并购重组-投资并购财务税务资料清单 精品
合并收购企业-交割日资料清单
合并收购企业-交割日资料清单
根据合并收购企业的要求，在交割日前准备以下资料清单：
1. 公司文件：
- 合并协议和相关文件（包括附件）的原件和副本
- 公司章程和最新修订版本的原件和副本
- 公司注册文件，包括营业执照和公司注册证书的原件和副本- 公司股东会议决议和董事会决议的原件和副本
- 公司年度报告和财务报表的原件和副本
- 公司资产负债表和利润表的原件和副本
- 公司相关许可证和执照的原件和副本
2. 财务文件：
- 公司银行账户和交易记录的复印件
- 公司税务申报和缴税记录的复印件
- 公司与供应商、客户和合作伙伴的合同和协议的复印件
- 公司员工的工资单和社保缴纳记录的复印件
- 公司债务和贷款协议的复印件
3. 知识产权文件：
- 公司拥有的专利证书和商标注册证书的原件和副本
- 公司与第三方签订的专利许可和商标授权协议的复印件
- 公司的商业秘密和保密协议的复印件
4. 员工文件：
- 全体员工的劳动合同和员工手册的复印件
- 员工个人档案和工资福利记录的复印件
- 公司与员工之间的保密协议和竞业限制协议的复印件
5. 法律文件：
- 公司涉及的诉讼和仲裁案件的相关文件和裁决书的复印件
- 公司与第三方签订的合同和协议的复印件
- 公司知识产权的注册证书和相关文件的原件和副本
请确保以上资料清单的准备工作在交割日之前完成，并且所有文件的原件和副本都进行备份。
交割日资料清单的准备是合并收购过程中的重要环节，确保顺利进行交割手续。
企业重组并购涉及的税务问题
企业重组并购涉及的税务问题企业重组并购是指两个或多个企业通过合并或收购等方式，形成一个新的实体或实现资源优化配置的行为。
在企业重组并购过程中，涉及到许多税务问题，包括资本利得税、企业所得税、增值税等。
本文将从不同的税务角度，分析企业重组并购涉及的税务问题。
首先，企业重组并购涉及到的税务问题之一是资本利得税。
在重组并购过程中，如果卖方企业以股权出售的方式获取收益，就需要缴纳资本利得税。
根据我国《中华人民共和国个人所得税法》的规定，自然人出售股权或股份所得，按照20%的税率计征个人所得税。
而对于企业所得税法人的出售股权所得，也须缴纳企业所得税，税率为25%。
因此，在企业重组并购中，需要根据不同身份的股权转让方，计算并缴纳相应的资本利得税。
其次，企业重组并购涉及到的税务问题还包括企业所得税。
在重组并购中，被收购的企业通常是一家独立的实体，但在重组后，该企业可能成为另一家企业的子公司或附属公司。
在这种情况下，被收购企业的利润将被纳入母公司的利润中计算企业所得税。
根据我国《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税税率为25%。
因此，企业重组并购中，需要考虑被收购企业的利润如何计算，并根据税务法规缴纳企业所得税。
此外，企业重组并购涉及到的税务问题还包括增值税。
在重组并购中，涉及到的交易可能涉及到转让股权、不动产或其他资产等。
根据我国《中华人民共和国增值税法》的规定，对于涉及增值税的交易，需要根据具体交易情况确定税率和计算方法。
例如，对于转让股权的交易，根据《财政部国家税务总局关于完善个人所得税政策的通知》的规定，转让股权的增值部分需要缴纳增值税。
此外，在房地产重组并购中，涉及到的不动产转让也需要缴纳增值税。
因此，在企业重组并购中，需要根据不同的资产交易类型，计算并缴纳相应的增值税。
最后，企业重组并购还可能涉及到其他税务问题，如土地增值税、印花税等。
在土地使用权或房地产等资产的转让中，可能需要缴纳土地增值税。
财务重组所需资料
财务重组所需0资料清单有限公司 (以下简称“集团”或“公司”)：00本清单是本公司就贵公司策划完成国际会计师的账务审计，在国际会计师审计前完成公司账务整理所需。
为保障本公司圆满地依照国际会计准则(或所上市交易所要求之会计准则)要求完成贵司委托事项，请贵公司按该清单为本公司提供完成国际会计师的账务审计所需全部财务资料及相关文件。
将来所有的中介机构、证券交易所及撰写招股书，尤其是投资者都很关注公司过往/过往3年的经营业绩以及未来的财务预测，要完成该项工作都需要这些资料的支持，因此需要贵公司有专人负责该项工作。
现将完成审计所需资料清单送达给贵公司，贵公司可依该资料清单对有关财务资料及相关文件进行整理，以便本公司进行下一步之工作。
