费用报销的操作流程(图示)
企业财务费用报销流程图(样本)
部门经理审核签字后，将
报销单据提交给财务部，
由财务部门会计人员进行
报销费用的确认，主要内
容包括：
1）
产生的费用是否
符合报销标准；
2）
财务是否能及时
安排此费用；
3）
单据或票据是否
符合财务规范要求.
若发现不符合要求，立即
退还给相关部门重新整理
提报。
相关 部门 经理
财务 部
费用报销单 报销发票 报销单据
出差审批单 财务费用报
报销 人员
报销单填写要求不得涂 改，不得用铅笔或红色字 体的笔填写，并附上相关 的报销发票或单据。若属 于出差的费用报销，必须 附上经过批准签字的《出 差审批表》。采购物品报销 需附上总经理签字确认的 《采购申请表》。
《费用报销单》及相关单
据准备完成后，报销人员
提交给直接主管审核签
字，直接主管须对以下方
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企业财务管理流程制度设计方案
退还给相关报销人员重新 整理提报。
借款单
直接主管审核签字后，须
将报销单据报部门经理进
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
行进一步审核签字，审核
内容包括：
1）
费用产生的原因
及真实性；
2）
费用的合理性；
3）
票据及单据的规
范性；
4）
直接主管审核的
严谨性。
若发现不符合要求，立即
退还给相关报销人员重新
整理提报。
面进行审核：
1）
费用产生的原因
及真实性；
2）
费用的合理性；
3）
票据及单据的规
范性。
若发现不符合要求，立即
页脚内容
报销 人员
费用报销流程图
报销单据
费用报销管理制 度
借款单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色
费用报销单
字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。 若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签
出差申请单
字的《出差申请单》。采购物品报销需附上总经 报销人
采购申请表
理签字确认的《采购申请表》。
员 费用报销管理制
度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销 人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人
流程图
报销单据整 理粘贴
填写《费用报 销单》
部门负 责人审
核 财务 部审 核
费用报销流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员根据公司费用报销管理制度要求,整
报销发票
理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的 报销人
填写《差旅费报销单》。
员
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销发票
1）产生的费用是否符合报销标准； 2）单据或票据是否符合财务规范要求.
报销单据
财务部
出差申请单
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新 整理提报。
费用报销管理制 度
借款单
总经理 批准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总 经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求， 总经理 须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
报销发票 报销单据 出差申请单
借款单
出纳 付款
费用报销单
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳 处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处 出纳 保管，月底汇总交由财务登帐。
报销发票 报销单据 出差申请单
财务报销流程图完美版
如此重复第一、二、 第三步奏
准备报销款项
总务或仓管
费用报销单 报销发票或报销单据
通知报销人领款
总务或仓管
费用报销单 报销发票或报销单据
财务报表处理
财务部
财务报表
第1页，共1页
流程图
报销单据粘贴并 填写《费用报销 单》
说明
权责部门
相关表单文件
1）相关部门人员根据公司报销 费用标准，整理好需要报销的发 票或单据，并进行整齐粘贴(如 果是发票类单据，请报销人员先 复印，只将复印件粘贴，原件给 相关部门人员 到财务出具财务报表使用。 2）按照财务规范要求和规定的 时间（出差回来后三个工作日） 填写《费用报销单》； 相关人员核对对好单据后提交贺 总或乐总审核签字，必须对以下 方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 相关部门人员 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报； 财务部人员进行报销费用的确认 主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排费用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求；
财务报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件相关部门人员相关部门人员财务部相关部门人员总务或仓管总务或仓管财务部财务报表1相关部门人员根据公司报销费用标准整理好需要报销的发票或单据并进行整齐粘贴如果是发票类单据请报销人员先复印只将复印件粘贴原件给到财务出具财务报表使用
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财务报销流程图
报销发票或报销单据 费 用报销单
贺总或乐总审核
费用报销单 报销发票或报销单据
费用报销单 财务部 报 销发票或报销单据
财务部审核
返还报销人员
如若财务部有发现费用报销单不 符合相应要求，立即退还报销人 相关部门人员 员； 财务部根据贺总或乐总批准的报 销单据再次确认、核对无误将报 销单传递到总务或仓管处（暂时 相当于部份公司出纳的角色）； 总务或仓管收到报销单通知报销 人领款，领款时，报销人须在《 费用报销单》上签字确认，如是 代领人进行领款，需注明代领人 代表报销人领款。并保留好单 据，月底统一将核对好的单据给 财务； 财务部会计根据已完成的报销 单据和公司财务制度要求进行 相应的账务报表处理。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
费用报销的操作流程(图示)
费用报销的操作流程为了提升公司的企业管理水平，完善各项管理制度，现对公司物资采购、款项支付、费用报销制定以下流程。
