精选-总结第四章 商业银行的资产业务
商业银行的资产业务5xin
操作风险
内部操作失误或系统故障可能导致交易失败或资金损失。
监管要求
监管机构对同业业务的规模、期限、利率等方面进行严格 监管，以确保金融市场的稳定和商业银行的稳健经营。
06 资产业务的挑战与机遇
利率市场化对资产业务的影响
利率波动加大
利率市场化导致利率波动幅度增加，商业银 行在资产定价和风险管理方面面临更大挑战 。
商业银行的资产业务5xin
contents
目录
• 资产业务概述 • 贷款业务 • 投资业务 • 资产管理业务 • 同业业务 • 资产业务的挑战与机遇
01 资产业务概述
定义与分类
定义
商业银行的资产业务是指银行运用其 吸收的资金，从事各种信用活动，以 获取利润的行为。
分类
资产业务主要包括贷款业务、投资业 务和票据贴现业务等。
05 同业业务
同业拆借
由市场供求关系决定，随行就市。
通常较短，一般不超过一年。
商业银行之间进行的短期资金借 贷行为。
拆借主体
拆借期限
拆借利率
同业存放
存放主体
商业银行将资金存放于其他 银行或非银行金融机构的行 为。
存放期限
可长可短，根据双方协议确 定。
存放利率
由双方协商确定，一般参考 市场利率。
优质资产竞争加剧
利率市场化使得优质资产更加稀缺，商业银行需要 提高资产获取和风险管理能力以保持竞争优势。
存贷利差收窄
利率市场化通常会导致存贷利差收窄，商业 银行需要寻求新的盈利模式以保持盈利能力 。
金融科技在资产业务中的应用与挑战
数字够更高效地处理和分析大量数据， 提高资产业务的效率和准确性。
信贷资产转让
将信贷资产转让给其他金融机构 或投资者，实现资产多元化和风 险分散。
商业银行 资产类业务
商业银行资产类业务全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：商业银行是我国金融系统中最主要的金融机构之一，其主要业务包括存款业务、贷款业务、中间业务和资产业务等。
资产业务是商业银行的重要组成部分，通过此类业务，商业银行可以有效地管理风险，增加收入，提高盈利能力。
本文将围绕商业银行的资产类业务展开讨论。
一、资产类业务的概念和种类资产类业务是商业银行通过资金的投资运作来获得收益的活动。
商业银行的资产类业务主要包括信贷投资、证券投资、债券投资、私募投资、资金池管理等多种形式。
信贷投资是商业银行最重要的资产类业务之一，通过向企业和个人提供贷款，商业银行可以获取相应的利息收入。
二、资产类业务的重要性资产类业务对商业银行的经营发展具有重要意义。
通过资产类业务，商业银行可以有效地配置资金，实现资金的有效利用和增值。
资产类业务可以帮助商业银行降低资金成本，提高资金的盈利能力。
资产类业务还可以帮助商业银行实现风险管理，通过多样化的资产配置，降低风险暴露度。
三、商业银行资产类业务的运作模式随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着越来越多的挑战。
一方面，金融市场的竞争日益激烈，商业银行在资产类业务中需要不断提升自身的竞争力和风险管理能力。
金融监管政策不断趋严，商业银行需要依法合规开展资产类业务，降低监管风险。
未来，商业银行的资产类业务将面临更多的机遇和挑战。
一方面，随着金融科技的发展，商业银行可以借助人工智能、大数据等技术手段，提高资产配置的效率和水平。
随着金融市场的深化和开放，商业银行可以更好地参与国际金融市场，拓展资产类业务的发展空间。
商业银行的资产类业务是其经营的重要组成部分，通过此类业务，商业银行可以有效实现风险管理、盈利增长和资金配置等目标。
在未来的发展中，商业银行应不断改进业务模式，提升服务水平，实现可持续发展。
【字数：513】第二篇示例：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其主要业务包括存款、贷款、外汇业务和资产类业务等。
【总结】第四章商业银行的资产业务
【总结】第四章商业银行的资产业务第一篇：【总结】第四章商业银行的资产业务第四章商业银行的资产业务第一节商业银行的现金资产A.名词解释1.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，用于保障清偿力与流动性。
（构成见下文）2.超额准备金（广义/狭义）：广义：商业银行吸收存款中扣除法定存款准备金之后的余额，即商业银行的可用资金。
（=存款数额-存款数额*法定存款准备金率）狭义：存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分，被称为商业银行备付金或清算存款。
规定限额用于支付清算，超限额用于贷款投资。
准备金总量不变的情况下它与法定存款准备金此消彼长。
3.库存现金：银行持有的库存现金中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
经营原则是保持适度规模。
4.核心存款：也称稳定性负债，通常指被提取可能性极小、可被银行在较长时期内使用的资金。
银行对该部分只保留极少准备金即可。