特别提示：贵公司所提供的财务0资料及相关文件将构成本公司将来完成国际会计师的账务审计的重要依据，贵公司应保证所提供的财务资料及相关文件能真实、准确、完整地反映公司的经营状况和财务状况，并保证所提供的复印件与其原件一致无误。
以下为完成国际会计师的账务审计所需（包括但不限于）的财务资料及相关文件：财务资料（过往3个会计年度及截止到近期）：一、财务报表、会计账薄、记帐凭证：1.财务报表（资产负债表、利润及利润分配表）、会计账薄及记账凭证2.国内会计师审计报告二、货币资金：1.往来银行明细，包括银行名称、账号、账户性质、银行地址及开户具体时间；2.银行开户许可证；3.银行对账单、期末银行余额调节表；4.银行信用证，商业汇票（银行、商业）应付票据中商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料。
应收票据中商业汇票的种类、号数和出票日期、到期日、票面金额、交易合同号和收款人姓名或单位名称以及付款日期和金额等资料。
三、应收账项：1.期末应收账款明细表、应收账款账龄分析表、及期后应收账款收回情况分析表；2.本期应收账款变动表；3.坏账准备分析表；4.预付货款、定金，其他应收款明细及期后处理情况；5.本期其他应收款变动表；6.公司客户档案及前20大客户名单；四、存货：1.期中/期末存货盘点明细表（包括盘点日期、盘点计划、盘点方法、盘点清单、库存明细表及盘盈盘亏分析）2.期末存货明细表（名称、数量、单价、金额）、存货账龄分析表、及期后存货销售、领用情况分析表；3.期末瑕疵品、废品明细表（数量、单价、金额）及处理情况；4.本期存货变动表（主要为原料、成品、半成品）；5.存货计价方法；6.存货减值准备；五、固定资产：1.本期/过往（指房屋建筑及主要的机器设备）添置固定资产明细及相应合同、发票、单据，建造房屋与承建单位签订的工程合同及工程决算书；2.本期报废、变卖固定资产及相应的处理收入明细及原因；3.固定资产折旧方法和折旧的变动分析；4.固定资产明细清单（使用部门、固定资产名称、规格及型号、制造厂家、供应商名称、购入日期、出厂日期、单价、数量、金额、）；5.本期在建工程明细及其增减变动表；6.固定资产减值准备；7.公司已取得的房产及房屋所有权证，若尚未取得该证，请说明原因，何时能取得；8.特殊设备或设施所取得的政府部门许可证；9.公司的房产及机器设备是否有抵押或质押给银行或其他金融机构或其他实体；10.公司的固定资产是否有保险，若有保险请提供相关的保险合同，若没有保险并说明理由，将来是否有投保的意向，并于何时开始实施；六、其他资产：01.短期投资明细，主要合约，本期增减变动表及期末公平市价；2.长期投资明细及相关文件（被投资公司名称及公司资料，投资时签订的合约等）、本期增减变动表、长期投资之收益确认方法；3.无形资产明细表及相关文件、本期增减变动表及摊销年限；4.其他递延支出、长期待摊费用明细表及本期增减变动表及摊销年限；5.知识产权，包括商标、专利及非专利技术及其相应的证书、合同等；6.公司已取得的土地使用权证及附图，相关的土地出让合同、支付款项的单据；七、借款及担保：1.本期向银行或其他金融机构或其他实体（也包括个人）的长、短期借款明细及增减变动明细，及相关的借款合同、保证合同或抵押合同；2.本期由第三者为公司提供的担保明细及其变动情况，及公司的资产抵押明细及变动情况；3.本期公司所有对外提供过的及目前尚未解除的担保/抵(质)押明细及其合同；4.本期内是否有到期而尚未偿还的债务，原因何在，是否申请延期并取得对方的同意，及计划何时偿还该项债务；八、应付账项：1.期末应付账款明细表、应付账款账龄分析表、及期后应付账款支付情况分析表；2.本期应付账款变动表；3.预收货款、定金，其他应付款明细及期后处理情况；4.本期其他应付款变动表；九、应交税费及附加：1.公司现行需缴纳的税费、计税依据及税费率（包括社保福利）；当地税务部门出台的特殊政策或惯例；2.本期税务申报表（包括增值税、所得税及相关的附加税）；3.期末应交税金明细表、本期税金增减变动表（即计提和缴纳情况表，按各税种分列）；4.本期计提税金与当期销售收入、利润差异及原因及调节表；5.减税及免税项目的详情及相关文件；6.是否存在未清偿及有争议的纳税义务十、职工薪酬及福利：1.本期计提员工工资总额及明细表（按月、按员工人数、管理部门、销售部门、生产部门分列）；2.