(完整版)公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享，供你选择借鉴。
公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。
否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
公司报销管理制度范本5篇
公司报销管理制度范本5篇在社会一步步向前发展的今天，制度使用的情况越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
什么样的制度才是有效的呢？下面是小编帮大家整理的公司报销管理制度范本，希望能够帮助到大家。
公司报销管理制度范本篇11、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。
2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。
3、公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。
4、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经各主管领导批准。
这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。
6、各个部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。
否则，财务室是不给予报销的。
7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。
若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、所有需要报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
公司费用报销管理制度模版（四篇）
公司费用报销管理制度模版第一章总则第一条为规范公司的费用报销行为，提高财务管理的效率和透明度，维护公司的财务安全，特制定本管理制度。
第二条公司的费用报销包括但不限于员工出差费用、办公费用、会议费用等各类费用的报销。
第三条所有员工在报销费用时，应严格遵守本制度的规定。
违反本制度规定的，将承担相应的法律责任。
第四条公司负责制定和修订本管理制度，并组织相关部门进行培训和宣传，确保员工能够全面了解和遵守本制度。
第二章费用报销的范围和要求第五条公司主要的费用报销包括但不限于以下几类：1. 员工出差费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 办公费用：包括办公用品、设备购置及维护、租金等；3. 会议费用：包括会议场地租赁、餐饮费、交通费等。
第六条员工在报销费用时应符合以下要求：1. 费用应是合理和必要的，并与工作相关；2. 费用报销申请须在费用发生后的30日内向财务部门提出；3. 报销申请必须附上详细的费用票据、报销单等相关材料；4. 在申请报销之前，员工应先向对应部门提出申请，并获得部门负责人的同意。
第三章费用报销流程第七条公司的费用报销流程应包括以下几个环节：1. 出差费用报销：1.1 员工在出差结束后，填写费用报销单，详细列明所发生的费用；1.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批；1.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性，并在费用报销单上签署意见；1.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核；1.5 财务部门审核费用的真实性和准确性，并将费用报销记录入账；2. 办公费用报销：2.1 员工在购买办公用品等费用发生后，填写费用报销单，详细列明所购买的物品和费用金额；2.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批；2.3 部门负责人核实购买的物品和费用的合理性和必要性，并在费用报销单上签署意见；2.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核；2.5 财务部门审核费用的真实性和准确性，并将费用报销记录入账；3. 会议费用报销：3.1 员工在参加会议后，填写费用报销单，详细列明所发生的费用；3.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批；3.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性，并在费用报销单上签署意见；3.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核；3.5 财务部门审核费用的真实性和准确性，并将费用报销记录入账；第四章费用报销的审批和审核第八条公司对于费用报销的审批和审核应满足以下要求：1. 所有的费用报销申请必须经过部门负责人的审批，并在费用报销单上签署意见；2. 财务部门负责核实费用的真实性和准确性，并对费用报销单进行审核；3. 财务部门在审核通过后将费用报销记录入账，并及时将报销款项发放给员工；4. 高额费用报销需要公司财务总监或总经理审批；5. 财务部门对费用报销进行定期检查和审计，以确保费用的合理性和正确性。
企业费用报销管理制度5篇
企业费用报销管理制度5篇企业费用报销管理制度（篇1）第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选
公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。
第二条费用的报销期限。
◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
【最新】公司费用报销管理制度及流程参考(5篇)
公司费用报销管理制度及流程（5篇）【第一篇】1、总则为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制与管理，特制定本制度。
2、出差管理2.1出差的申请、登记及报销时限2.1.1员工出差应填写“出差申请表”，“出差申请表”必须详细填写出差任务、出差地点，公司特别委派的出差及参观学习还应填写出差所要达到的目的。
2.1.2出差期限由派遣负责人视业务需要安排，由分管领导核定。
2.1.3出差人员凭核准的“出差申请表”向财务部借支相应数额的备用金，按审批流程签批后支取。
2.1.4员工出差以及返回公司，应到综合部办理登记。
2.1.5员工出差返回公司后应在3个工作日内(本市业务)及5个工作日内(市外业务)限时报销。