一、物资采购申请流程(一)、零星材料〔含办公用品1000元以内〕采购采购申请1、使用部门或办公室提出，采购部填写“物资采购申请单”；2、使用部门负责人审核签字；3、总经理审批签字；付款申请4、采购人员填写“用款申请书”即借款单；5、采购部门负责人审核签字；6、财务部审核签字；7、总经理审批签字。
〔二〕、大宗设备采购采购申请1、使用部门提出，公司总经理批准；2、采购人员填写“采购申请单”；3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字；4、公司总经理审核签字；5、公司董事长审批签字；付款申请6、采购人员填写“用款申请书”即借款单；7、购成品货已到由收货部门审核确认；8、财务部审核签字；9、公司总经理审批签字；〔三〕、机器设备等固定资产的采购 采购申请1、使用部门提出，公司总经理批准2、采购部填写“采购申请单”；4、采购部经理审核签字；5、技术部经理审核签字；6、公司总经理审批签字；7、董事长审批签字。
付款申请7、采购人员填写“用款申请书”即借款单；8、使用部门负责人审批签字；9、财务部审核签字；10、公司总经理审批签字；11、董事长审批签字。
二、付款流程1、财务部根据审批后的“用款申请书”进行审核；对于付欠款的，须先由经管往来帐的会计确认该欠款的存在；2、款项支付需领款人签名，并注明是现金还是其他票据；3、外来人员领取款项，一般要有本公司的相关人员陪同，确定其身份，向对方索取发票、收款收据或其他的收款凭据。
三、采购物资的报账流程1、采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验，有增值税专用发票将其抵扣联，及时送财务部，给予认证抵扣；2、仓库保管员根据收到的货物填写“入库单”；3、采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认；4、再由公司总经理审批签字；5、送交财务部签收〔收到发票在对方的签收簿上签名〕入账四、费用报销流程1、经办人员填制费用报销单〔包括差旅费报销〕，需注明用途和费用发生的部门；2、由部门负责人审核签字；3、由财务部审核签字；4、再报公司总经理审批签字；5、谁领款签谁名，领款人与报销人名字可以不一致。
费用报销流程及规范PPT课件
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
9
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
10
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
7
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
(完整版)财务报销流程图
项目负责人
1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。
2、仔细审核借支人金额填写是否正确。
3、出纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。
财务部
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；
若发现不符合要求，立即退还给借款人。
项目负责人
1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。
2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。
2、仔细审核借款人金额填写是否正确。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员
1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报
3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人
1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算来自否正确。3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门
1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销”并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
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费用报销的操作流程
为了提升公司的企业管理水平，完善各项管理制度，现对公司物资采购、款项支付、费用报销制定以下流程。
一、物资采购申请流程
(一)、零星材料（含办公用品1000元以内）采购
采购申请
1、使用部门或办公室提出，采购部填写“物资采购申请单”；
2、使用部门负责人审核签字；
3、总经理审批签字；
付款申请
4、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
5、采购部门负责人审核签字；
6、财务部审核签字；
7、总经理审批签字。
（二）、大宗设备采购
采购申请
1、使用部门提出，公司总经理批准；
2、采购人员填写“采购申请单”；
3、采购部门或保管员在其申请单上审核签字；
4、公司总经理审核签字；
5、公司董事长审批签字；
付款申请
6、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
7、购成品货已到由收货部门审核确认；
8、财务部审核签字；
9、公司总经理审批签字；
（三）、机器设备等固定资产的采购 采购申请
1、使用部门提出，公司总经理批准
2、采购部填写“采购申请单”；
4、采购部经理审核签字；
5、技术部经理审核签字；
6、公司总经理审批签字；
7、董事长审批签字。
付款申请
7、采购人员填写“用款申请书”即借款单；
8、使用部门负责人审批签字；
9、财务部审核签字；
10、公司总经理审批签字；
11、董事长审批签字。
二、付款流程
1、财务部根据审批后的“用款申请书”进行审核；对于付欠款的，须先由
经管往来帐的会计确认该欠款的存在；
2、款项支付需领款人签名，并注明是现金还是其他票据；
3、外来人员领取款项，一般要有本公司的相关人员陪同，确定其身份，向
对方索取发票、收款收据或其他的收款凭据。
三、采购物资的报账流程
1、采购人员要及时将发票或对方的送货单交仓库保管员查验，有增值税专用发票将其抵扣联，及时送财务部，给予认证抵扣；
2、仓库保管员根据收到的货物填写“入库单”；
3、采购人员取得的发票随同入库单交部门负责人签字确认；
4、再由公司总经理审批签字；
5、送交财务部签收（收到发票在对方的签收簿上签名）入账
四、费用报销流程
1、经办人员填制费用报销单（包括差旅费报销），需注明用途和费用发生的部门；
2、由部门负责人审核签字；
3、由财务部审核签字；
4、再报公司总经理审批签字；
5、谁领款签谁名，领款人与报销人名字可以不一致。