发票管理制度.
发票管理制度
发票管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有发票的开具、取得、保管、使用、核销等环节。
第三条公司发票管理应遵循合法性、真实性、准确性和及时性原则，确保发票管理的合规性和有效性。
第二章发票的开具与取得
第四条公司应指定专人负责发票的开具和取得，确保发票使用的规范性和一致性。
第五条发票的开具应严格按照国家税务总局的规定，包括发票的种类、格式、填写内容等。
第六条发票的取得应通过合法途径，包括但不限于购买、交换、赠与等，并确保取得的发票合法有效。
第三章发票的保管与使用
第七条公司应建立健全发票的保管制度，指定专门的发票保管人员，确保发票的安全性和完整性。
第八条发票的使用应严格按照国家税务总局的规定，
确保发票的真实性、准确性和合法性。
第四章发票的核销与保管
第九条公司应建立健全发票的核销制度，对已开具的发票进行定期核销，确保发票的合规性和有效性。
第十条发票的保管期限应符合国家税务总局的规定，对已核销的发票进行归档保管，确保发票的证据效力。
第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
发票及两票的管理制度
发票及两票的管理制度一、发票管理制度1. 发票的领用和管理在企业内部设立专门的发票管理部门，确定专人负责发票的领用、登记、存放和发放工作。
领用发票的工作人员必须是企业指定的财务人员，需要审核并签署领用单方可领用。
在领用发票时，必须严格按照规定的程序和数量进行领用，避免超额领用或者私自领用发票。
企业应根据实际业务情况，合理规定领用发票的数量和种类，并严格控制发票的保管。
所有发票的领用、使用和退领必须做到明细记录，并严格按规定的程序进行。
2. 发票的使用发票的使用必须严格按照国家税务部门的规定和相关法律法规进行。
企业在开具发票时，必须符合实际交易情况，严格按照规定的内容和格式进行填写，并加盖单位的公章和财务章。
企业还需要建立健全发票使用的内部审核机制，对于发票的开具、使用和登记进行严格的审查和监督。
同时，企业应建立健全相关的发票管理制度和规范，如发票的保管、登记、使用、开具和抄报等方面进行全面规定。
3. 发票的存储和保管企业应选择安全、干燥、防潮的地方对发票进行妥善的保存和保管。
发票的存储和保管要求设置专人进行登记并定期盘点，防止发票的丢失或损坏。
同时，在发票的保管过程中，要加强对发票的保密工作，防止发票被盗用或者泄露。
4. 发票的销毁和报废企业应建立有效的发票销毁和报废制度，将发票的销毁和报废列入财务监督的重点工作。
发票一经使用，不再有效需要进行报废处理，企业需要对报废发票进行登记和记录，并按规定程序进行销毁，确保发票的销毁和报废工作严格合规。
5. 发票的管理监督企业应建立有效的发票管理监督机制，对发票管理过程进行全面的监督和检查，确保发票管理工作符合法规要求。
企业还需要严格按照国家税务部门的规定，定期对发票管理工作进行自查和自评，及时进行纠正和整改。
二、两票制度1. 票据的管理两票制度是指企业在进行贸易和业务往来时，需要使用两种票据，即发票和收据。
发票作为企业对外开具的重要凭证，用于确认交易金额和税款；收据则是企业向客户收取款项的重要凭证。
公司发票管理制度范文
公司发票管理制度范文(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业发票管理制度(3篇范文)
企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。
管理，加强财务监督。
第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。
具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。
反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
某单位发票管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的发票管理，确保发票使用的合法性、真实性、完整性，规范财务收支行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各岗位涉及发票使用的相关人员。
第三条本单位发票管理遵循以下原则：（一）合法合规：发票使用必须符合国家法律法规和税务政策要求。
（二）真实准确：发票内容必须真实反映经济业务，不得弄虚作假。
（三）安全保密：严格保管发票，防止丢失、被盗、损毁等风险。
（四）责任明确：明确发票管理责任，落实责任制。
第二章发票领用与保管第四条本单位设立发票管理部门，负责发票的领用、保管、核销等工作。
第五条需领用发票的部门，应向发票管理部门提出申请，经批准后办理领用手续。
第六条领用发票时，领用人应填写《发票领用登记表》，详细记录发票种类、数量、用途等信息。
第七条领用发票后，领用人应妥善保管，不得擅自转借、转让、代开发票。
第八条发票管理部门应定期检查发票领用、保管情况，确保发票安全。
第三章发票开具与使用第九条发票开具应遵循以下规定：（一）发票开具必须真实反映经济业务，不得虚构、伪造。
（二）发票内容应完整，包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
（三）发票开具应使用规定的发票专用章，不得使用其他印章。
第十条发票使用应遵循以下规定：（一）发票仅限于本单位合法经营范围内使用，不得转借、转让、代开发票。
（二）发票使用时，应检查发票号码、金额等是否正确，如发现问题应及时处理。
（三）发票使用后，应及时将发票存根联交回发票管理部门。
第四章发票遗失与作废第十一条发票遗失时，领用人应立即向发票管理部门报告，并采取以下措施：（一）立即向税务机关报告，申请作废。
（二）在报纸上刊登遗失声明，声明作废。
第十二条发票作废时，领用人应填写《发票作废申请表》，经批准后办理作废手续。
发票管理制度最新9篇
发票管理制度最新9篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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开据数量
作废数量
日期
数量
起讫号码
3.1.4发票及发票申购、缴销资料的管理，必须指定保管人，指定存放地点，做到安全谨慎为重，不许乱存乱放，做到防潮、防湿、防火、防盗、防皱。
3.1.5发票的使用应按税务部门要求填写，不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用，对于填写错误的发票，不得私自更改或销毁，应完整保存其各联次，待一本用完后，连同其存根一起妥善保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ。
3.1.12公司一律不允许丢失及损坏发票，一经发生，从严处理，如发生，由相关当事人承担一切损失。
3.2普通发票开据指南
?3.2.1根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条规定：“未按规定开具发票的行为，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，并处1万元以下的罚款。”。??
