（如IDEA或电子
数据审计模拟实验室软件）和采用数据库工具（如Access、 SQL Server）编写SQL语句这两种方法各有什么优缺点？
8-25
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8-26
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Байду номын сангаас8-27
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8-28
第8章 审计作业信息化综 合案例：企业审计
8-1
本章学习目标
结合具体案例，系统地掌握如何开展审计作业信息化 结合具体案例，掌握在开展审计作业信息化过程中如何采
用Microsoft Excel、Microsoft Access、SQL Server等通用 工具进行电子数据审计 结合具体案例，掌握在开展审计作业信息化过程中如何采 用IDEA、电子数据审计模拟实验室软件等审计软件进行 电子数据审计 结合具体案例，掌握如何编写审计通知书、审计实施方案、 审计需求单、审计工作底稿、审计取证单、审计报告等审 计文书
8-7
下发审计需求单
8-8
采集来的数据
8-9
采集来的数据字典
8-10
基于Microsoft Excel的电子数据审计
8-11
基于Microsoft Excel的电子数据审计
8-12
基于Microsoft Access的电子数据审计
8-13
基于SQL Server的电子数据审计
8-14
基于审计软件IDEA的电子数据审计
8-2
本章主要内容
审计案例背景简介 审前准备阶段 审计实施阶段 审计报告阶段 本章小结
8-3
工作底稿、审计取证单、审计报告等审计文书？ 在进行审计数据分析时，采用审计软件（如IDEA或电子
数据审计模拟实验室软件）和采用数据库工具（如Access、 SQL Server）编写SQL语句这两种方法各有什么优缺点？
8-25
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第8章 审计作业信息化综 合案例：企业审计
8-1
本章学习目标
结合具体案例，系统地掌握如何开展审计作业信息化 结合具体案例，掌握在开展审计作业信息化过程中如何采
用Microsoft Excel、Microsoft Access、SQL Server等通用 工具进行电子数据审计 结合具体案例，掌握在开展审计作业信息化过程中如何采 用IDEA、电子数据审计模拟实验室软件等审计软件进行 电子数据审计 结合具体案例，掌握如何编写审计通知书、审计实施方案、 审计需求单、审计工作底稿、审计取证单、审计报告等审 计文书
8-7
下发审计需求单
8-8
采集来的数据
8-9
采集来的数据字典
8-10
基于Microsoft Excel的电子数据审计
8-11
基于Microsoft Excel的电子数据审计
8-12
基于Microsoft Access的电子数据审计
8-13
基于SQL Server的电子数据审计
8-14
基于审计软件IDEA的电子数据审计
8-2
本章主要内容
审计案例背景简介 审前准备阶段 审计实施阶段 审计报告阶段 本章小结
8-3
《审计数据预处理》课件
数据预处理的目标
提高数据质量
通过数据清洗和转换，去除异 常值和错误数据，提高数据的
准确性和可靠性。
数据整合
通过数据分类和编码，将不同 来源和格式的数据整合到一个 统一的数据集中，便于后续的 数据分析。
数据标准化
通过数据归一化，将不同尺度 的数据转化为同一尺度，便于 比较和分析。
提高审计效率
通过数据预处理，减少后续数 据分析中的复杂性和工作量，
01
备份策略
根据数据的重要性和业务需求制 定合适的备份策略，包括全量备 份、增量备份和差异备份等。
03
备份频率
根据业务需求和数据重要性确定 备份频率，确保数据及时得到备
份。
02
备份介质
选择可靠的备份介质，如磁带、 硬盘或云存储等，确保数据可长
期保存。
04
恢复流程
制定详细的恢复流程和预案，确 保在数据发生故障或丢失时能够
异常值处理
统计方法
通过统计检验（如Z分数、IQR 等）识别异常值。
专家判断
结合领域知识和经验，人工判 断异常值。
总结词
识别和处理的异常值的方法
机器学习方法
利用机器学习算法（如孤立森 林、K-means聚类等）识别异 常值。
自动化处理
利用自动化工具或软件直接处 理异常值。
重复数据处理
总结词 处理重复数据的方法
在数据集成的阶段，需要对数据进行清洗 ，去除重复、错误或不完整的数据，确保 数据的准确性和一致性。
数据映射
