完整版公司日常费用报销规定及流程图
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企业费用报销制度和报销流程图1费用报销制度(试行)第一章总则为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。
第一条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。
第二条本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。
第二章日常费用报销制度及流程第三条日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等第四条费用报销的一般规定一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。
二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。
三. 按规定的审批程序报批。
四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。
第五条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章授权审批规定董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：第六条日常费用审批权限表费用项目授权范围差旅费授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）通讯费授权财务部按通讯费报销标准审批职工薪酬授权行政人事部直接扣缴社保；应交税金授权日常税金申报由总经理审批；银行费用授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
第四章费用报销具体规定第七条差旅费报销制度及流程。
一.差旅费开支范围：公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。
二.差旅费报销管理要求（一）差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。
公司日常费用报销管理制度及流程
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强费用报销管理，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在日常工作中产生的各类费用报销。
第三条费用报销应遵循合法、合规、合理、节约的原则。
第二章费用报销范围第四条费用报销范围包括但不限于以下内容：1. 差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；2. 业务招待费：为招待客户、合作伙伴产生的餐饮费、礼品费等；3. 办公用品费：因工作需要购置的办公用品费用；4. 通讯费：因工作需要发生的电话费、短信费、网络费等；5. 误餐费：因工作原因不能按时用餐而产生的费用；6. 其他费用：经公司领导批准的其他合理费用。
第三章费用报销流程第五条报销申请1. 员工根据实际发生的费用，填写《费用报销单》，并附上相关票据；2. 《费用报销单》需由部门负责人签字确认，并注明审批意见；3. 报销金额在500元以下（含500元）的，由部门负责人审批；500元以上至1000元（含1000元）的，由部门负责人审批后报总经理审批；1000元以上至5000元（含5000元）的，由总经理审批；5000元以上的，需提交公司董事会审批。
第六条费用报销审批1. 财务部门对报销单进行初步审核，确保票据齐全、金额准确；2. 财务部门将审核通过的报销单交由分管领导审批；3. 分管领导审批通过后，财务部门办理报销手续。
第七条费用报销报销1. 财务部门根据审批通过的报销单，将报销款项打入员工工资卡或现金支付；2. 员工领取报销款项后，应在《费用报销单》上签字确认。
第四章费用报销监督与处罚第八条财务部门对费用报销进行定期检查，确保报销流程合规、合理；第九条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处罚，包括但不限于通报批评、扣除奖金、解除劳动合同等。
第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释；第十一条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度及流程，旨在确保公司日常费用报销的规范性和透明度，提高资金使用效率，为公司的健康发展提供有力保障。
(完整版)公司日常费用报销规定及流程图
公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天 40元/天 40元/天经理飞机/火车 180元/天 50元/天 50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 150元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天 30元/天 30元/天经理飞机/火车 120元/天 40元/天 40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销二、费用标准的补充说明1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
财务报销制度与报销流程图
财务报销制度与报销流程图财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
研究参考第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍XXX拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必需有，同时金额有小数位数的，需注明实际领取的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
研究参考6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部分领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求1.原始单据及附件应依照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差盘缠、住宿费等等，应依照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一同。
财务报销制度与报销流程图
财务报销制度与报销流程第一章总则第一条目的为了加强公司部管理，规公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条原则本制度根据相关的财经制度与公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程与各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条适用围本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定与借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务专项借支，借款人员应与时报账。
(三) 各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三章日常费用报销制度与流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。
3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。
4、发票抬头要求填写我单位名称。
且票面金额大小写一致、容填写完整。
(二) 填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据；2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件数；3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；4、简述费用容或事由，要求与取得发票相符。
公司财务日常费用报销规定及流程
公司财务日常费用报销规定及流程第一条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。
2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
3. 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→经理审批→集团公司财务总监同意→集团公司行政副总审批4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。
第三条、差旅费报销费用标准及流程。
费用标准：详见《差旅费报销标准及相关规定》；（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食补贴一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天部门主管火车硬卧 150元/天 30元/天分公司经理飞机普舱 200元/天 40元/天经理及以上飞机实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，自然出差天数计算。
3. 伙食补贴标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时相应取消伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由分公司经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