凡超过报销时限的，按日加收0.05%的罚息并由经办人写出书面说明，报总经理或总经理授权人签署意见后给予报销。
2.2出差审批权限2.2.1一般员工出差由分管领导审核，派遣长期驻外人员应报总经理或董事长审批。
2.2.2部门经理助理以上人员出差由总经理或董事长审批。
2.2.3销售人员异地出差，应电话向销售经理申请，并由经理安排行政人员代办出差申请和出差审批。
2.3出差交通工具2.3.1公司领导出差可使用公司车辆，其他人员在发生紧急、重要事务时可申请使用本公司车辆。
2.3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。
3.差旅费管理办法3.1临时出差3.1.1出差纪律3.1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。
3.1.1.2员工出差未按规定乘坐交通工具的，费用超支部分由个人承担。
3.1.1.3出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担。
3.1.1.4出差途中，出差人员因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，应电话申请延期，不得因私事借故延长出差时间，否则，除不报销差旅费外，同时视情节轻重给予处罚。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
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1 、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封 面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
1
2 、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大 小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
40 元/ 月，超出限额的部分一律自行承担 ;
2 、借各款部人门要填 严格控制办公部门室负电责话的使用情况，财员务工负除责了因公业务需要总之经理外，/董不
得使写用借公款司单电话另作他用人。审批
人审批
事长审批
十、 借款标准及流程
1 、借款标准
借款人 领款
财务出纳 审核支付
1.1 、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，必须填写借款申请单，并注明 该笔款项的用途，经公司总经理，董事长审批通过后，财务方可支取。
3 、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。
4 、其它非公招待客人一律个人承担 。
八、交通费
4
1 、市内办理业务人员 原则上应尽量乘坐公交车， 特殊情况下需要乘坐出租车的， 必须事先取得部门经理的批准 ,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作 内容。 2 、集团内各公司人员自驾车因公外出办事，以 0.8 元/ 公里报销费用。 3 、青州各公司如有人员外出办理业务，综合部在无法安排车辆的情况下，可批 准动用私车外出，个人驾车外出后，填写私车外出公干详单， 经综合部审核后方 可报销；日照公司由后勤管理办公室负责审核。 4 、集团公司及各公司私车公用报销单按统一标准制作，为 A4 纸打印，报销单 随附件，见（附表 1 ）。
当日往返每餐
50 元/ 餐
业务必要开支
实报
注：每日补助包含餐费及市内交通费。
30 元 / 餐 申请批准后实报
15 元 / 餐 申请批准后实报
2.1 、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额 不予补偿，超出标准部分自行承担。
2.2 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费。
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关于集团公司费用报销 管理制度
一、总则
为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程 ,合理控制费 用支出，特制定本制度。
本制度适用集团各公司。
二、费用报销制度
1 、报销人 应取得真实合法的原始凭证（发票及收据） ； 2 、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发 票、机打发票或其他正规发票） ； 3 、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由 经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过 500 元）； 4 、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务 以工资发放方式进行报销； 5 、对于无收据、无发票的一律不得报销。
1.2 、公司员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续， 若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
1.3 、单笔借支或报销金额超过 3000 元，需要提前一天通知集团公司出纳备款。
2 、借款流程
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十一、费用审批管理
1 、费用审批权限流程： 1.1 、后勤办公、劳保福利、报销费用审批流程： 经办人—综合部负责人—各公司财务主管—各公司总经理—董事长 经办人—集团综合部负责人—集团财务主管—集团公司总经理 / 董事长 1.2 、设备配件、原材物料、加工制作审批流程： 经办人—供应部负责人—各公司财务主管—各公司总经理—董事长 经办人—集团供应部负责人—集团财务主管—集团公司总经理 / 董事长 1.3 、工程建设、建材物料、基建零工审批流程： 经办人—基建部负责人—各公司财务主管—各公司总经理—董事长 经办人—集团基建部负责人—集团财务主管—集团公司总经理 / 董事长 2 、集团公司及分公司所有货币资金收付审批权限属各公司总经理、 集团总经理、 董事长。 3 、集团总经理或董事长外出时可以指定授权人（或电话授权），经各公司财务 负责人审核后予以支付， 对不符合财务制度的单据， 有权拒绝支付， 集团总经理、 董事长回来后要补办审批手续。
3 、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔；
经办人填
各 公司部 门
各公司财负
各公司
写报销单