公司所有职员的身份证复印件；3.公司考勤办法；4.社保费费率表明细表；5.生产部门员工工资核算方法（计件、计时等）；6.期末应付工资明细、本期工资增减变动表（计提、发放）；7.期末应付福利费明细、本期计提福利费及支付情况；8.高级职员及一般职员劳动合同样本；9.公司所有职员（含生产工人）的身份证复印件，员工人数按管理部门、销售部门、生产部门列示；并列示每位员工的职务和岗位；10.社会劳动保险等职工福利计划；十一、销售收入（近三年产品名称和数量）：1.年销售收入总额，按销售品种、按销售区域、按销售客户（从金税工程中引出客户的增值税开票信息资料）、按销售时间（月份或季度）分析；2.购买发票的记录本复印件3.销售价格分析，产品价格表；4.按品种销售毛利及毛利率分析；5.销售收入上升/(下降)原因分析；6.销售渠道/模式、销售网络及管理办法；7.产品介绍（产品目录、分类、用途等）；8.客户清单及档案资料，与客户签订的销售合同，公司提供给客户的信贷情况；9.本期销售额超过5%或占总销售额前10位的客户名单；十二、原料采购：1.各年采购总额，按原料品种、按采购区域、按原料供应商、按采购时间（月份或季度）分析；2.采购价格分析；3.主要材料介绍（材料目录、分类、用途等）；4.供应商清单及档案资料，与供应商签订的采购合同，供应商提供给公司的信贷情况；5.本期采购额超过5%或占总采购额前10位的供应商名单；十三、生产成本：1.产品制造工艺及流程介绍；过往三年生产的产品名称、类别、数量和工艺消耗定额表；2.本期生产成本总额及构成（按工资、材料、费用）；3.直接工资及制造费用分配方法；4.耗用原料分配方法；5.制造费用明细表6.最大产能计算表十四、销售成本：1.本期销售成本总额，按销售品种分析；2.销售成本上升/(下降)原因分析；十五、期间费用：1.管理费用明细表，及费用上升/(下降)原因分析；2.销售费用明细表，及费用上升/(下降)原因分析；3.财务费用明细表，利息支出计提方法及支付情况，汇兑损益计算方法；4.费用报销流程；5.广告费发票及合同十六、其他收支：1.本期投资收益情况及其计算方法；2.本期其他业务收入、支出总额及其明细；3.本期营业外收入、支出总额及其明细；十七、财务控制：1.公司财务规章制度；公司财务内控制度；内控人员名单及职务；2.销售控制，从销售合同的签订到货款的回收；3.采购控制，从采购合同的签订到货款的支付；4.费用控制，费用审批及报销管理方法；十八、其他资料：1.未来资本性支出，已签订的合同总价款及其已支付的款项明细；2.法律诉讼、为第三者提供担保或其他事项导致之或有负债，包括其可能性及估计金额；3.所有关联企业名单及与关联企业交易明细表，包括本年度销售、采购（原材料、固定资产等）、借贷及资本往来总额；4.与子公司/关联公司的内部往来的对账及调节表；5.过去及目前正在进行的诉讼、仲裁及其结果和对公司的影响；6.公司有无官方网站及网站资料的规范性公司文件（截止到目前）：一、公司发展简介及公司目前架构1.公司自成立以来历次变更简介；2.公司目前的股权结构、股东构成及计划重组后的股权结构；3.公司目前的组织架构图；4.公司之子公司、关联公司和分支机构的名单(若有)和股权结构关系图以及相关公司文件5. 公司之子公司、关联公司和分支机构的工商行政管理局的调档资料，及境外投资公司（香港）的商业登记证、周年申报表和股权（或股东）变更资料（包括董事会、股东会会议资料）二、公司成立时及历次变更的文件1.成立公司的申请表格/项目建议书/可行性研究报告；2.合作/合资公司的合同，公司章程；3.政府主管部门对项目建议书/可行性研究报告/公司章程等的批复文件；4.外商投资企业批准证书；5.验资报告，公司增资/减资的文件决议，及政府主管部门的批复；6.公司营业执照，包括但不限于现行有效的营业执照及历次变更及登记的营业执照；7.公司运营所必需的所有政府许可、批复、同意、授权和其他证照，其中包括但不限于：a)企业组织机构代码证；b)税务登记证（国税、地税）；c)外汇登记证；d)进出口许可证；e)贷款证；f)财政登记证；g)海关登记证；h)从事特定业务所需要的许可证及其他类似执照（若有）；8.董事会会议记录及重要决议；9.公司有关环境保护的可行性研究报告、环保当局出具的有关环保合格的相关文件；10.公司已获颁发的各类荣誉证书，如银行颁发的信用等级证书、工商局颁发的重合同守信用企业证书、税务局颁发的纳税大户证书等；11.公司的宣传资料；本清单中未列明，而贵公司认为需提供的其它财务资料及相关文件，请贵公司尽快提供给我们；除了以上清单所列内容外，今后本公司在工作中将根据工作需要再行发出补充清单。
