第三章日常业务处理
银行大库日常管理制度
第一章总则第一条为确保银行大库的安全、有序和高效运作，维护银行资产的安全，防止盗窃、火灾等事故的发生，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有银行大库的管理工作，包括但不限于现金、重要空白凭证、有价证券、贵重物品等。
第三条银行大库管理人员应严格遵守国家法律法规、银行业务操作规程和本制度，确保大库安全。
第二章安全防范第四条大库应设置在安全、隐蔽、易于监控的位置，并配备必要的防盗设施。
第五条大库出入口应安装防盗门、报警系统、监控摄像头等安全设施，确保24小时监控。
第六条大库内应安装烟雾报警器、自动喷水灭火系统等消防设施，并定期检查其有效性。
第七条大库钥匙由专人保管，不得随意转借他人。
钥匙使用记录应详细登记，定期清点。
第八条大库内不得存放与业务无关的物品，禁止任何人员随意进入。
第九条大库管理人员应定期对大库进行安全检查，发现安全隐患应及时报告并采取措施整改。
第三章业务操作第十条大库管理人员应严格按照业务操作规程进行日常业务处理，确保操作规范、准确。
第十一条大库收发货必须经过双人确认，并做好记录。
收发货清单应与实际数量相符。
第十二条大库内现金、重要空白凭证、有价证券等贵重物品应分类存放，明确标识。
第十三条大库管理人员应定期对库存进行盘点，确保账实相符。
盘点结果应上报相关部门。
第十四条大库管理人员应妥善保管各类凭证、账簿，不得随意丢弃或损坏。
第四章培训与考核第十五条银行应定期对大库管理人员进行业务培训和安全教育，提高其安全意识和业务水平。
第十六条银行应建立健全大库管理人员考核制度，考核内容包括业务操作、安全防范、工作态度等方面。
第五章附则第十七条本制度由银行负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
第十九条本制度如有未尽事宜，由银行根据实际情况予以补充和修订。
【注】本制度为示例性质，具体内容需根据银行实际情况进行调整。
第三章 银行柜台业务基本流程和规范讲解
后点细数；先点主币，后点辅币；先点大面额票币，后点小面额 票币。 （6）柜员必须坚持“一日三碰库”制度。 （7）每日平账后，库房管理员应清点、核对各币种的库房现金。 （8）反洗钱
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服务效率
(1) 根据业务量合理设置营业窗口。 (2) 加强客户分流，维护营业秩序。 (3) 科学设置弹性窗口，缓解柜面服务压力。
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服务形象
(1) 示牌服务。柜面人员上岗须佩戴规范胸牌 或摆放统一服务标识牌。
(2) 统一着装。柜面人员应按要求统一着装， 保持服装整洁合体。
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三、错账和挂账处理
1．临柜错账的分类 按错账的原因可分为柜员操作失误引起的错
账和原始凭证填错引起的错账； 按错账发现的时间可分为当日错账、次日及
本年错账、以前年度错账等。 2．临柜错账处理的原则 3．错账处理的方法 4 ．挂账处理
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2．临柜错账处理的原则
（1）必须填制相关凭证 （2）当日存取款操作错误，必须经客户同意并追回错
理。 （2）临柜差错挂账处理 对于当日无法结清的过渡业务，由会计主管审批后
进行挂账处理，次日查清后将挂账原因和处理结果 按差错挂账规定上报管辖行备案。 临柜差错挂账必须认真查清差错原因并及时销账。 对于挂账后形成损失的，核销时按财务制度执行。
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四、柜面日终操作处理
（一）柜员平账与签退 1．平账查询 2．账实核对 3．清点印章 4．传票整点 5．柜员签退 6．换人复核 7．上缴电子钱箱 （二）网点平账签退 （三）安全检查
日常事务处理管理制度
日常事务处理管理制度第一章总则第一条目的为规范企业日常事务处理流程，提高工作效率，优化企业管理，订立本《日常事务处理管理制度》（以下简称本制度）。
第二条适用范围本制度适用于企业内全部部门、岗位和人员，包含但不限于行政、人力资源、财务、采购、运营等。
第三条定义1.日常事务：指企业内各部门、岗位处理的日常工作事项，包含文件处理、会议布置、业务办理等。
2.事务处理人员：指负责处理日常事务的员工，包含部门主管、行政人员、助理等。
第二章事务处理流程第四条事务接收1.事务处理人员每日应及时查看并确认本身的日程布置和待处理事项。
2.事务处理人员应耐性倾听来自各部门和员工的需求，并及时记录和确认事务内容。
第五条优先级生效1.每位事务处理人员在收到新的事务后，应依据事务的紧急程度和紧要性进行优先级排序。
2.优先级分为高、中、低三级，并在处理过程中严格遵守优先级原则。
第六条事务分派1.部门主管应依据事务优先级将待处理的事务分派给相应的事务处理人员。
2.事务处理人员接收到分派的事务后，应及时确认，并在规定时间内完成处理。