负责人审批
责人签字
总经理审批
4 、报销单椐各项目应填写完整， 大小写金额要一致， 并经部门领导批准才有效；
报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额， 票据金额与填写金额不符， 财务
集团出纳
集团董事长
（附表 1 ） 集团公司私车公用费用报销单
日期
外出事由
起止点
行驶里程
报销费用
合计金额：（大写） 申请人
Байду номын сангаас
审核
九、通讯费
1 、员工因公发生的通信费用实行补贴制度：总经理及集团公司部门负责人办公
5
移动电话的通信费用实行实报实销制；各公司业务人员通信费最高限额是
120
元 / 月；各公司部门主管通信费 60 元 / 月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准
各公司总经理、董事长
副总及各部门负责人
员工（业务员）
动车、火车、汽车、飞机
动车、火车、汽车（不包括 软卧及出租车）
动车、火车、汽车（不包括 软卧及出租车）
省内： 150 元 / 省外： 180 元 省内： 100 元 / 省外： 120 元 省内： 80 元/ 省外： 100 元
每日补助
省内： 100 元 / 省外： 150 元 省内： 70 元/ 省外： 100 元 省内： 50 元/ 省外： 80 元
七、业务招待费管理
1 、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支 等。
2 、各公司及集团部门因公招待必须事先申请各公司总经理或集团总经理、董事 长批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与 招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报销申请人。
2.6 、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应 乘坐公交汽车。 因特殊原因等需乘坐出租车的， 应在出租车票背面详细注明时间、 起止地点及事由。
2.7 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一 个标准间住宿标准。
2.8 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到 达时间、报销金额） ，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报 销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销， 发票金额小于费用包干标准的按 实际金额报销）。
7
4 、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行 审批，根据报销费用内容不得超越审批范围，
5 、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除 退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 1— 5 倍的罚款，情节严 重者一律开除并做进一步处理。
6 、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准 予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额 10%--50% 的罚款。
不予报销；
核对并付款
审核
5 、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单 据应附入库单；
6 、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车 票背面需有部门主管签字确认；
四、费用报销基本流程
集团员工费用报销流程：
五、报销时间的具体规定
2
1 、为了提高费用报销工作效率，各部门报销人员应在每月 20 号至 25 号之间 完成审核并付款，逾期一律不予受理。
9 、出纳收到报销单后应检查部门负责人、会计、总经理、董事长签字是否齐全， 对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销， 对于不符合审批手续的报销单出纳 有权拒绝报销或付款。
本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属集团公司综合部。
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本制度与其他相关制度存在冲突的按此制度执行，未发生冲突的按原规定执行。 本制度集团内各公司应严格执行，日照分公司后勤、供应由公司内部负责。
2 、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。（特殊情况 需告知集团总经理、董事长）。
六、差旅费报销
1 、集团 公司人员因公外出所发生的行车费、省内（省外）差旅费、通讯费、招 待费、食宿费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。
2 、出差补贴及标准
职务 费用标准
交通费 每日住宿费
2.3 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
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2.4 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具 ，随 同高层人员出行的员工，食、宿、交通随高层人员，随同人员无相关补助。 2.5 、部门负责人以上（含部门负责人）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经 总经理、董事长批准后方可乘坐飞机。
7 、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回
逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额
50% 的
经济责任。 按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额， 并在坏帐当期应发工
资中扣还。
8 、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过 相关部门负责人有效批准， 所附单据是否合法合规等， 对符合要求的报销单据应 及时审核，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。