并购重组中的财务尽职调查要点
并购重组中的财务尽职调查要点在进行并购重组交易时，财务尽职调查是一项至关重要的任务。
这一过程旨在评估目标公司的财务状况，确认投资的可行性和合规性，并为交易提供充分的信息和保障。
本文将介绍并购重组中的财务尽职调查要点，旨在帮助投资方进行全面、准确的财务尽职调查。
1. 公司基本信息在进行财务尽职调查时，首先需要了解目标公司的基本信息，包括公司名称、注册资本、股东结构、经营范围、成立时间等。
这些信息可以帮助投资方对公司的法律地位和经营背景有更清晰的了解。
2. 财务报表分析财务报表是财务尽职调查的核心内容，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
投资方应该仔细分析这些报表，评估公司的财务状况和经营能力。
重点关注以下几个指标：- 资产负债表分析：了解公司的资产结构、负债结构，评估公司的偿债能力和资产负债风险。
- 利润表分析：分析公司的营业收入、成本和利润水平，评估公司的盈利能力和盈利质量。
- 现金流量表分析：了解公司的现金流量状况，评估公司的经营活动是否健康和稳定。
3. 主要财务指标评估除了财务报表分析外，还应该根据具体情况评估目标公司的主要财务指标，比如净利润率、资产回报率和偿债能力等。
投资方需要将这些指标与行业平均水平进行比较，以评估公司在行业中的竞争力和盈利能力。
4. 资产评估与负债情况调查在并购重组中，了解目标公司的资产评估和负债情况至关重要。
投资方应该进行全面的资产评估，核实公司的固定资产、无形资产和存货等的真实性和价值。
此外，还应该对公司的负债情况进行调查，包括短期借款、长期借款和应付账款等，以评估公司的偿债能力和债务风险。
5. 税务和合规审查在进行财务尽职调查时，还需要对目标公司的税务和合规情况进行审查。
投资方应该了解公司的纳税情况、税务风险和合规问题，确保交易符合相关法律法规，避免后续潜在的法律风险。
6. 风险评估并购重组交易涉及到一定的风险，投资方需要对目标公司的风险因素进行评估。
风险评估包括市场风险、产业风险、技术风险、竞争风险等。
有关并购重组的税务文件
有关并购重组的税务文件一．股权收购资产收购设计的文件1.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知财税[2009]59号2.国家税务总局关于股权转让不征收营业税的通知国税函[2000]961号3. 关于企业股权投资差额所得税处理问题的批复的通知国税函[1999]554号答复4.国家税务总局关于资产评估增值计征个人所得税问题的通知国税发[2008]115号二．企业合并与分立设计的文件1.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知2.国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复国税函[2002]165号3. 关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复国税函［2002］420号4. 财政部国家税务总局关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知财税字［1997］077号5.关于企业改制重组若干契税政策的通知财税[2008]175号7. 财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知财税[1995]48号三．债务重组与清算1.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知2. 财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知财税〔2009〕60号3.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知国税函[2009]388号四．企业业务规划与重组1.国家税务总局、中国农业发展银行关于粮棉收储企业应纳税款如何及时划转入库问题的通知国税发［1998］137号2. 