美国50家大银行的信贷风险评级系统简介
FICO评分
FICO评分FICO评分FICO是SAP中的财务模块，一块是FI(Finance)模块，另一块是CO（Controlling）模块，FI模块是外部会计，CO模块包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等，在企业中应用广泛。
另外，FICO财务管理模块依据各国会计法规进行相应的定义，同时也适用于国际性的企业，符合40多个主要工业国对会计法规的有关要求。
外文名FICO 词性名词n. 释义无价值的东西性质SAP中的财务模块目录1 基本信息▪ 词性▪ 释义2 信用分▪ FICO介绍▪ 计算方法3 模块▪ 简介▪ 详细信息4 美国公司▪ 概述▪ 产品服务▪ 客户▪ 成功案例▪ FICO中国▪ 社会责任基本信息编辑词性FICO：名词n.释义无价值的东西信用分编辑FICO介绍关于FICO信用分FICO信用分是由美国个人消费信用评估公司开发出的一种个人信用评级法，已经得到社会广泛接受。
FICO信用分是最常用的一种普通信用分。
由于美国三大信用局都使用FICO信用分，每一份信用报告上都附有FICO信用分，以致FICO 信用分成为信用分的代名词。
20世纪50年代一位工程师Bill Fair 和一位数学家Earl Isaac发明了一个信用分的统计模型，80年代开始在美国流行。
如今它是美国FairIsaac& Company的专有产品，FICO信用分由此得名。
FICO信用分模型利用高达100万的大样本的数据，首先确定刻画消费者的信用、品德，以及支付能力的指标，再把各个指标分成若干个档次以及各个档次的得分，然后计算每个指标的加权，最后得到消费者的总得分。
FICO信用分的打分范围是300～850。
虽然在审查各种信用贷款申请时，每个金融机构都有各自的方法和分数线，FICO信用分可以帮助他们决策。
然而信用分虽然可以作为发放贷款的决策工具，但不应当成为决策的惟一依据，更不能代替人的决策。
美国的法律禁止信用分作为拒绝消费贷款的惟一理由。
美国信用体系综述及特点
美国信用体系综述及特点文/郭杰群（上海联和金融董事总经理、中国绝对收益投资管理协会副秘书长）一.前言信用（credit）伴随着人类社会的发展而发展。
信用关系是双方（个人或团体）的利益互动，表现为在当前一方出于信任基础上为另一方提供资源（包括但不限于商品、资金、劳力），并在未来一定期限内取得资源回报的行为。
在人类社会发展之初，信用主要表现为人与人之间的直接实物或劳力交换。
在法律上，早在公元前18世纪，巴比伦国的汉莫拉比法典就对信用、债权人、债务人有过阐述。
随着社会、经济、和生产力的发展，人类的消费水平、生活水平逐步增加，信用需求也变得更为复杂和多样。
信用的发展同时又为社会、经济、文化和生产力的发展，以及市场运行效率、秩序提供了重要的促进作用。
比如，Gelpi和Julien-Labruyere（2000）在对消费信用历史的研究中上发现信用，特别是消费者信用提升了社会的融合和民主的普及。
这是可以理解的，因为信用不再是基于政府的行政命令而是基于市场行为。
在现代经济体中，人们所指的信用主要是以货币资本为主要形式。
但是信用不只局限于货币，还体现在更为广泛的文化层面 (Logemann，2012)。
美国文化虽然仅有300多年的历史，但作为世界上最为发达的经济体，和文化上最为包容的国家[1]，其信用体系也最为完善。
早在上世纪40年代末，美国49%的新车销售，54%的旧车，46%电视机销售已经是基于信用基础上。
在1960年，信用消费已经占美国消费总量的12%，而在英国，该比例仅为6%，德国为2.5%，法国为1.2%（Ryan等2011）。
在理想的商业环境中，借贷成本是与借贷者的违约风险相关。
信用越好的借贷者为同等贷款额所付成本（也即利息）也应该最少；信用越差者，所付成本应该越高。
但在现实生活中并不完全是这样。
其根本原因是因为信用的特点。
信用虽然是基于信任[2]，但具有借贷双方信息不对称性。
不论是实践中还是理论上都已证明，由于借贷双方面临信息不对等，信用市场上存在贷款前逆向选择问题（也就是说在市场借贷成本高时，优质借款者不愿意借款而退出市场，留下的非优质借款者具有高违约风险）和贷款后道德风险（也就是说借款者获款后降低违约防范的努力而造成违约风险的增加）。
英国诺森罗克银行危机
英国诺森罗克银行危机自从2007年初美国次级贷款危机爆发以来，整个美国的经济受到了严重打击，同时该危机席卷全球，许多机构投资者及金融机构受到牵累，诺森罗克银行就是该危机的牺牲品之一。
从07年9月该银行爆发储户挤兑风潮到今年2月17日英国财政大臣宣布陷入危机的英国诺森罗克银行被暂时国有化，此次危机总算告一段落。
至此，我们也应该仔细分析一下此次危机的起因和经过，以便从中的吸取教训，防范风险。
一、美国次级贷款危机美国次级贷款危机是此次诺森罗克银行发生危机的大背景及导火索，因此，对次贷危机的了解和认识是非常重要的。