第七条事务追踪1.部门主管应定期跟进已分派的事务处理情况，及时了解事务处理进展，并供应必需支持与帮助。
2.事务处理人员应及时向部门主管汇报事务进展，并乐观寻求帮忙解决遇到的问题和困难。
第八条事务处理结果通知1.事务处理人员应在处理完成后，及时将处理结果通知相关部门和员工，确保信息传递畅通。
2.事务处理结果通知应明确且准确，包含事务处理结果、涉及的人员和时间等相关信息。
第三章事务处理要求第九条保密性事务处理人员应严守企业信息保密制度，对涉及商业机密、隐私等敏感信息，保持高度的保密意识和责任心，在处理过程中避开信息泄露。
第十条准确性1.事务处理人员在处理事务时，应确保信息准确无误，避开产生错误和耽搁。
2.若发现事务处理错误或遗漏，应立刻通知上级主管并采取相应矫正措施。
第十一条反馈机制1.部门主管应定期对事务处理工作进行评估和反馈，及时发现问题并提出改进看法。
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理
第3章秘书的日常事务工作(第3版)资料
第三章 秘书的日常事务工作
第一节 办公环境的管理
一、办公室概述
1. 办公室的种类 （1）小办公室。传统的办公楼多为中间一条走廊，两边是多间
15—20平方米的小办公室，其优点是彼此独立；缺点是沟 通不便且及资源浪费较大。 （2）大办公室。新式办公室多为100至200平方米的大厅，留 出过道，用高约1.2米的隔板，隔成3—4平方米的个人工作 区。优点是节省空间，空气流通，共同采光好，人员之间 联系方便。但缺点是工作可能会相互干扰。 (3)公寓式办公室。规模小的单位如三五人的办事处，联络处等 往往租用公寓式办公室。
上海宏达公司 2014 年度重要活动时间安排表
月份
日期
日期及活动内容
备注
1月
2月 3月 4月 …… 10 月 ……
6日 16—17 日
24 日 8日 26—27 日 13—15 日 20—22 日 7—13 日 26—27 日 …… 10 日 15 日
……
表彰庆功大会 慰问退休职工 科技人员座谈会 厦门分公司开业典礼 产品订货会 董事会 第三次职代会 总经理赴日本考察访问 职工运动会
（四）每天的工作日程表 每天的工作日程是领导一天工作的计划，其时间安排一 般要精确到时、分。这种日程表应尽可能详细具体
某县长3月份工作日程安排
日期
1 2 3 4 5 6 7 …… 31
星期
三 四 五 六 日 一 二
五
工作内容 去某区调查乡镇企业情况
同上六下午返回 会见台胞某先生，晚上宴请
听取农业局长汇报春耕工作 去某乡参加义务植树活动 ……
1．领导办公室和接待室的整理
办公室整理的最基本的原则是整洁。应主要注意以下几个方面： 桌子和办公器械是否摆放平衡妥当，有没有歪斜和灰尘； 时钟是否拔准，并保持走动； 日历上的日子是否准确； 办公室内温度与湿度是否调到适意的程度； 盆景、挂画的挂置是否得体，并整理好了； 花卉是否定期浇水并保持新鲜； 报纸、杂志是否最新的一期； 书架是否归置妥当； 摆放在领导办公桌上的用品是否整理好了。
税务管理办法
XX公司税务管理办法第一章总则第一条为规范公司纳税管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，根据国家现行税收法律法规，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称税务管理，是指为规范公司纳税行为，依法履行纳税义务，提高纳税管理综合效益，防范、控制和降低纳税管理过程中的风险损失，建立和实施的一系列行为规范的总称。
第三条税务管理目标（一）将税务管理融入企业日常管理过程，加强涉税事项的事前筹划与过程控制；（二）依法履行纳税义务，正确计算、申报、缴纳税款；（三）规范纳税资料的传递、审核程序，加强部门协作，防范纳税管理风险；（四）依法利用国家税收政策，提高税收管理效益。
第四条本办法适用于公司本部，各权属公司可参照执行。
第二章职责与分工第五条公司财务部负责公司税务规范化管理，监督各分支机构、各权属公司依法纳税，并设置税务管理岗位负责工作组织与执行。
第六条财务部门税务管理职责：（一）贯彻执行国家税收法律、法规及地方税收规章制度；贯彻执行集团下发的税务管理制度与规定，及时向集团汇报重大的税务管理问题与处理情况；（二）制定符合本公司管理需求的税务管理规范，积极参与本公司的经营管理，开展税务风险评估，及时提出公司业务及管理流程中存在涉税风险及应对措施；指导、监督各分支机构、各权属公司的税务管理工作；（三）负责与税务机关和上级主管部门的接洽，协调和沟通相关税务问题；（四）负责搜集和整理最新税收政策，对公司战略推进及新业务的开展所涉及的税务事项进行税务分析，必要时组织开展与行业有关的税务培训工作；（五）负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、发票领购、开具、核销及保管；按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
（六）合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。