国家税务总局关于营业税若干问题的通知国税发［1995］076号3. 国家税务总局关于代理业营业税计税依据确定问题的批复国税函[2007]908号4. 财政部国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知财税【2002】第012号5.财政部关于华泰财产保险股份有限公司2000年度财务检查处理决定财税[2002]105号6.财政部国家税务总局关于增值税、营业税若干政策规定的通知财税字〔1994〕第026号7.国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知国税发［1994］122号8.关于农民专业合作社有关税收政策的通知财税[2008]81号9.关于嵌入式软件增值税政策问题的通知财税[2006]174号10.财政部、国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知财税〔2009〕29号11.关于确认企业所得税收入若干问题的通知国税函[2008]875号第三条12.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则13.国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知国税函[2006]1279号14.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则15.国家税务总局关于利息、股息、红利所得征税问题的通知国税函【1997】第656号16．关于企业处置资産所得税处理问题的通知国税函[2008]828号17.国家税务总局关于换发税务登记证件有关问题的补充通知国税发[2006]104号第三条18.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知财税[2008]152号19.企业会计准则第4号——固定资产20.企业所得税过渡优惠政策国发〔2007〕40号21.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知国税发[2008]86号22.国家税务总局关于个人股东取得公司债权债务形式的股份分红计征个人所得税问题的批复国税函〔2008〕267号23.国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知国税发〔2004〕136号。
(并购重组)并购调查清单
购并调查清单一、目标企业基本情况1、企业名称、法定住址和经营地址以及经营范围、各主要加工、销售及其他部门的分布。
2、企业何时成立、企业的性质。
3、所有权结构（主要股东和持股比例）。
4、投资者（股东）和董事的有关情况。
5、外部顾问人员的有关情况（包括律师、会计师、开户银行等）。
6、企业概况（包括所有的主要业务部门、组织结构、公司开发的产品或服务）。
7、企业发展简史（所有权和主要经营业务的变化）。
8、出售企业的目的及相关信息：为什么要出售企业公司；由谁负责企业出售的有关事宜；是否存在可能影响交易的少数股权；建议收购的支付条件是什么；出售方及其股东的税收目标；预期的会计和税收处理；由谁支付并购经纪人的佣金、佣金额、何时支付。
9、管理人员：主要股东、董事和管理人员的声誉；企业收购后他们的聘用合同是否继续有效；企业的高级职员、董事和主要股东是否涉及任何未决诉讼；企业收购不否会导致契约的终止、失去主要客户或合同雇员的辞职。
10、企业及其所在产业的最新发展和变化趋势。
11、企业将来的计划，取得公司过去几年的会议记录、经营计划、预测报告和预算报告。
12、对企业经营产生重大影响的“关系户”业务。
13、主要的诉讼，未决的或潜在的。
14、政府的限制和管制。
15、对企业产生影响的周期性因素。
16、信贷和证券的信用等级。
17、影响企业发展的主要外部力量。
18、其他说明。
二、产业分析1、产业结构：按规模划分的企业数量；产业集中度；兼并与收购趋势；地区布局；产品线；分配渠道；一体化程度；新公司的进入壁垒。
