空调公司2004年度费用报销管理规定
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。
对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。
第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。
第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。
第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条本管理制度自发布之日起执行。
第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。
第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。
第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。
第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。
第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。
第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。
第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。
第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。
第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。
第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。
第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。
第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。
第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。
空调公司费用报销管理规定
****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
关于费用报销的管理规定2004年财字1号
南京凡景电脑图像设计有限公司凡景（财）字（2004）年第（1）号关于费用报销的管理规定公司各部门：为了加强对企业各种费用开支的宏观管理，本着节约开支，提高效益，理顺关系，明确职责的原则，结合公司的具体情况，制定本规定：一、对外赠送礼品和纪念品的，应由部门负责人提出书面申请，申请应注明礼品名称、数量、单价和金额，经业务总监批准后方能购买和领用。
二、办公用品统一由财务部以记帐的方式发放，各部门不得自行购买办公用品。
如工作需要非为公司统一领取的办公用品，需报主管批准方能购买。
三、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由主管签字证实，财务部审核后，交总经理签字后，方可报销。
四、申购物品需事先填制物品申购单，交财务部审核，副总审批后，方能购买。
物品单价在300元以上（含300元）须经主管审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。
购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买时到财务部办理登记后，才能报销。
五、技术人员外出接图，应乘坐公交车，按实报销，若有特殊情况，先填申请单，经主管签字同意后，方可乘坐出租汽车，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
（如私自打车，费用自理）六、业务招待费，因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制申购单，报主管审核后交财务部，财务部报总经理签字后方可支取。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票后签字，方可报销。
以上规定，即日执行南京凡景电脑图像设计有限公司财务部二00四年七月二十八日抄报：总经理、行政总监抄送：公司各部门（所有员工）主题词：费用报销管理规定发文时间：2004年7月28日签发人：许静蓉拟稿人：刘建路审稿人：郝云云。
报销管理制度
报销管理制度报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的`由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
费用报销管理办法
费用报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司员工费用报批行为,合理控制费用支出，在公司治理层、管理层尚未配齐之前，暂定本办法。
第二条本办法适用公司各部门。
第三条本办法将公司费用分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等。
第二章费用报批管理原则与流程第四条各部门每年年初应根据公司的预算管理要求合理编制全年各项费用预算，年度内在预算额度内列支各项支出。
财务部应根据预算金额，对报批费用进行把关并及时预警。
原则上，无预算不列支，超预算不列支。