5.热钱负债：也称游动性负债、易变性负债等，指对利率变动敏感的存和各种借入款，银行必须能够随时应付客户的提存要求或借入款的偿付要求，包括银行的活期存款、同业拆借资金等。
6.基础头寸：银行可用头寸的组成部分，是库存现金与超额准备金的总和。
用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要（规定限额的超额准备金部分），和用于发放贷款和投资（可贷头寸）。
B.[小题]商业银行持有现金的原因是什么？保持清偿力、流动性C.商业银行现金资产由哪些部分构成？D.[计算]影响商业银行存放同业款的因素有哪些？（书P114）影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余额的收益率。
计算见书表5-1投资收益=投资收益率×时间换算×（同业存款余额−浮存−应提准备金）E.[计算]银行如何预测流动性需求？资金来源与资金运用方法、资金结构法、概率分析法、流动性指标法具体方法见书P120-124（太多了= =）F.[简答]商业银行现金资产管理原则？（答案摘自老版课本）现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有目的：满足商业银行经营过程中的流动性需要。
商业银行资产业务的经营管理
价格领导模式：加价模式
• “Markup Model”又称为“低于优惠利率的市 场定价法”，贷款利率略高于存款利率。
Interest
Loan
Cost of
Markup
Interest = Borrowing + for Risk
Rate
intheMoney andProfit
Market
四、客户盈利性分析定价模式
员会批准。
• 如是大额贷款，信贷分析处成员还需作口头说明，就该贷 款的优缺点与贷款委员会进行讨论。
• 贷款官员对担保品进行检查，以确保借款人违约时银行能 够立即取得担保品。
• 一旦信贷委员会对贷款和担保品都满意，即着手准备贷款 协议，然后所有各方在协议上签字。
• 给客户建立档案，并定期或不定期做现场检查。
–可贷资金筹集费用
CPA分析实例
银行为该客户服务的支出 客户存款利息（10%） 贷款资金成本 客户账户活动成本 客户资金转账成本 贷款处理成本 帐簿保持成本 总的年度化支出
45,000 160,000
25,000 1,000 3,000 1,000
235,000
CPA分析实例
预期客户提供的收益来源： 贷款利息（12%，9 个月） 贷款承诺费（1%） 客户存款管理费 资金转账费 信托服务和帐簿保持费 总的年度预期收益
270,000 30,000 6,00 2,000 13,000
321,000
CPA分析实例
预期由这一客户提取的银行准
备金净额
已承诺的平均信贷额
3,000,000
减：客户存款备金）
对客户承诺的可贷准备金净额 2,460,000
CPA分析实例
从客户关系中 得年 到度 的税 扣前 除收 成益 本 率 预 后可 期 的贷 收资 入 预金 期净 成额 本
市场营销第4章商业银行资产业务
资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。
信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的说是：“受人之托，代人理财”。优先级受益权、次级受益权。
第三节 企业贷款
2. 财务比率分析（2） 短期偿债能力分析。企业的短期偿债能力，主要考察企业的变现能力，它取决于可近期转变为现金的流动资产的情况。（a） 流动比率。流动比率=流动资产/流动负债，影响流动比率的主要因素有： 营业周期、流动资产中的应收账款数额、存货的周转速度等。
（b） 速动比率。 速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债，种种原因，使存货的变现能力较差。因此，把存货从流动资产中减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。影响速动比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。（c） 超速动比率。 超速动比率＝（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）／流动负债，该比率进一步去掉了通常与当期现金流量无关的项目如待摊费用等。
我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押。权利质押包括的质物有：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓储单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权 ；依法可以质押的其他权利。
质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以质物折价或者以拍卖、变卖质物的价款优先受偿。
金融风险管理，
1.