数据验证
将不同来源的数据字段进行映射，确保数 据在整合后能够正确地对应到审计需求上 。
通过数据验证确保所有集成在一起的数据 是有效的，并且符合审计的要求和标准。
信息化审计的技术基础知识(ppt 84页)
四.信息与信息技术的概念
信息范围广大，人们可以通过电视，电话，报刊，网 络等各种媒体，获取，加工和传递信息。 信息技术（IT）是指利用电子计算机和现代通信手段 实现获取信息，传递信息，存储信息，处理信息， 显示信息等的相关技术，
主要包括传感技术，通信技术，字化的特点
审计数字化的特点具有以下四个特点： 数字化： 审计信息数字化 集成化： 审计信息资源进行集成化的组织，管理
和存储，杜绝审计信息的无序状态。 共享化：各类审计信息资源能够及时地更新，并且
可以使审计人员之间实现高度共享，快速传递和实 时交流。 知识化：处于不断“学习，记忆，适应，优化”的 状态，形成一种“发现知识----利用知识----产生新 知识----知识积累”的良性循环之中，成为知识型和 学习型的审计组织和人员。
四.信息与信息技术的概念
什么是“信息”？ 从广义上讲，信息是一个事物的运动状态以及 运动状态形式的变化。它是一种客观存在，例 如日出，日落，股市的涨跌等等，都是信息。 而狭义的“信息”是指信息接受主体所感觉到 并被能理解的东西。 例如，某公司财务报表上的各种数据，尽管它 们是客观存在的，如果不能被人理解，就不是 信息。
审计信息化的发展经历了三个阶段：
3.以系统论为指导的计算机审计方式的形成 审计机关在大量实践的基础上总结出了一整套规范化的计算机审
计作业流程；
数据审计的普及和提高，并与信息系统审计紧密结合，把底层数 据和信息系统作为审计取证的切入点；
单机审计模式，局域网络审计模式和网上设计模式等多种作业模式 同时并存，适用于不同的计算机审计项目；
三.信息化对内部审计的影响
（一）审计风险的增加 网络的开放性：会计信息资源共享，会计资
料被非法修改和窃取； 传统控制方式的改变：数据集中，方式改变，
审计信息化原理与方法CH06简明教程PPT课件
（7）预算执行审查；（8）经营业绩审查。
6.4 项目前期准备实验
6.4.1项目建立 1.实验资料 项目名称：华北公司2009至2011年度财务收支审计 审计类型：财务收支审计
被审单位：太阳风集团华北公司
项目模板：财务收支审计模板包 项目日期：2012-03-29至2012-04-14
会计期间：2009-01-01至2011-12-31
6.3.2实验案例介绍 太阳风集团公司审计部分管领导根据审计部门2012年年度计划安排， 要求审计部于2012年03月对该集团下属华北分公司2009、2010、
2011年度开展财务收支审计。 项目内容：华北分公司财务收支审计工作。
审计期间：2012年3月29日至2012年4月14日 项目小组成员：张文（组长）、李旭（组员）、王力（组员）
③ 项目创建方式
调用创建项目功能共两种方式。第一种，在进入“项目作业”模块时，会出 现一个项目操作快捷界面“创建或打开现有的项目”，可以在界面中选择“创建
一个新项目”进行创建项目；第二种是，在“项目作业”|“项目管理”|“项目管理
”中，点击“新建”功能进行创建项目。
6.4 项目前期准备实验
④ 项目快速查找
我创建的项目：界面中显示创建人为当前登录人员的项目信息。
已结束的项目：界面中显示项目状态为“结束”的项目信息。 全部项目数据：界面中显示全部项目的项目信息。
6.4 项目前期准备实验
6.4.2团队组建 1.实验资料 审计人员角色分工
姓 名 张文(组长)
李旭(组员) 王力(组员)
角 色 审计组长
主审 审计人员
第6章
微昂审计软件应用实验
Contents
6.1安装与配置 6.2基础设置实验 6.3项目作业实验整体介绍 6.4项目前期准备实验 6.5项目审计作业实验 6.6项目归档工作实验 6.7数据库备份还原
计算机辅助审计原理及应用：第6章 审计数据分析
计算机辅助审计原理及应用（第二版）
6-25
＠ 清华大学出版社
统计分析----原理
分层分析的做法是：首先选取一个数值类型的字段作为分层 字段，根据其值域将这一字段划分为若干个相等或不等的区间， 通过观察对应的其它字段在分层字段的各个区间上的分布情况来 确定需要重点考察的范围。它是通过数据分布来发现异常的一种 常用方法。 分类分析的做法是：首先选择某一字段作为分类字段，然 后，通过观察其它对应字段在分类字段各个取值点上的分布情况 来确定需要重点考察的对象。它是通过数据分布来发现异常的另 一种常用方法。分类分析的思路类似于“ 分类汇总” ，它是一种简 单而非常常用的数据分析手段。与分层分析不同的是，分类分析 中用作分类的某一字段不一定是数值型，可以是其他类型的数 据，而分层分析中用作分层的某一字段则一定是数值型数据。