因不可预见的原因导致预算增加的，需起草说明并请公司总经理审批签字，按签批意见执行预算内报销流程。
第五条预算内资金支出的报销流程，一般按照资金支出业务经办人员→部门负责人→公司总经理→会计→出纳的顺序，完成签字审批和费用报销程序。
第六条各部门负责人作为部门经费使用的第一责任人，必须针对本部门每笔经济业务进行审批控制，保证每笔经济业务的真实性、合法性和合理性。
第七条业务经办人对票据及填写信息的真实性负责，在业务事项完结后取得合法有效的报销单据，能开具增值税专用发票尽量开具增值税专用发票，不得虚开票据，违规报销。
第八条每项费用支出要保证合同（如有）、发票、付款信息三者一致。
第九条财务部负责所有经费的预算控制、资金管理、支出审核和会计核算。
第十条会计在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
第十一条出纳收到报销单后应再次进行复核，检查经办人、部门负责人、财务审核、集团主管领导等的签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第三章各项费用的管理办法第十二条差旅费（一）因公出差的办理程序1.差旅费由财务部负责报销。
出差的员工必须事先填写“出差审批单”（见《出差及差旅费管理制度》），注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，经部门负责人审批签字，部门负责人出差的由公司总经理审批签字。
空调工程技术公司财务报销制度
空调工程技术公司财务报销制度为规范公司财务审批程序，加强财务控制，保证公司财产的安全，特制定制度。
一、财务报销规定：1、支票使用凡因工作需要领用转帐支票，必须认真填写支票领用申请单，注明用途及限额，使用支票期限，收款单位名称，经公司总经理批准后方可领用。
凡领用支票者必须在十天内办理报销手续，超过十天必须将原支票退还给财务部门，重新办理领用手续。
2、报销审批（1）公司一切费用的开支都必须本着勤俭节约的精神，坚持“先报后支”和“一支笔审批”的原则，对符合有关规定的费用须由总经理批准，未经批准一律不予报销。
（2）报销者须凭合法原始凭证，逐级审批报销手续，方可在财务部办理，财务部门必须严格把关。
（3）职工各种暂借款必须办理借款期限、金额批准手续，专款专用，规定期限内结帐归还，不准公款私借。
二、管理费用报销规定：1、业务招待费各部门由于工作需要发生业务应酬，事先应经总经理许可；费用发生后由总经理审批，经综合管理部按各部门发生额分类登记后方可报销。
业务招待费标准，一般客人原则上就餐，每人标准30元/餐；确因工作需要招待的，部门负责人招待的每人每次标准为50元（无特殊情况、陪客不能超过2人）；公司领导招待的，标准为每人每次80元，招待发票须填写原因，客人人数、陪客人数等。
2、办公费用办公费用（包括文具类、低值易耗品等）领用，由各部门根据实际需要，预先通知综合管理部，统一由综合管理部采购，并经综合管理部登记后方可领用。
办公费用经总经理审批后报销。
3、物料消耗、维修费包括汽油、墨盒、汽车、电器类维修零件，低值易耗品，固定资产，小规模维修等。
各部门需要维修、消耗上述物品时，须预先通知综合管理部，统一由综合管理部办理，发生费用报总经理审批后报销。
4、差旅费用4.1、有关出差交通工具报销范围：部门负责人以上因工作需要出差可乘飞机、火车硬卧、轮船二等以下及出租车，须经总经理事先批准，其他人员出差未经事先批准，机票和出租车票不予报销。
费用报销管理规定模版
费用报销管理规定模版一、概述本文旨在规范公司费用报销管理，确保费用报销过程的规范性、公正性和透明度，有效控制费用开支，提高资金利用效率，维护公司的经济利益。
二、费用报销的范围1.差旅费报销：包括出差的交通费用、住宿费用、餐饮费用等。
其中，交通费用包括机票、火车票、汽车票等实际发票明细；住宿费用包括酒店住宿费、公寓租金等实际发票明细；餐饮费用包括餐厅消费、小吃等实际发票明细。
2.办公费用报销：包括办公用品、办公设备、办公场地租金等费用。
其中，办公用品包括纸张、笔记本、笔等实际购买明细；办公设备按照实际购买发票明细报销；办公场地租金按照租赁合同进行报销。
3.业务招待费报销：包括与客户、供应商等业务往来相关的招待费用。
其中，招待费用应提供完整的发票明细，包括消费金额、消费日期、消费地点等信息。
4.其他费用报销：包括各类其他费用，如邮寄费用、通信费用、培训费用等。
其中，邮寄费用、通信费用应提供实际费用明细；培训费用应提供培训机构的发票明细。
三、费用报销的流程1.申请阶段：员工在发生费用时，应填写费用报销申请表，明确费用报销的类别、金额、发生日期等信息，并附上相关的发票、凭证等证明材料。
2.审批阶段：费用报销申请表需经相关部门审批后方可报销。
各部门审批人员应对报销申请的合理性和准确性进行核实，确保费用的合理性和真实性。
3.报销阶段：经过审批的费用报销申请表，应交由财务部门进行审查，并按照相关规定进行报销。
财务部门应核对报销申请表与相关凭证的一致性，如发现问题应及时提出。
四、费用报销的审计和监督1.内部审计：公司将定期进行内部审计，对费用报销情况进行检查和核实。
审计人员应随机抽查费用报销申请表及相关凭证，对费用的合规性和真实性进行审查。
2.外部审计：公司将委托具备资质的外部审计机构对费用报销情况进行审计，以验证费用的合规性和真实性。
3.监督和检查：上级管理人员应对下属部门的费用报销情况进行监督和检查，对问题及时发现和处理。
费用报销管理制度细则
费用报销管理制度细则第一章总则第一条为规范企业费用报销行为，加强企业财务管理，提高企业财务运作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内各部门、各单位及在职职工、离退休人员，管理对象包括差旅费、业务招待费、办公费用、通讯费等各项费用。