商业银行的资产业务
商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要包括存款业务、贷款业务和投资业务。
存款业务是商业银行吸收客户存款的主要方式。
商业银行通过向客户提供各种存款产品，如活期存款、定期存款和储蓄存款等，吸收客户的闲置资金，为客户提供安全、便利的储蓄渠道。
商业银行通过进行储蓄存款和定期存款的转贷款，将存款转化为贷款，实现资金的再利用，提高资金利用效率。
贷款业务是商业银行投放资金的主要方式。
商业银行通过向客户提供各类贷款产品，如个人贷款、企业贷款和房地产贷款等，满足客户的资金需求。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金走向的直接影响，同时也为商业银行带来了一定的风险。
商业银行在贷款业务中要严格控制风险，防止不良贷款的发生。
投资业务是商业银行将闲置资金进行投资的一种业务活动。
商业银行通过将部分存款用于投资，获取更高的收益。
商业银行的投资业务主要包括买入国债、金融债券和股票等金融资产，以及参与各类信托基金和证券基金等金融产品。
商业银行在进行投资业务时需要根据自身的风险承受能力和盈利能力，进行合理的资产配置，以实现资金的安全性和收益性的平衡。
商业银行的资产业务对银行的经营状况和盈利能力有着重要的影响。
首先，存款业务对商业银行的资金来源起着重要作用。
存款业务的良好发展可以为商业银行提供丰富的资金来源，增强银行的流动性和资本实力。
其次，贷款业务是商业银行传递信贷资金的关键环节。
商业银行通过贷款业务实现了对客户的资金支持，为经济发展提供了重要的资金支持。
第三，投资业务是商业银行利用闲置资金进行配置，实现资金增值的重要途径。
商业银行通过投资业务获取更高的收益，提升自身的盈利能力。
然而，商业银行的资产业务也面临着一些风险。
首先，存款业务面临的主要风险是资金流动性风险。
商业银行需要合理预测和调控存款的规模，以应对客户的提款风险。
其次，贷款业务面临的主要风险是信用风险。
商业银行需要严格控制贷款风险，避免不良贷款对资产质量的影响。
第三，投资业务面临的主要风险是市场风险和流动性风险。
第四章 商业银行资产业务
流动性管理方法
通过转换资产方式满足流动性需求； -金融资产出售风险：交易费用、资产价格 ； 通过借入资金方式满足流动性需求； 金融创新工具：如抵押贷款标准化、远期
商业票据融资
第二节 贷款分类及管理政策
1、按照贷款期限划分
活期贷款：不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出通知收回 贷款。
资金结构法
例：假如对新增贷款的流动性准备为100%， 则有：
银行总流动性需求=负债流动性需求+1×新增贷款额
资金结构法
银行流动性需求 =0.95×(3-0.24) +0.3×(2.50.125)+0.15×(4-0.12)+1×0.12 =2.622+0.7125+0.582+0.12 =4.0365（亿元）
流动性盈 流动性赤
流动性需求预测
因素法
✓ 存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素； ✓ 影响存贷款业务的因素：
-宏观经济、金融运行 -货币政策导向； -微观个体行为特征
因素法
✓ 影响预期贷款的因素：
-GDP预期增长率； -企业预期利润率； -货币供应预期增长率； -预期优惠贷款利率； -商业票据利率； -预期通货膨胀率；
担保贷款：指有一定的财产或信用作还款保证的贷款 。这类贷款 风险小，但手续复杂，且有评估、保管及核保等
费用，贷款成本较高。 票据贴现：是贷款的一种特殊形式。是银行应客户的要求， 以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方 式发放的贷款。 根据贷款保证程度分类，可以依据借款人的财务状况和经 营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。
1. 现金资产管理原则 （1）总量适度原则 （2）适时调节原则：根据业务过程中的 现金流量变化，及时调节资金头寸，确 保现金资产的规模适度。 （3）安全保障原则：健全安全保卫制度， 严格操作规程。
商业银行经营学第四章 商业银行的现金资产业务作业
商业银行的现金资产业务
⒈某银行估计在今后的24小时内，将发生如下的现金流入和流出（所有数字均以百万元为单位）：
提取存款：47 支付股东股息：178
存款流入：87 提供非存款服务的收入：33
对外偿还借款：55 客户还款：67
发放贷款：102 营业费用：45
从货币市场借款：61 银行资产出售：16
在今后的24小时内，银行预计的净流动性头寸是多少？银行能从哪些渠道获得资金满足其流动性需求？
⒉假设某家银行在年底的存款总额为12亿元，贷款总额为8亿元，其在新的一年前六周的每周存贷款额的预测值如下表所列：(单位:百万元)
使用资金来源与运用方法判断该行在这六周中是否存在流动性盈余或不足？若有，情况如何？
⒊⑴假设一个银行的流动性管理部门预计下个月银行持有0.19亿元的游资存款和其它存款，对其提取80%流动性准备；持有0.54亿元易损资金，对其提取25%流动性准备；还持有1.12亿元的稳定或核心资金，对其将提取5%流动性准备。
该银行预计其贷款以每年8%的速度增长，上年末该行的贷款总额为1.17亿元。
如果负债存款准备金率要求在13.5%，银行的流动性总需求是多少呢？
⑵假设银行流动性管理经理预计本行下月有10%的可能会出现5.5亿元的流动性赤字；40%的可能出现7亿元的流动性赤字；30%的可能出现2.3亿元的流动性盈余；20%的可能出现4.25亿元的流动性盈余。
银行的预期流动性需求是多少？管理层应当做什么？
⒋如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照13.5%的存款准备金率，问该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。