第七条公司应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
银行柜台管理法规制度范本
第一章总则第一条为规范银行柜台业务，保障客户合法权益，提高银行服务质量和效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于所有银行柜台业务，包括但不限于存取款、转账、支付结算、信用卡、贷款、理财等业务。
第三条银行柜台业务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保业务活动的合法性、合规性；（二）风险可控：建立健全风险管理体系，确保柜台业务风险可控；（三）服务至上：以客户需求为导向，提供优质、高效的柜台服务；（四）持续改进：不断优化业务流程，提高服务质量和效率。
第二章组织架构与职责第四条银行应当设立柜台管理部门，负责柜台业务的组织、协调、监督和管理工作。
第五条柜台管理部门的主要职责包括：（一）制定柜台业务管理制度和操作规程；（二）组织开展柜台业务培训，提高员工业务水平；（三）监督柜台业务操作，确保业务合规；（四）处理柜台业务投诉，维护客户合法权益；（五）定期分析柜台业务数据，为决策提供依据。
第六条柜台业务操作人员应当具备以下条件：（一）持有相应的资格证书；（二）熟悉柜台业务操作规程；（三）具备良好的职业道德和业务素质。
第三章业务操作规范第七条银行柜台业务操作应当遵循以下规范：（一）严格按照业务流程操作，不得擅自改变流程；（二）认真核实客户身份和交易信息，确保交易真实、准确；（三）对客户进行充分的风险提示，确保客户了解交易风险；（四）妥善保管客户资料，不得泄露客户隐私；（五）对交易过程中出现的问题，及时向上级报告并妥善处理。
第八条银行柜台业务操作人员应当遵守以下要求：（一）着装整齐，佩戴工牌；（二）保持工作场所整洁，不得擅自离开工作岗位；（三）保持良好的服务态度，耐心解答客户疑问；（四）不得利用职务之便谋取私利；（五）不得擅自透露银行内部信息。
第四章风险管理与监督第九条银行应当建立健全柜台业务风险管理体系，包括风险识别、评估、控制、监督和应对措施。
业务员管理规章制度（七篇）
业务员管理规章制度为了更好地树立公司的形象，促进公司各项业务的顺利发展，以及加强对市场推广人员的有效管理，特制订以下管理规定。
第一章出勤制度第二章业务员管理条例第三章业务员日常行为规范第四章业务操作行为规范第一章出勤制度一、全体业务人员必须认真遵守作息时间，按时上下班，不准迟到、早退。
二、全体业务人员上下班必须到公司报到。
三、因公，因私不能上班的，实行书面请假制度。
1.请假必须经总经理签生效2.特殊情况来不及书面请假，不能上班的，应向上头报告，并事后补办请假手续。
3.办公室应加强考勤管理，全体工作人员要认真履行书面请假制度，请假手续交办公室留查。
第二章业务员管理条例业务员是公司的生命，为充分调动公司业务人员的积极性，特制定本条件，具体如下:一、试用期业务员管理条件1.新业务员到公司正式报到需携带身份证原件，毕业证原件，____张身份证复印件，____张毕业证复印件，____张个人简历。
2.业务员到岗后，由公司统一安排参加岗前培训，每个业务员需通过基本培训方可正式上岗。
3.为了让新业务员早日熟悉公司业务，公司对新业务员采取底薪+无定额+奖金的工资发放制度，鼓励业务员大胆拓展业务范围。
4.新业务员试用期一般为____个月，公司将根据实际情况从业务员的责任心，业务能力以及对公司的贡献三个方面对业务员进行考核。
由总经理决定业务员转正时间。
新业务员试用期____个月后仍不能通过业务考核的做自动离职处理。
(对责任心强但业务能力弱者公司将适当放宽条件)二、正式合同期业务员管理条件1.业务员基本工资____底薪+提成+奖金2.底薪计算方法业务经理有责任帮助其它业务员提高业务能力及解决工作中遇到的问题。
由于领导和管理整个业务部将影响个人的业务量。
三、本着少花钱多办事的原则，对业务费用，需事先填写申请表，注明用途并由公司经理批准。
报销时，原始凭证必须由经理，经办人两人以上签并附清单。
经财务部门核准后给予报销。
当月发生的业务费用当月必须结清。
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将光标移现金至支票，票 银行存款号1科00001 目这一行
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——外币科目）
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——数量科目） 4
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凭证管理——填制凭证（增加凭证） 1、收到客户宏加公司原欠款30000元，银行转帐支票, 转帐支票结算,票号100003，单据2张。 2、从天源公司采购商品，金额50000元，款项未付， 单据3张，税率17%。 3、职工孙伟翔借支差旅费1000元，以现金支付。单 据1张 4、以现金购买财务部办公用品500元。单据1张 5、为在建工程1号楼花费1000元，以库存现金支付.