第三条本制度的宗旨是合理规范、简化流程、方便快捷、公平公正。
第四条企业全体员工拥有参与制度制定的权力，有权对制度提出建议和批评，使制度更加科学、合理、可操作。
第五条企业财务部门是费用报销管理制度的监管主体，负责制度的宣传和执行工作，及时发现并纠正报销中出现的问题。
第六条企业严格执行费用报销管理制度，对违反规定的行为依法予以处理，并追究相关人员的责任。
第七条费用报销管理制度应符合相关国家法律法规，并配合企业内部其他管理规定的要求，确保费用报销的合法合规。
第八条企业应当为全体员工提供培训和指导，使其了解并掌握费用报销管理制度的具体内容和操作流程。
第九条企业应当建立健全内部审批和监督机制，确保费用报销的合理性和合规性。
第二章费用报销的范围和限额第十条费用报销范围包括差旅费、业务招待费、办公费用、通讯费等，具体费用支出标准由企业财务部门制定。
第十一条费用报销应当严格按照企业相关管理规定执行，不得超支或私自报销。
第十二条费用报销限额应当按照企业的实际情况和财务预算制定，确保企业财务的合理支出。
第十三条费用报销限额的调整应当经过企业财务部门的审批，并报企业相关领导审批通过后执行。
第三章费用报销的申请和审核第十四条员工需要报销费用时，应当填写费用报销申请表，并附上相应的费用票据和资料。
第十五条设备采购、物品领用等属于费用支出的项目，应按照公司规定的流程和标准进行报销。
第十六条费用报销申请表的填写应当详细清晰，费用票据和资料应真实可靠，不得虚报冒领。
第十七条申请表和费用票据需由报销人员本人签字确认，并经过所在部门相关主管的审核签字后方可提交财务部门。
第十八条财务部门应当对提交的费用报销申请进行核对、审批和登记，并依据相关规章制度进行经费拨付。
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****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
2）、报销差旅费以外的其他费用，须填制空调公司费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。
3、凭证粘贴要求：1）、从外部取得的原始单据除差旅费单据采用“差旅费报销单”粘贴外，其余各项费用采用“费用报销单”进行分类粘贴。
2）、费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘贴在同一张“费用报销单”上。
3）、费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。
六、报销程序：1、报销人凭合法之报销凭证，呈部门主管审批后，送财务科费用审核主管审核。
各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已报备，且支出真实合理，并对支出的真实合理性负责，若经部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，将对经办人和部门主管分别处以不实金额两倍的罚款。
2、财务科费用审核主管对单据是否齐全、合法及支出的真实合理进行审核，对支出不真实、不合理、不合法的各项费用，空调公司财务科费用审核主管具有否决权。
如审核合格即转呈相应权责主管审批；如财务科费用审核主管认为单据不合规范或超出报支范围，有权要求报支人提供真实合理合法之凭证或拒绝付款。
3、权责主管签批后，转财务科科长审核，审核合格后转出纳付款（注：若需更高一级领导审批，尚需相关领导审批后，方可付款）。
4、出纳人员支付款项，均须凭已经相应权责主管核准和财务科科长审核的凭证付款，不得擅付款项。
七、报帐时间：已经发生的费用务必及时报帐，在费用发生时及时收集相关单据，当月发生的费用务必在次月5日前报销完毕，次月5日后不再接受任何报支。
八、本办法解释权归空调公司财务科，从公布之日起实施。
附：流程图分公司（办事处）费用管理制度本着励行节约，明确权责的费用管理原则，为了保障分公司/办事处（指有限公司直辖的分公司、办事处，不含分公司在区域内设置的二级办事处）销售业务开展正常费用的开支，坚持对费用“定额管理、据实报销、先申请后实施再付款，做到单证齐全、手续完整、程序合法，保证各项费用的发生真实、合理、高效”，对分公司（办事处）日常的费用管理如下：一、费用的分类：为了便于对分公司（办事处）发生的费用实行定额、比率管理，依据各项费用的来源，申报、审批方式以及费用控制责任的不同将费用划分为：1、空调公司总部主控费用：空调公司总部主控费用，由分公司（办事处）根据空调公司有关规定和分公司（办事处）实际工作需要申报，经空调公司相关部门审批后，限额使用。
限额内费用由空调公司承担，限额外费用由分公司（办事处）主控费用中扣回。
空调公司主控费用包括：开办费，分公司会计人员工资及资金，总部统一安排实施的广告费、宣传费，空调公司统一安排的广告宣传品制作费，空调公司统一制作的促销礼品费，客户订货（展销）会会务费，安装维修费，仓租及长途运输费，装卸费，以及空调公司批准承担的其他费用。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨给分公司（办事处）使用，由分公司（办事处）经理根据空调公司有关规定在额度内负责主要控制的费用，分公司（办事处）主控费用超支由分公司（办事处）经理自行承担，严禁坐支或挪用其他款项。
分公司（办事处）主控费用包括：分公司、办事处人员（会计除外）的工资及奖金，办公费，邮电费，差旅费，招待费，交通费，水电费，办公、住宿房租，以及除空调公司主控费用、分公司（办事处）协控费用以外的其他费用。
