中国移动制度流程审计共27页

网通[2008]168号中国移动安全审计管理办法

中国移动安全审计管理办法（试行）第一章总则第一条为督促落实各项网络与信息安全管理办法、技术规范，规范各项网络与信息安全检查工作（以下简称“安全审计”），特制定本办法。

第二条安全审计内容可分为管理和技术两个方面，管理方面的审计侧重检查安全流程、管理要求的执行情况；技术方面的审计侧重检查通信网、业务网和各支撑系统符合设备安全技术要求、安全配置要求以及其它技术规范的情况。

第三条安全审计应遵循“审计独立性”的原则，通过设立独立的审计岗位或采取交叉审计等方式开展。

第四条本办法解释权归中国移动通信有限公司网络部，各省公司应根据本办法制定实施细则。

第二章适用范围第五条本办法适用于中国移动总部和各省公司。

第六条可依据本办法开展通信网、业务网和各支撑系统的安全审计，开展信息安全等其它安全管理方面的审计。

第七条用于指导开展定期和不定期，全面和针对特定目的的安全审计。

第三章组织与职责第八条发起网络与信息安全审计工作的主体包括：总部及各省的网络与信息安全工作办公室、网络部门、业务支撑部门、管理信息系统部门等。

第九条网络与信息安全工作办公室在网络与信息安全工作领导小组及上级主管部门领导下，组织开展公司层面安全审计工作：(一)落实上级审计工作总体安排；(二)组织制定安全审计细则；(三)作为公司范围安全审计工作的责任主体，组织制定并实施公司级的审计计划。

每年1月底前完成当年审计计划制定工作；(四)对其它安全审计责任主体的审计工作，如制定内部审计工作计划、实施审计等，进行指导、审批、检查、备案；(五)汇总、审阅审计报告，审核改进方案，督促解决审计中发现的突出问题。

出现涉及公司层面的重大问题或者需要对技术或者管理流程做出重大调整时，应向公司主管领导汇报。

(六)总部网络与信息安全工作办公室负责对各省安全审计工作进行检查。

第十条各审计责任主体的主要职责：(一)配合完成网络与信息安全工作领导小组、网络与信息安全工作办公室或者其它上级主管安排的安全审计任务；(二)组织制定部门内部安全审计实施细则；(三)在本部门职责范围内，制定安全审计工作年度计划、明确审计要点及实施方案，并报上级部门批准。

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程内部操纵手册业务流程名目业务流程1 资本性支出业务流程601.1 招标及合同治理业务流程601.2 一样工程资本性支出业务流程731.3 应急工程资本性支出业务流程1001.4 零星固定资产采购业务流程1111.5 国际线路支出业务流程1191.6 切块规模治理业务流程1321.7 资本承担业务流程1372 经营性支出物资采购业务流程1403 资产治理及处置业务流程1503.1 固定资产及无形资产治理业务流程150 3.2 固定资产修理业务流程1763.3 存货治理业务流程1894 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 210 4.1 产品定价业务流程2104.2 业务受理业务流程2154.3 计费帐务业务流程2504.4 收款和应收账款的治理业务流程2694.5 与移动运营商的结算业务流程2814.6 信息源合作方结算业务流程2964.7 内部结算业务流程3074.8 移动卡收入业务流程3174.9 代办业务流程3254.10 大客户业务流程3325 关联方交易业务流程3446 资金治理业务流程3556.1 筹资业务流程3556.2 货币资金治理业务流程3656.3 对外投资业务流程3886.4 资金补贴业务流程4067 成本费用治理及核算业务流程411 7.1 人工成本业务流程4117.2 经营租赁成本业务流程4247.3 一样成本费用支出业务流程4328 会计报表编制业务流程4429 重大表外事项治理4589.1 担保业务流程4589.2 法律规范遵循业务流程47110 信息治理与披露业务流程48410.1 治理信息数据业务流程48410.2 信息披露业务流程50011 预算治理和财务分析业务流程517资本性支出业务流程招标及合同治理业务流程一、业务流程范畴1 所涉及的业务范畴选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行治理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对有关资产项目,以及应对账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 213)