⒌论述题：结合现实谈谈我国商业银行流动性管理现状。
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第四章商业银行的资产业务第一节商业银行的现金资产A.名词解释1.现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，用于保障清偿力与流动性。
（构成见下文）2.超额准备金（广义/狭义）：广义：商业银行吸收存款中扣除法定存款准备金之后的余额，即商业银行的可用资金。
（=存款数额-存款数额*法定存款准备金率）狭义：存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分，被称为商业银行备付金或清算存款。
规定限额用于支付清算，超限额用于贷款投资。
准备金总量不变的情况下它与法定存款准备金此消彼长。
3.库存现金：银行持有的库存现金中的现钞和硬币，用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
经营原则是保持适度规模。
4.核心存款：也称稳定性负债，通常指被提取可能性极小、可被银行在较长时期内使用的资金。
银行对该部分只保留极少准备金即可。
5.热钱负债：也称游动性负债、易变性负债等，指对利率变动敏感的存和各种借入款，银行必须能够随时应付客户的提存要求或借入款的偿付要求，包括银行的活期存款、同业拆借资金等。
6.基础头寸：银行可用头寸的组成部分，是库存现金与超额准备金的总和。
用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要（规定限额的超额准备金部分），和用于发放贷款和投资（可贷头寸）。
B.[小题]商业银行持有现金的原因是什么？保持清偿力、流动性C.商业银行现金资产由哪些部分构成？D.[计算]影响商业银行存放同业款的因素有哪些？（书P114）影响因素：使用代理行的服务数量和项目；代理行的收费标准；可投资余额的收益率。
计算见书表5-1投资收益=投资收益率×时间换算×（同业存款余额-浮存-应提准备金）E.[计算]银行如何预测流动性需求？资金来源与资金运用方法、资金结构法、概率分析法、流动性指标法具体方法见书P120-124（太多了= =）F.[简答]商业银行现金资产管理原则？（答案摘自老版课本）现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有目的：满足商业银行经营过程中的流动性需要。
银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。
只要有以下几个原则：1.总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。
这个还当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的，在保证银行经营过程中流动性的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
现金资产管理最重要的原则。
因为过少有风险，过多机会成本增加影响盈利。
2.适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调整资金头寸，确保现金资产的适度规模。
银行现金资产规模的变化取决于一定时期内银行业务经营过程中的现金流量的变化情况。
一定时期内，现金流入大于支出，存量上升。
反之，存量下降。
因此要保持适度的现金资产存量规模就需要根据现金流量的变化情况，及时进行资金调度。
因此，适时调节资产头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。
3.安全保障原则商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存现金组成。
其中库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，分布于银行的各个营业网点。
在银行的业务经营活动中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等活动。
由于库存现金是以现钞的形式存在，因此必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害损失的风险。
因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
第二节商业银行的贷款业务与管理A.名词解释1.贷款承诺费：银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
2.补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
分为按实际贷款余额计算的补偿余额和已承诺而未使用的限额计算的补偿余额。
3.担保贷款：银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款，主要方式为保证、质押、抵押。
4.抵押率：又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。
确定抵押率时，应考虑贷款风险、借款人信誉、抵押物品种、贷款期限。
5.票据贴现：以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
实质上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。
6.住房按揭贷款：我国银行目前发放的一种主要的消费者贷款。
由楼宇购买者支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。