3、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）协控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨费用使用额度给分公司（办事处），在额度内由区域经理根据需要并经过相应的审批程序，协助空调公司控制使用，该项费用年终决算时不得超支，若有超支，空调公司有权给予有关分公司（办事处）相应惩处，若有节余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励，具体办法由空调公司另行制定。
分公司（办事处）协控费用暂定为：由分公司组织实施的市场推广费，具体包括以下几项：1）、广告宣传费：含媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、总部统一制作的促销礼品费，新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，以及其他广告宣传费用。
2）、终端建设费：含专柜展台制作费、场地费等涉及终端建设的费用。
3）、导购费用：含导购人员工资、提成、商场管理费等。
二、费用的定义和执行标准：1、空调公司主控费用：1）、开办费：分公司（办事处）新设之初用于购置必要的办公设施和资产的一次性开办支出费用，主要包括传真机、有线电话、办公桌椅，床具及其他一些必要的日常生活用具，该项费用按空调公司有关批文限额使用。
2）、分公司会计人员工资及奖金：空调公司派驻分公司的会计人员的工资，具体工资标准由空调公司办公室与财务科共同制定，分公司会计人员的奖金按空调公司主管人员的奖金标准，根据综合考评结果发放。
3）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：空调公司针对各分公司（办事处）销售市场实际情况，策划实施的广告活动费用、宣传费用。
4）、安装维修费：安装费指按公司统一规定结算给特约单位的安装费以及公司自行安装发生的安装费用；维修费指因质量原因发生的空调维修费，标准按公司统一规定执行。
5）、仓租及长途运输费：指公司在外租赁的中转仓仓储费、由公司成品仓发送到中转仓的运输费，以及按公司规定由公司承担的为客户送货上门的运输费用。
仓租标准由空调公司根据分公司（办事处）全年销售任务，分公司（办事处）所在地城市消费水平等统一制定。
6）、空调公司批准承担的其他费用：该项费用主要包括：①、公司总部统一组织的开会、学习、培训、旅游等费用；②、突发事故处理费用；③、财务人员外出对帐差旅费；④、空调公司统一制作的促销礼品等。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用分为：1）、销售环节费：包括分公司人员工资及奖金（财务除外）、通讯费、业务人员差旅费、业务招待费、市内交通费、销售佣金等。
2）、销售管理费：办公、住宿用房房租、办公费、邮电费、水电费、财务费用（财务人员的业务传真费、往返仓库对帐的市内交通费）。
分公司（办事处）主控费用的来源及标准：①、分公司（办事处）营运最低保障金：按2004年度分公司/办事处保障金确定办法。
②、分公司/办事处包干费：按分公司（办事处）2004年销售年度费用控制及薪资方案执行。
③、其他费用补充，如：空调公司总部根据市场状况临时制订的面向分公司（办事处）的费用补充政策。
三、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）组织实施的市场推广费：分公司（办事处）组织实施的市场推广费按销售净回款的2%计提，由空调公司市场部主要控制，分公司（办事处）在辖区内按空调公司规定的审批程序批准后，操作使用。
费用包括：分公司（办事处）自行策划的媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，分公司自行制作的广告礼品、宣传品制作费，以及空调公司批准列入的其他市场推广费。
年终决算，该项费用不得超支，超支部分从分公司（办事处）主控费用来源或奖金中扣除；若有结余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励。
四、费用项目的申报、审批、用款下拨及报帐：1、空调公司总部主控费用：1）、开办费：按空调公司的批准用款额度，发生开办费用时，由经办人据实制单列出明细开支项目。
分公司（办事处）会计审核、经理签字证明，根据费用原始单据填制费用报销单寄回空调公司，办理报帐冲帐手续。
2）、仓租：在空调公司核定的仓租的定额内，由分公司（办事处）经理、会计填写项目申请，采用空调公司统一制定的租赁合同范本与出租单位签订合同后寄回空调公司备案。
该项费用报销时，凭核定的分公司（办事处）仓租定额、项目审批书、租赁合同和原始发票连同费用报销单定期寄回空调公司进行此项费用的审核、报销（一般按月或季、半年进行审核）。
3）、工资：分公司（办事处）人员工资的审批权属空调公司办公室，每月凭空调公司审核、传真的工资表发放工资，并将员工签收之工资表回传空调公司办公室审查、备案。
4）、奖金：空调公司总部根据百分考核制度确定分公司（办事处）奖金发放总额，分公司（办事处）经理拟定内部奖金分配方案报总部审核、备案，由财务部发放。
5）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：分公司（办事处）根据空调公司的广告项目审批表、按要求填写，经批准并组织实施后，将有关原始单据连同费用报销单寄回空调公司报销。
附：空调公司主控费用使用一般流程图空调公司财务相关部门分公司（办事处）财务费用项目经手人2、分公司（办事处）主控费用：费用发生后，由经办人据实制单，会计审核、经理审批。