2、产业增长：过去的年增长率（销售、利润、市场占有率）；预计将来的年增长率（销售、利润、市场占有率）；影响增长的因素（人口变动趋势、总体经济趋势、可支配收入、利息率、产业构成和趋势、市场规模、市场占有率、技术创新、生产设计、规模经济、产品定价和差别化、进出口、广告和营销、政府因素、顾客购买力、环境考虑等）；3、竞争：同一行业中其他企业的竞争及其竞争战略；影响成功的关键因素；进入壁垒；对成功的主要威胁。
居民企业并购重组适用企业所得税特殊性税务处理备案要点汇总(老会计人的经验)
居民企业并购重组适用企业所得税特殊性税务处理备案要点汇总（老会计人的经验）编者按：随着国务院简政放权战略实施的逐步深入，企业并购重组的企业所得税特殊性税务处理由审批制转变为备案制。
同时，现行企业所得税政策将可以适用递延纳税优惠政策的并购重组交易划分为“六加二”的类别，且涉及到非居民企业的重组交易备案方式也具有特殊性，使得此项备案工作十分复杂。
笔者结合自身实务经验，就企业所得税“六加二”类并购重组交易的特殊性税务处理备案实操要点进行汇总，供读者参考。
一、企业并购重组交易的基本类型（一）六类交易类型：改制、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立[1]《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）规定，对于改制、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立七类并购重组交易，符合一定条件的，重组各方可以选择适用递延纳税的特殊性税务处理优惠政策。
同时，《企业重组业务企业所得税管理办法》（国家税务总局公告2010年第4号）及《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）对企业适用特殊性税务处理的备案程序及后续管理问题作出了明确规定。
（二）两类特殊交易类型：资产划转与非货币性资产投资1、资产划转《财政部、国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2014]109号）明确了对符合条件的企业之间无偿划转资产的交易类型可以适用特殊性税务处理。
《关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第40号）进一步细化规定了几种资产划转类型的特殊性税务处理方法和备案程序。
2、非货币性资产投资《财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]116号）规定，居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可以在不超过五年期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额缴纳企业所得税。
尽职调查-公司收购、并购过程中调查所需资料清单1
尽职调查：公司收购、并购过程中调查所需资料清单资料清单（所有资料均为复印件）一、公司背景1、工商登记情况（1）公司成立时的验资报告，最新的公司章程，最新的营业执照；如果拥有下属子公司，其成立时的验资报告，最新的公司章程，最新的营业执照；（2）公司（和下属子公司）在工商局历次变更情况；（3）公司目前真实的股东情况，各类股东（职工，法人，其他股东）的持股数量；这些股东以什么方式体现自己的股东身份。
2、公司组织机构设置情况、股东出资额及出资比例；3、董事会成员组成情况，包括姓名、作为董事年限、其他隶属关系、外界专家等情况；4、公司简述/简史，所有重要的业务部门变动情况，近期所有权和企业经营权方面的重大变动；5、公司其他生产、研发、销售等主要地点。
二、公司权利、合同、协议及其他1、土地使用权证书，房产证；3、债权债务情况；4、重要交易合同；5、知识产权；6、公司人员养老统筹等缴纳情况；7、是否存在重大诉讼或仲裁。
三、公司财税现状1、最近三年的财务报表及审计报告（1）公司财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表；（2）公司资产评估报告及公司历年分红情况；（3）公司及各子公司对外投资、担保、抵押情况。
2、资产现金，应收账款，投资，存货，厂房、财产和设备，其他资产说明商标/专利/合同权利，尤其是固定资产、在建工程、土地使用权是否拥有完整的所有权、自由处分权、未来收益权。