计算机辅助审计原理及应用（第二版）
6-16
＠ 清华大学出版社
数据查询----案例
§ § §
数据查询方法在税收征收数据分析中的应用 数据查询方法在“ 凭证” 数据分析中的应用 数据查询方法在失业金发放数据分析中的应用
计算机辅助审计原理及应用（第二版）
6-17
＠ 清华大学出版社
数据查询方法在税收征收数据分析中的应用
计算机辅助审计原理及应用（第二版） 6-20
＠ 清华大学出版社
数据查询方法在失业金发放数据分析中的应用
采用Access作为分析工具
采用AO作为分析工具
计算机辅助审计原理及应用（第二版） 6-21 ＠ 清华大学出版社
审计抽样----原理
审计抽样是指审计人员在实施审计程序时，从审计对 象总体中选取一定数量的样本进行测试，并根据样本测试 结果，推断总体特征的一种方法。它是随着经济的发展、 被审计单位规模的扩大以及内部控制的不断健全与完善， 而逐渐被广泛应用的审计方法。 根据决策依据方法的不同，审计抽样可以分为两大类： 统计抽样和非统计抽样。统计抽样是在审计抽样过程中， 应用概率论和数据统计的模型和方法来确定样本量、选择 抽样方法、对样本结果进行评估并推断总体特征的一种审 计抽样方法。非统计抽样也称为判断抽样，由审计人根据 专业判断来确定样本量、选取样本和对样本结果进行评。
【《审计信息化》精品PPT】第9章 审计作业信息化模拟实验
第1节 审计作业信息化基本技能练习：基于Excel 2007 第2节 审计作业信息化基本技能练习：基于Access 2007数
据库工具 第3节 审计作业信息化基本技能练习：基于SQL Server
2008数据库工具 第4节 审计作业信息化基本技能练习：基于审计软件 第5节 综合实训：某企业审计案例
实验一 审前准备 实验二 审计实施 实验三 审计报告
9-7
附录A 实验所用数据
A.1 某税收征收数据 A.2 某失业保险数据 A.3 某零售企业商品数据 A.4 某税收征收数据（数据预处理练习数据） A.5 综合实训案例数据
9-8
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9-9
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9-10
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9-11
9-3
第2节 审计作业信息化基本技能练习：基于Access 2007数据库工具
实验一 基于Access的审计数据采集 实验二 基于Access的审计数据预处理 实验三 基于Access的审计数据分析：以某税收征收数据为例 实验四 基于Access的审计数据分析：以某零售企业商品数据
为例 实验五 基于Access的审计数据分析：以某失业保险数据为例
9-2
第1节 审计作业信息化基本技能练习：基于Excel 2007
实验一 基于Excel的审计数据采集 实验二 Excel的基本审计数据分析应用 实验三 基于Excel圈释功能的审计数据分析应用 实验四 基于Excel筛选功能的审计数据分析应用 实验五 基于Excel高级筛选功能的审计数据分析应用
商品数据为例 实验五 基于SQL Server的审计数据分析：以某失业保险
数据为例
9-5
第4节 审计作业信息化基本技能练习：基于审计软件
审计信息化案例
审计信息化案例随着信息技术的不断发展，信息化已经成为了企业发展的必然趋势。
在这样的背景下，审计信息化也成为了企业管理的重要组成部分。
本文将通过一个实际案例，来探讨审计信息化在企业管理中的应用。
首先，让我们来看一下这个案例的背景。
某公司在进行日常经营管理过程中，发现了一些问题，例如财务数据的准确性和及时性不够，内部流程存在繁琐和低效的情况，以及信息安全方面存在一定的隐患。
为了解决这些问题，公司决定进行审计信息化改造。
在进行审计信息化改造之前，公司首先进行了全面的信息系统审计。
通过对现有信息系统的全面审查和评估，发现了一些问题，例如系统中存在的漏洞和安全隐患，数据的冗余和重复，以及部分业务流程的不合理性。
在这个基础上，公司进行了信息系统的更新和改造，引入了先进的信息技术和管理工具，对现有的信息系统进行了优化和整合，提高了系统的稳定性和安全性，同时也优化了业务流程，提高了工作效率。
在信息系统改造的基础上，公司还进行了内部审计流程的优化。
通过对现有审计流程的全面分析和评估，发现了一些问题，例如审计过程中存在的繁琐和低效，审计数据的收集和分析存在一定的困难，以及审计结果的及时性和准确性不够。