日常费用财务报销流程图(1)
员
制度
外出申请单
《费用报销单》及相关单据准 备完成后，报销人员提交给部
相关部
费用报销单
门主管/经理审核签字，部门主 管/经理须对以下方面进行审
门主管
财务 经理 审核
核：
/经理
1） 费用产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还 给相关报销人员重新整理提 报。
流程图
报销单据 整理 粘贴
填写《报销 申请单》
部门主 管/经 理 审核
管理 部审 核
日常费用财务报销流程图
说明
权责部 相关表单文件 门
日常费用报销包括差旅费、办 公费、低值易耗品及备品备件、
报销发票
业务招待费、培训费、资料费
报销单据
等。报销人员根据公司费用报
销制度要求,整理好需要报销 报销人 财务费用报销
财务费用报销
若发现不符合要求，立即退还
制度
给相关部门重新整理提报。
审核符合要求的报销单据呈财 财务经 费用报销单
务部经理，由财务部经理进行批 理 准签字，若财务部经理发现不符
报销发票
合要求，须立即退回财务部，由 财务部跟进处理。财务部经理审 批后，5000 元以上款项需提前 通知财务部以便备款。
报销单据 外出申请单
NG 总经 理批 准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送 呈总经理，由总经理进行批准签
报销发票
字，若总经理发现不符合要求， 总经理 报销单据
须立即退回财务部，由财务部跟 进处理。
外出申 请单
报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销 制度
外出申请单
部门主管/经理审核签字后，将 报销单据提交给管理部，由管 理部进行报销费用的确认，主 要 产生的费用是否符合报销标 准；
财务部报销制度及流程图
财务部报销制度及流程图1. 为什么需要报销制度在公司的日常运营中，员工必须开支一定的费用，包括商务差旅、员工福利等等。
但是若没有明确的报销制度，很容易会出现以下几个问题：•员工的支出不受限制，导致财务风险增加。
•报销流程不透明，办理手续繁琐，影响公司运营效率。
•没有明确的报销标准供参考，员工可能出现费用浪费、过高标准等问题。
因此，一个健全的报销制度可以帮助公司保证财务风险，提高运营效率，并保证公司的资金使用合法、公正、透明。
2. 报销制度的主要内容2.1 报销标准公司应当根据自身财务状况、行业特点、地域差异等因素制定适合自身的报销标准。
报销标准应当合理、公正，同时还要考虑员工的生活成本和工作需要。
具体报销标准通常包括以下几个方面：•差旅费：主要包括交通费、住宿费、交际费等；•餐费：通常按照每餐不超过xx元的标准来计算；•通讯费：员工出差通讯费等；•其他：考勤补贴、节日福利及小额报销等。
2.2 报销流程报销流程是指公司规定的报销具体操作流程。
主要是为了方便员工报销及管理部门审查。
流程应该尽可能简单，通俗易懂，同时要有明确的时间和责任节点，完整的报销流程通常包含以下几个环节：•报销申请阶段：员工必须提交相关报销单据，包括发票、收据等，同时填写报销申请表，详细说明报销项目及金额；•部门审核阶段：由经理层级负责审核员工提交的报销申请表、发票及收据等单据，并判断其是否符合公司规定的报销标准；•财务审核阶段：财务部门审核报销单据及报销标准的符合性，验收单据真实性后予以审批；•报销付款阶段：在报销申请审批完成后，财务部门支付报销款项至员工账户。
2.3 报销管理与监控报销标准设计和流程的落地只是管理制度的一部分，还需要进行有效的管理与监控。
仅有规章制度不能起到很好的作用。
公司可以通过以下几种方式进行报销管理与监控：•与业务系统联动：将报销相关系统与公司内部财务系统结合，实现在线审批、跨部门协作、业务数据分析等功能；•定期检查报销单据：由内部审计或财务内控人员对报销单据逐一检查，查找不符合报销规定的项目，及时纠正；•降低作弊概率：建立清晰的报销明细和审核流程，加强防范作弊行为。
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公司差旅费及借款报销管理制度及流程
则总第一章
倡导一切以业务为重的指导思,为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为一、想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
借款报销程序第二章
一、借款报销的审批权限 1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字； 2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程，注明借款事1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》、支票或现金。
经总经理审核签字。
(由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改)到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是”借款人员执审批后的“借款单2. 否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；四、借款管理规定出差借款：借款人员借款后必须及时报销。
差旅费借款必须在返回公司上班之1.
3天内办理报销及还款手续。
日起
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序
1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；
2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；
3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
第三章差旅费报销程序
: 一、费用标准直辖市1.住宿标准伙食标准务交通工具外埠市内交通费用职
一般员工火车硬卧150元/天40元/天40元/天
经理飞机/火车180元/天50元/天50元/天
总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销
2.省会城市
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天
经理飞机/火车150元/天40元/天40元/天
总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销
3.县级及以下
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧80元/天30元/天30元/天
经理飞机/火车120元/天40元/天40元/天
总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销
二、费用标准的补充说明
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度3.
内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
、午餐或晚餐早餐20%宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例4. ( 40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回6.关于私事绕道的报销规定：家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；7. 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。
8.
交通费、通讯费报销程序第四章一、交通费报销管理规定（一）费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政1. 部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车市内因公公交车费应保存相应车票报销。
2.（二）报销办法：小时以上或连续61、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜予以补，其它列车票价60%小时）而未乘座卧铺，特快按票价乘车时间超过1250%助。
订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同2意）。
3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：
）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（1 2（）携有巨款或重要文件须确保安全的；
3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（）陪同重要客人外出的；（ 4 ）执行特殊业务或夜间办事不方便的。
（5。
以上情况须请示部门
主管同意后方可报销、通讯费报销管理的规定2）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依1（据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月元。
元；销售人员通讯费每人每月不得超过200 不得超过100
）特殊情况由总经理核定报销金额。
（2报销办法第五章 1. 本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；财务部按照规定核审后予以报销。
2.
则附第六章
一、本规定由公司财务部负责解释。
二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
三、本规定自发布之日起执行。
附：报销流程图。