3、负债应付账款，应付票据，长期负债，或有负债及其承担（租赁、抵押、诉讼）4、净资产情况5、税务相关情况（包括各子公司）（1）税务登记证（国税和地税的）；（2）主要税种和税率；（3）纳税情况，是否存在税务问题、是否欠缴税款等事项。
四、生产方面1、生产设施及使用情况；2、机器设备——列出主要机器设备、使用、折旧、生产能力等相关事项；3、购买及维修情况。
五、市场方面1、人员营销人员、销售力量、客户群体、经销商。
2、产品生产线、主要产品、市场份额、新产品开发、市场感知状况、竞争水平。
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Preliminary Document Request List
Set forth below is a preliminary document request listing based on our current understanding of your business. As we continue our due diligence procedures, additional documents or information may be requested. To the extent possible, we would like to utilize your existing reports. If you have information that may be similar to the requested items, please discuss the applicable items with us before doing additional work. When providing the information to us, please mark it with the applicable section and item number (i.e., I-2).
初步所需提供文件清单
以下为我所初步所需提供文件清单。
在我所展开尽职调查工作后，有可能要求进一步提供其它资料。
我所希望尽可能地利用贵公司现成的报告，以减少贵司的工作量。
如果贵公司有与我所要求的项目相类似的文件，请与我们商讨。
请在提供的文件上标明相应的章节和项目号码(例如:I-2)，以便我们对应。
注：所有资产负债表科目均需提供于X年X月X日止、20XX年度以及最近月底（如20XX年2月或3月）的科目明细表（如应收应付类应按公司或个人名称提供明细，固定资产/无形资产等需按项目提供明细）；
损益表需提供截至从公司成立日到X年X月X日止期间、20XX年度以及从20XX年1月到最近月份（如20XX年2月或3月）期间的损益表及其科目发生额明细表（如费用按费用类型，收入分别按类别及客户和地区）。
上述所有表请一个科目一张表并尽量用Excel 准备电子文档。
A. Overview of the Business 业务概况
B. General and Contractual Matters 一般性及合同事宜
C. Accounting Controls and Policies 财务控制和政策
D. Financial Statement Information 财务报表信息
For the period ended 31 December 20XX/ 20XX and current year to date
从公司成立到20XX 年底期间、20XX 年度以及从20XX 年1月至今期间
E. Historical Operating Information营运信息
For the period ended 31 December 20XX/20XX and current year to date
F. Historical Balance Sheet Information历史成本资产负债表信息
As at 31 December 20XX/20XX and current month end.
G. Related pany Transactions 关联企业交易
For the period ended 31 December 20XX/20XX and current year to date
从公司成立日到X年X月X日止期间、20XX年度及从20XX年1月1到现在的关联交易
K. Other relevant information 其他资料。