为了解决这些问题，公司对审计流程进行了优化和改造，引入了先进的审计管理工具和技术，提高了审计数据的收集和分析效率，同时也加强了对审计结果的监控和分析，提高了审计的准确性和及时性。
通过信息系统和审计流程的改造，公司取得了一些显著的成效。
首先，在财务数据的准确性和及时性方面，得到了明显的提升，大大提高了财务数据的可靠性和真实性。
其次，在内部流程方面，优化后的审计流程大大提高了审计的效率和准确性，减少了审计过程中的繁琐和低效。
最后，在信息安全方面，信息系统的改造提高了系统的稳定性和安全性，减少了信息安全方面的隐患。
综上所述，通过以上案例的分析，我们可以看到审计信息化在企业管理中的重要作用。
通过信息系统和审计流程的改造，可以提高企业管理的效率和准确性，提高财务数据的可靠性和真实性，同时也加强了信息系统的安全性。
中职教育-《审计信息化》课件：第4章 审计作业信息化基础(陈伟 主编 高教版).ppt
《审计信息化》
4-2
本章主要内容
审计作业信息化简介 审计数据采集 审计数据预处理 审计数据分析 审计数据验证 审计作业信息化组织方法 本章小结
《审计信息化》
4-3
审计作业信息化简介
信息化环境下开展审计的主要流程 审计作业信息化的关键步骤分析
《审计信息化》
4-4
信息化环境下开展审计的主要流程
《审计信息化》
4-7
审计数据采集
审计数据采集的原理 审计数据采集的特点 审计数据采集的主要步骤 审计数据采集的方法
《审计信息化》
4-8
审计数据采集的原理
目的性 可操作性 复杂性
《审计信息化》
4-10
审计数据采集的主要步骤
《审计信息化》
《审计信息化》
4-17
审计数据质量问题实例----不完整数据
《审计信息化》
4-18
审计数据质量问题实例----不完整数据
《审计信息化》
4-19
审计数据质量问题实例----不一致的数据
《审计信息化》
4-20
审计数据质量问题实例----不正确的数据
《审计信息化》
4-21
审计数据质量问题实例----重复的数据
《审计信息化》
4-5
信息化环境下开展审计的主要流程
《审计信息化》
4-6
审计作业信息化的关键步骤分析
审前准备阶段
✓ 下发审计通知书 ✓ 审前调查 ✓ 制定审计实施方案
审计实施阶段
✓ 审计数据采集 ✓ 审计数据预处理 ✓ 审计数据分析
审计报告阶段
✓ 审计报告征求意见书（审计事实确认书） ✓ 编写审计报告
4-14
数据质量
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6-24
IDEA中“Benford定律”功能的应用
税收数据的首位数字分析图形显示结果
税收数据的前两位数字分析图形显示结果
税收数据的前 三位数字分析 图形显示结果
6-25
IDEA中“Benford定律”功能的应用 显示查看某一分析结果的具体数据6-26本章小结6-27
思考题
如何利用IDEA审计软件采集各种不同类型的电子数据？ IDEA审计软件中的各种不同的数据分析方法有何异同，
6-8
基于IDEA的审计数据采集----采集Access数据库中的数据
6-9
基于IDEA的审计数据采集----通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
6-10
基于IDEA的审计数据分析
基于IDEA的数据查询 基于IDEA的审计抽样 基于IDEA的统计分析 基于IDEA的数值分析
6-11
基于IDEA的统计分析 一般统计
6-18
基于IDEA的统计分析 分层分析
6-19
断号分析：基于IDEA
6-20
断号分析：基于IDEA
6-21
重号分析：基于IDEA 重复发放失业金人员检测
6-22
重号分析：基于IDEA 重复发放失业金人员检测
6-23
IDEA中“Benford定律”功能的应用
第6章 审计作业信息化案 例：基于IDEA的
数据采集与分析
6-1
本章学习目标
掌握审计作业信息化过程中的数据采集与分析技术 以IDEA软件为例，掌握如何使用审计软件开展审计
作业信息化 以IDEA软件为例，掌握如何采集电子数据 以IDEA软件为例，掌握如何分析电子数据
6-2
本章主要内容
概述 基于IDEA的审计数据采集 基于IDEA的审计数据分析 本章小结
基于IDEA的数据查询
数据查询方法在税收征收数据分析中的应用
6-12
基于IDEA的数据查询
6-13
基于IDEA的审计抽样
6-14
基于IDEA的审计抽样 “系统采样”功能的应用
6-15
基于IDEA的审计抽样 “随机采样”功能的应用
6-16
基于IDEA的审计抽样 “分层随机采样”功能的应用
6-17