一般以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商回购，向银行购回抵押权。
7.信用分析：对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
内容：借款人的品格、能力、资本、担保、经营环境条件。
8.次级贷款：指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
9.审贷分离：在贷款审批过程中，贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段分别交有三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。
B.[小题]商业银行贷款定价的原则是什么？利润最大化，扩大市场份额，保证贷款安全、维护银行形象C.[简答]确定贷款抵押率应考虑哪些因素？（风险，抵押物，信誉）贷款风险：贷款人对贷款风险的估计与抵押率呈反向，风险大，抵押率低借款人信誉：信誉偏低的借款人抵押率低贷款期限：期限长→抵押期长→风险大→抵押率低D.抵押贷款与质押贷款的区别？类型法律方式涉及当事人标的物抵押率产权标的登记保证贷款《中华人民共和国担保法》保证、保证方式、保证人第三人无抵押贷款《中华人民共和国担保法》抵押方式借款人或第三人财产不改变财产占有质押贷款《中华人民共和国担保法》质押方式借款人或第三人动产或权利改变财产占有E.抵押贷款的管理要点抵押贷款的分类抵押物的选择与估价抵押物的选择原则——合法、易售、稳定性、易测性；抵押物的估价抵押率（垫头）的确定——贷款风险，借款人信誉，抵押物品种，贷款期限。
抵押物的产权设定与登记抵押物的占管与处分F.[小题]银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？（对象、对银行贷款的区别-简单计算）票据贴现的审批（票据要件合法；付款人和承兑人自信状况；票据期限长短；贴现额度）期限与额度（实付贴现额= 贴现票据面额-贴现利息；贴现利息= 票据面额×贴现期限×贴现率）到期处理G.消费者贷款的分类？分期偿还贷款：借款人到期日前分期偿还本金利息，额度小，本息按月偿还，以所购商品为抵押。
信用卡贷款及其他周转额贷款：发卡机构签发证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证。
一次性偿还贷款：要求借款人在到期时一次性还清贷款本息的消费贷款。
H.信用分析主要内容（财务项目、财务指标）财务项目：资产负债表资产项目：应收账款，存货，固定资产，投资负债及资本项目：负债，资本损益表（企业经营成果）财务状况变动表（营运资产变动与企业流动性）财务比率：书P160-162（与公司金融基本一致）I.[小题]不良贷款分类正常、关注、次级、可疑、损失（后三个为不良贷款）J.[小题]贷款价格构成要素贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格K.影响贷款价格的因素资金成本：平均成本→过去银行的经营状况；资金边际成本→未来新增资金来源的成本贷款风险程度：风险→风险费用贷款费用：向客户提供贷款时工作产生费用借款人信用及与银行关系：贷款人的偿还能力和偿还意愿；借款人与银行的正常业务关系银行贷款的目标收益率贷款供求情况L.贷款定价方法（两个，基本含义）成本加成：贷款利率=贷款成本率+利率加成。
不考虑承诺费、服务费和补偿余额价格领导模型：以若干个大银行统一的优惠利率（基础利率）为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后，为贷款制定的利率。
贷款利率= 基础利率（各种成本与银行预期的利润）+ 加成部分M.银行发放保证贷款时对保证人的要求保证：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承担责任的行为。
保证方式：一般保证：保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。
连带保证：保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。
保证人：具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。
我国规定：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。
第三节商业银行证券投资业务A.名词解释1.政府债券：政府为募集资金而发行的，承诺一定时期内还本付息的债权债务凭证，按发行主体分为中央政府债券（财政部）、政府机构债券（除财政部外的中央政府部门）和地方政府债券（地方政府部门）。
具有安全性高、流动性强、抵押代用率高的特点。
2.持有期收益率：银行在二级市场买入证券后，持有一段时间，并在该证券未到期之前在二级市场上再次转让卖出所获得的投资收益率。
公式：持有期收益率=年利息+卖出价格-买入价格持有年数买入价格×100%3.系统性风险：指某种因素对市场上所有证券造成收益损失的可能性。
在其作用下，所有证券呈同方向波动，该风险无法通过证券组合消除。
包括：政策风险、市场风险、利率风险、汇率风险、通胀风险。
B.[小题]商业银行证券投资管理的目标与基本功能？目标：多样化投资，分散投资风险（安全性）稳定收益投资，保证银行未来资金支付需求（流动性）整体规划，充分合理利用资金，获得较高收益（盈利性）功能：获取收益、分散风险、增强流动性、合理避税C.我国商业银行证券投资管理对象国内对象：政府债券：国库券、重点建设债券、财政债券、国家建设债券、基本建设债券、特种债券金融债券：政策性金融债券国外对象：政府债券、地方政府/公共部门债券、抵押贷款和资产支持债券D.[小题]我国商业银行证券投资方式直接投资证券业务，管理证券交易账户。