注意
凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进 行编号。 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期。
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在“附单据数”处可以按Enter键通过，也 可以输入单据数量。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不 能修改。
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输入凭证正文部分
凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文 部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据 具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证 ，而且每张凭证要求借贷平衡。
凭证审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕 上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证 ，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名
字。
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➢ 在确认一批凭证无错误时可以在“审核”菜单中的“成批
审核凭证”功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。 ➢ 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ➢ 审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被
记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据 源，填制凭证也是最基础和频繁的工作。在实行计算机 处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭 证，因而在实际工作中，必须确保准确完整地输入记账 凭证。
填制凭证过程中，出现错误凭证在所难免。为更正错 误，系统提供了对错误凭证修改或删除的功能。
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1. 增加凭证
在“填制凭证”窗口中，单击 “查看”菜单中的选项可以查看到 当前科目最新余额、外部系统制单 信息、联查明细账及查找分单等。
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凭证管理——查询凭证
双击筛可选查条看件框， 什么都不选， 默认全部凭证
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3.3.2 审核凭证
审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照 会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合 法性检查。其目的是防止错误及舞弊。
检查是否审继都核续已完点经直“审接审核跳核入”下一张，
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例 题（25）
❖ 资料： ❖ 以王瑞的身份登录注册，审核1月份填
总账系统的日常业务处理
会计电算化 Accounting Computerized
——
教学目的与要求
要求掌握总账系统日常业务处理的凭证处 理和记账的方法。 完成实训所要求的内容。
2
3.1 总账系统的任务
总账系统的任务就是利用建立的会计科目 体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、 结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记 账、明细账和有关辅助账。
修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证 不能被审核，需先取消标错后才能审核。 ➢ 执行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张 “、“下张”、“末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输 入条件查找其他待审核凭证。
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凭证管理——审核凭证（以“WR王瑞”的身份重新注册）
不设任何筛选 条件，默认全 部凭证，直接 确认
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正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但 不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明 细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回 车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 会计科目通过科目编码或科目助记码输入。 科目编码必须是末级的科目编码。 金额不能为“零”，红字以“－”号表示。
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凭证管理——填制凭证（增加凭证）
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——供应商往来） 4
Байду номын сангаас1 3
2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——部门核算） 4 1 3 2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——个人往来） 4 1 3 2
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凭证管理——填制凭证（增加凭证——项目核算） 2009年1月3日，一批专用材料工程物资50000元入库，该工程物 资属于为修建1号楼的物资。附单据1张
记账凭证一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭 证日期和附件张数等； 二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向 和金额等。 如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入 辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算 ，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。
7
输入凭证头部分
填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录 入。此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作 步骤都是类似的。
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凭证管理——填制凭证（常用凭证-生成常用凭证）
增加具体 分录
必填项
凭证摘 要
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凭证管理——填制凭证（常用凭证-调用常用凭证） 将凭证补充完整即可，若不需保存则 点“进放入弃填”制凭证窗口
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5. 查询凭证
在制单过程中，我们可以通过“查询”功能 对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情 况，保证填制凭证的正确性。
3
基本功能结构
4
3.2 日常业务处理
在总账管理系统中，当初始化设置完成后， 就可以开始进行日常账务处理了。
日常业务处理的任务是通过输入和处理各种 记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各 种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末 对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。
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3.2.1 填制凭证
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输入辅助核算信息
当输入具有辅助核算的科目时，要求 输入相应的辅助信息。
当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账 辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有 记录。
输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。
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当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑 该人姓名及其他资料。在录入个人信息时， 若不输入“部门名称”只输“个人名称”时 ，系统将根据所输入个人名称自动输入其所 属的部门。 其他辅助核算科目可以参照录入。