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (606060)1.1 招标及合同管理业务流程 (606060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (727272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (969696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126126)1.7 资本承担业务流程 (129129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132132)3资产管理及处置业务流程 (140140140)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (140140140)3.2 固定资产维修业务流程 (164164164)3.3 存货管理业务流程 (175175175)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (193193193)4.1 产品定价业务流程 (193193193)4.2 业务受理业务流程 (197197197)4.3 计费帐务业务流程 (228228228)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (243243243)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (254254254)4.6 信息源合作方结算业务流程 (268268268)4.7 内部结算业务流程 (277277277)4.8 移动卡收入业务流程 (285285285)4.9 代办业务流程 (292292292)4.10 大客户业务流程 (298298298)5关联方交易业务流程 (308308308)6资金管理业务流程 (316316316)6.1 筹资业务流程 (316316316)6.2 货币资金管理业务流程 (325325325)6.3 对外投资业务流程 (346346346)6.4 资金补贴业务流程 (362362362)7成本费用管理及核算业务流程 (367367367)7.1 人工成本业务流程 (367367367)7.2 经营租赁成本业务流程 (378378378)7.3 一般成本费用支出业务流程 (384384384)8会计报表编制业务流程 (392392392)9重大表外事项管理 (405405405)9.1 担保业务流程 (405405405)9.2 法律规范遵循业务流程 (415415415)10信息管理与披露业务流程 (424424424)10.1 管理信息数据业务流程 (424424424)10.2 信息披露业务流程 (437437437)11预算管理和财务分析业务流程 (452452452)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。

中国移动内部审计整改跟踪制度

教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。

培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。

秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。

专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。

如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。

由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。

教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。

张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。

他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。

反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。

五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。

关键在于你是否用心，是否巧干。

假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。

所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。

中国移动日常管理制度

中国移动日常管理制度第一章总则第一条为了规范中国移动的日常管理行为，提高管理效率，保障公司的正常运营，特制定本制度。

第二条本制度适用于中国移动全体员工及管理层，包括总部、分公司、营业厅、服务中心等各级单位。

第三条中国移动的日常管理包括但不限于人力资源管理、财务管理、市场营销、安全管理、设备管理等方面，具体内容详见《中国移动管理制度细则》。

第四条所有员工及管理层必须遵守中国移动的各项管理制度，如有违反，将按照公司规定进行处理。

第五条中国移动将不定期对各级单位的日常管理情况进行检查，对发现的问题进行纠正。

第六条员工及管理层有权对现行管理制度提出修改建议，经相关部门审核后，如有必要将提请公司领导层讨论决定。

第七条本制度解释权归中国移动公司所有。

第二章人力资源管理第一条中国移动将根据公司的发展战略和业务需求，合理确定员工的数量和结构，引导员工树立正确的职业观念，培养专业素质。

第二条中国移动将依据国家法律法规和公司规定，建立健全的员工招聘、培训、考核、激励、福利、晋升和离职制度，按规定提供公开、公平、公正的就业机会和环境，保障员工的权益。