3.2.2纳税人在开具广东省商品销售统一发票（手写十元版）、广东省商品销售统一发票（手写佰元版）等手写版普通发票时，应按如下要求开具：??
3.1.2有关当事人在发票的申领、使用、作废、传递、保管、缴销等过程中，应掌握有关发票管理规定，在发票管理中违反规定，责任自负。
3.1.3发票管理执行报备制度，各公司应就申领及缴销发票事宜，向公司财务报备。
各分公司发票报备明细表见图1：
各分公司发票报备明细表
序号
分公司名称
购买或派发
使用
缴销
备注
日期
数量
3.1.6发票开据后，经手人必须加盖发票专用章，如发生开票错误应将全部联次的发票收齐，按原联次顺序粘贴在发票的背面，并在此份发票的所有联次上加盖或注明“作废”字样，以备查验。
3.1.7发票开据后，若顾客发生退货，必须向顾客索取并回收顾客联，并收集全各联发票作废。
3.1.8若需开据红字发票，必须用不退色的红色笔开据，第二、第三联也要相应以红字反映，否则用负数反映。
3.1.9广州地区各分公司需由税控机开据的发票或各分公司需调拔开据的普通发票，各公司应以快捷有效的形式（如手机短信、电子邮件）把需开票的内容及传送方式通知发票开据人，不得口头或电话告知，经财务经理确认后，方可开据。
3.1.10发票开据内容应有：顾客名称及地址、品名规格、单位、数量、单价及金额。
3.1.11不得虚开、乱开发票。
????例：如图7所示，发票涂改了日期和金额。??
????图7?
????????????正确开票方法：开具发票要字迹清楚，严禁涂改。发生开票错误应全部联次齐全并加盖“作废”章或注明“作废”字样。
?例：如图8示，发票正确版
3.3发票传送操作指南
3.3.1广州地区各公司发票由财务统一购买发放。
3.3.2公司财务授权广州地区各分公司，每家公司享有存放、开据手写版百位发票的权利，且每家公司各自存放一本发票。
??3.2.2.1按照规定的时限填开----自购票之日起六个月的期限；??
3.2.2.2按照发票号码顺序填开；??
3.2.2.3全部联次一次性复写、全部联次的内容、金额完全一致如实开具；??
????3.2.2.4填写项目齐全、字迹清楚；??
????3.2.2.5全部联次加盖单位“发票专用章”。??
3.2.2.6票物相符、内容真实，票面金额与实际收取的金额相符。??
3.3.2存放发票满55天，各公司必须把整本发票上交回公司财务，由财务向税务机构以旧购新，购买后再发放相关公司。
3.3.3若相关公司在存放发票限期内，已开完存放发票，则需把整本发票存根联交公司财务，以便财务及时购买新发票。
3.3.3广州地区各分公司在准备购买发票期间，允许从广州其他分公司调拔开据发票，所调拔发票事宜需经财务经理核实后，方能由指定的分公司开据。
????图3
????????????正确开票方法：发票必须按照规定的时限、按发票号码顺序填开。???
???????????3.2.3.2单联填开或上下联金额，增值税销项税额等内容不一致；??
????例：如图4根联和图5票联的品名规格和单位都不相同。??
????图4存根联
????????????图5发票联
????3.2.3??下列行为属于未按规定开具发票的行为??
????3.2.3.1发票开票日期倒开。??
????例：如图2票号码XXXXX?977?的开票日期为2009年07月18日。
??????图2
????????????紧随其后，如图3票号码XXXXX?978?的开票日期为2009年07月11日，后一份发票日期早于前一份发票的开票日期属发票日期倒开。??
1目的和范围
1.1为规范发票申请、使用、管理，根据国家相关的法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
1.2公司全体员工及各分公司员工。
2职责
2.1公司总部财务部负责规范管理、落实及监督工作，并具有修改此文件的最终权限。
2.2公司全体员工依此制度操作。
3制度内容
3.1发票管理制度
3.1.1总公司所有发票事宜均由公司财务申领、开据、保管及缴销，各分公司所使用发票，原则上由财务负责，但考虑到各地区的实际情况，所涉及有关发票事项，由当地的店长代理申领、保管、监督及缴销，由收银员负责开据，其中广州地区由财务申领及缴销。
发票签收表
序号
发票起讫号码
单位
数量
寄送单位
寄送人
寄送日期
签收单位
签收人
签收日期
备注
3.3.5所有分公司将本月所开据发票的记帐联，按开票时间及发票号码的先后顺序排列完整，并与本月需报销的单据一起传送回总部财务。
4.此制度颁发日始试执行。
????正确开票方法：全部联次的各栏内容、金额完全一致，一次性如实开具。??
????????3.2.3.3填写项目不齐全；??
????例：如图6示，发票漏填了顾客名称、金额大写和小写不齐全。??
???图6
????????????正确开票方法：全部联次各栏目填写齐全，一次性填开。??
??????????3.2.3.4字迹不清楚，涂改发票；??
3.3.4广州地区机打千位发票，公司集中开据，各分公司若需开据相关发票，需及时把准确的发票内容，传送至财务相关负责人手中，并由财务在最短时期内开据出发票。
3.3.5根据相关的法律法规制度，结合我公司实际情况，发票开据，传送、签收过程中，经手人必须于《发票签收表》上签名确认，以防发票丢失或遗漏。
发票签收表如下图9