各适合于什么情况下的数据分析？ 如何把Oracle、SQL Server数据库中的数据采集到审
计软件IDEA中去？ 如何利用其他审计软件采集与分析电子数据？ 请比较采用IDEA审计软件和采用数据库工具（如
Access、SQL Server）编写SQL语句进行“重号分析” 时，两种方法的优缺点？
6-28
相关参考书
6-29
相关参考书
6-30
相关参考书
6-31
6-3
概述
6-4
基于IDEA的审计数据采集
采集文本文件数据 采集Excel格式的数据 采集Access数据库中的数据 通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
6-5
基于IDEA的审计数据采集
6-6
基于IDEA的审计数据采集----采集文本文件数据
6-7
基于IDEA的审计数据采集----采集Excel格式的数据
IDEA中“Benford定律”功能的应用
税收数据的首位数字分析图形显示结果
税收数据的前两位数字分析图形显示结果
税收数据的前 三位数字分析 图形显示结果
6-25
IDEA中“Benford定律”功能的应用 显示查看某一分析结果的具体数据6-26本章小结6-27
思考题
如何利用IDEA审计软件采集各种不同类型的电子数据？ IDEA审计软件中的各种不同的数据分析方法有何异同，
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基于IDEA的审计数据采集----采集Access数据库中的数据
6-9
基于IDEA的审计数据采集----通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
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基于IDEA的审计数据分析
基于IDEA的数据查询 基于IDEA的审计抽样 基于IDEA的统计分析 基于IDEA的数值分析
6-11
基于IDEA的统计分析 一般统计
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基于IDEA的统计分析 分层分析
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断号分析：基于IDEA
6-20
断号分析：基于IDEA
6-21
重号分析：基于IDEA 重复发放失业金人员检测
6-22
重号分析：基于IDEA 重复发放失业金人员检测
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IDEA中“Benford定律”功能的应用
第6章 审计作业信息化案 例：基于IDEA的
数据采集与分析
6-1
本章学习目标
掌握审计作业信息化过程中的数据采集与分析技术 以IDEA软件为例，掌握如何使用审计软件开展审计
作业信息化 以IDEA软件为例，掌握如何采集电子数据 以IDEA软件为例，掌握如何分析电子数据
6-2
本章主要内容
概述 基于IDEA的审计数据采集 基于IDEA的审计数据分析 本章小结
基于IDEA的数据查询
数据查询方法在税收征收数据分析中的应用
6-12
基于IDEA的数据查询
6-13
基于IDEA的审计抽样
6-14
基于IDEA的审计抽样 “系统采样”功能的应用
6-15
基于IDEA的审计抽样 “随机采样”功能的应用
6-16
基于IDEA的审计抽样 “分层随机采样”功能的应用
6-17
各适合于什么情况下的数据分析？ 如何把Oracle、SQL Server数据库中的数据采集到审
计软件IDEA中去？ 如何利用其他审计软件采集与分析电子数据？ 请比较采用IDEA审计软件和采用数据库工具（如
Access、SQL Server）编写SQL语句进行“重号分析” 时，两种方法的优缺点？
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概述
6-4
基于IDEA的审计数据采集
采集文本文件数据 采集Excel格式的数据 采集Access数据库中的数据 通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
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基于IDEA的审计数据采集
6-6
基于IDEA的审计数据采集----采集文本文件数据
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基于IDEA的审计数据采集----采集Excel格式的数据