第三条中国移动将依据工作需要，对员工进行绩效评估，并根据评估结果，进行激励和奖惩。

第四条中国移动将加强对员工的培训，提高员工的综合素质和专业技能，以适应公司业务的发展需求。

第五条中国移动将严格遵守国家有关劳动法规，保障员工的合法权益，加强员工安全生产教育，提高员工的安全意识。

第三章财务管理第一条中国移动将按照公司的财务制度，严格执行相关财务管理规定，确保公司资金的安全性和高效使用。

第二条中国移动将建立科学的成本管理和费用控制制度，通过对公司业务成本和费用的核算和控制，提高经营效益。

第三条中国移动将加强对资金分配和使用的监督，严厉打击各种形式的财务违规行为，保障公司资金的安全。

第四条中国移动将建立完善的进出口贸易管理制度，严格按照国家的贸易政策和法律法规，管理进出口业务。

第五条中国移动将依法缴纳税费，遵守税收法规，不做任何违法行为，积极参与社会公益事业，并及时公布相关财务信息，接受社会监督。

中国移动的现代企业制度

中国移动的现代企业制度近年来，中国移动在不断改革创新的道路上迈出了坚实的步伐。

作为中国最大的移动通信运营商，中国移动在企业制度方面也取得了显著的成就。

其现代企业制度是其业务发展和管理效益提升的重要保障和支撑。

本文将从组织结构、决策机制、激励机制和监督机制四个方面来探讨中国移动的现代企业制度。

一、组织结构中国移动的组织结构体系由总公司、分公司、地市公司和基层公司构成。

总公司是最高决策、管理和监督机构，负责制定公司的总体发展战略、和重要决策。

分公司和地市公司则是在总公司的指导下，负责具体的市场运营和管理工作。

基层公司则是移动通信服务的具体提供者，负责提供优质的网络服务和客户服务。

这种组织结构分层明确，各级之间具有明确的权责分配，保证了决策的快速实施和执行力的有效性。

二、决策机制中国移动采用多元化的决策机制，既包括集中决策，也包括分权决策。

在战略决策方面，总公司负责制定公司的总体发展战略，但也会从分公司和地市公司中汇集意见和建议，以保证决策的科学性和前瞻性。

在日常经营和管理决策方面，分公司和地市公司具有一定的自主权，能够根据本地区的实际情况和市场需求制定相应的经营策略和管理措施。

这种决策机制既能够发挥总部的整体规划和统筹能力，也能够充分发挥下属机构的创造力和执行力。

三、激励机制中国移动重视激励机制的建设，通过合理的薪酬体系、晋升机制和培训发展等方式来激发员工的积极性和创造力。

在薪酬体系方面，中国移动实行绩效考核和工资挂钩制度，将员工的工资与其业绩直接挂钩，存在直接的经济激励。

同时，中国移动还实行了股权激励计划，将公司的股份分配给优秀的员工，让员工参与到企业的共同发展中来，进一步激发员工的创业热情和责任感。

此外，中国移动还注重员工的培训发展，提供各种培训和学习机会，帮助员工不断提升自己的能力和技能。

四、监督机制中国移动建立了健全的内部监督机制，包括内部审计、内部监察、风险管理和投诉处理等方面。

内部审计部门独立于事业部门，负责对公司的经营、管理和决策进行审核和评估，避免了权力滥用和财务失控的风险。

中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则-第一条项目建议书和可行性研究审计(doc 40)

中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则第二章工程前期审计第一条项目建议书和可行性研究审计第二条项目可行性研究报告审计第三条确定监理单位的审计第四条确定勘察、设计单位的审计第五条初步设计审计第六条设备与材料的招投标审计第七条施工图设计审计第三章建设过程审计第一条施工单位招投标审计第二条施工合同审计第三条物资采购合同审计第四条监理合同审计第五条勘察、设计合同审计第六条工程进度、预付款及投资情况审计第七条设计变更及工程签证审计第八条材料、设备采购审计第四章招投标审计第一条招标审计第二条投标第三条开标第四条评标第五条定标第五章施工结算审计第六章竣工决算审计第一条竣工决算资料审计第二条概算执行情况审计第三条汇兑损益第四条交付使用财产第五条待摊投资的分摊第六条尾工工程第七条节余物资第八条税金第九条建设期收入第十条核定项目投资总额第十一条财经法规的执行情况第七章附则中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则一、为加强对建设项目的审计监督，保障建设项目资金合理、合法使用，不断提高建设项目管理水平，根据国家有关政策、法规和公司有关制度，结合公司实际情况，制定本实施细则。

二、本办法适用于中国移动通信集团江苏有限公司（以下简称“省公司”）及中国移动通信集团江苏有限公司各市分公司（以下简称“各市分公司”）。

三、基本建设项目过程审计是指审计主体对基本建设项目从立项开始至正式竣工验收（或投产交付使用）前止所有相关活动的真实性、合规性、合法性及效益性进行的全过程审计监督。

四、基本建设项目过程审计应贯穿于建设项目的全过程。

本细则包括工程前期、建设过程、招投标、施工结算、竣工决算等工程管理各阶段。

第二章工程前期审计一、项目建议书和可行性研究审计（一）工作内容及程序新建、扩建、改造及大修基建项目的立项应按照《江苏移动通信有限责任公司固定资产投资预算管理办法》（暂行）和《江苏移动通信有限责任公司基建工程管理办法》的相关规定进行。

中国移动业务流程管理

中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (6060)1.1 招标及合同管理业务流程 (6060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (7272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (9696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126)1.7 资本承担业务流程 (129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132)3资产管理及处置业务流程 (142142)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (142142)3.2 固定资产维修业务流程 (167167)3.3 存货管理业务流程 (178178)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (196196)4.1 产品定价业务流程 (196196)4.2 业务受理业务流程 (200200)4.3 计费帐务业务流程 (232232)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (248248)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (259259)4.6 信息源合作方结算业务流程 (273273)4.7 内部结算业务流程 (283283)4.8 移动卡收入业务流程 (292292)4.9 代办业务流程 (299299)4.10 大客户业务流程 (305305)5关联方交易业务流程 (315315)6资金管理业务流程 (323323)6.1 筹资业务流程 (323323)6.2 货币资金管理业务流程 (332332)6.3 对外投资业务流程 (353353)6.4 资金补贴业务流程 (369369)7成本费用管理及核算业务流程 (374374)7.1 人工成本业务流程 (374374)7.2 经营租赁成本业务流程 (385385)7.3 一般成本费用支出业务流程 (392392)8会计报表编制业务流程 (400400)9重大表外事项管理 (413413)9.1 担保业务流程 (413413)9.2 法律规范遵循业务流程 (423423)10信息管理与披露业务流程 (432432)10.1 管理信息数据业务流程 (432432)10.2 信息披露业务流程 (445445)11预算管理和财务分析业务流程 (460460)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。