简单地说就是美国的商业银行在房地产市场繁荣及低利率环境下大量发放住房抵押贷款，银行再运用资产证券化的手段，将这些抵押贷款打包并发行以此为基础的抵押贷款支持证券和资产支持证券，又称作MBS、ABS。
而金融市场上的其他商业银行、投资银行及基金等投资者则以为该种证券担保或直接购买的形式参与进来。
总的来说，这种金融产品的蓬勃发展是与房地产市场的繁荣和借款人的还款能力密不可分的，而商业银行的信用泛滥则更加加大了整个体系的风险。
由于美国房地产市场出现低迷状态，并且美联储在1%的利率上连续17次加息，使得住房抵押贷款的违约率突增，使得大批的抵押贷款支持证券和资产支持证券价格大幅下跌，导致那些参与了此类证券发行和交易的金融机构出现大幅度亏损。
为此，各商业银行便大幅收缩资金，造成金融市场流动性不足，市场风险加大。
由于美国是全球金融中心，世界主要经济体都参与了美国金融市场的交易，因此使得此次危机蔓延到世界各地。
二、诺森罗克银行挤兑风波诺森罗克银行是英国第五大抵押贷款机构，它的主营业务是依靠银行间拆借和抵押贷款证券融资来发放抵押贷款，同时也吸取储户存款。
该银行的分支机构少，总部所在地也不是很富裕的地区，因此它吸收的存款相对较少。
该行主要通过在资本市场上同业拆借、发行票据、债券再融资等方式筹集资金用于抵押贷款发放，从而获取差额利息收益。
美国信用体系的总体构架是怎样的
美国信用体系的总体构架美国是一个征信国家。
所谓征信国家，就是说一个国家的信用管理体系比较健全，形成了独立、公正且市场化运作的征信服务企业主体，从而保证以信用交易为主要交易手段的成熟市场经济能健康发展。
在这样的国度，可以快速取得资本市场、商业市场上任何一家企业和消费者个人真实的资信背景调查报告，企业和消费者已经形成自觉培育和维护自己良好信用的习惯。
在征信国家做生意和生活，信用的缺失是一件很可怕的事情，不少企业和个人因此断送了事业或生活中应有的便利。
美国信用体系具备了征信国家的基本内涵，既有比较完善、有效的信用管理体系，也有完全市场化运作的信用服务企业主体，还有对信用产品有强烈需求的信用产品使用者。
美国信用体系主要由三部分组成。
完善的法律体系和健全的信用管理体系美国有比较完备的涉及信用管理各方面的法律体系，将信用产品加工、生产、销售、使用的全过程纳入法律范畴。
美国对信用管理的立法主要集中在20世纪60－80年代，目前已经形成信用管理的法律框架。
这些法律主要有公平信用报告法、公平信用机会法、公平债务催收作业法、公平信用结帐法共15部。
征信国家信用管理体系的重要组成部分，是明确政府管理部门的职能和建立失信惩戒机制。
美国政府对信用管理法案的主要监督和执法机构分两类：一类是银行系统的机构，包括财政部货币监理办公室、联邦储备系统和联邦储蓄保险公司；一类是非银行系统的机构，包括联邦贸易委员会、国家信用联盟办公室和储蓄监督局。
这些政府管理部门对信用管理主要有六项功能：（1）根据法律对不讲信用的责任人进行适量惩处；（2）教育全民在对失信责任人的惩罚期内，不要对其进行任何形式的授信；（3）在法定期限内，政府工商注册部门不允许有严重违约记录的企业法人和主要责任人注册新企业；（4）允许信用服务公司在法定的期限内，长期保存并传播失信人的原始不良信用记录；（5）对有违规行为的信用服务公司进行监督和处罚；（6）制定执行法案的具体规则。
新PD、LGD在风险管理中的运用原理
客户评级 AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB+ BBB BBB- BB B
违约概率 （％）
0.21
0.43 0.70 1.17 1.97 3.56 5.68
7.41 10.05 15.40 30
100
违约概率（PD）的涵义
定义：借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
风险：未来的不确定性 概率：不确定事件发生的可能性（0～1）
内部评级的治理结构与流程
数据管理与IT系统
什么是客户评级
客户评级本质上是依据一定的评级标准或风险因素对 借款人/机构信用等级的划分。 风险的同质性 同一信用等级内的借款人/机构应当具有类似的风险特征
等级的区分度
不同信用等级间的借款人/机构应当具有不同的风险特征 风险的数量化
不同的信用等级应当表示不同的风险程度
AA+ AA AAA+ A ABBB+
8.50% 12.00% BBB
12.00%
20.00%
100％
20.00%
100.00%
100％
BBBBB B
平均违约 概率 0.21%
0.43% 0.70% 1.17% 1.97% 3.56% 5.68% 7.41% 10.05%
21.40% 30% 100％
27.02 35.63 40.93 44.39 47.56 48.78 49.98 50.64 52.17 53.05 53.79 54.57 55.19 55.90 55.90
0.11 0.31 0.54 0.85 1.18 1.51 1.81 2.10 2.37 2.65 2.91 3.12 3.34 3.55 3.81
美国早期农场信贷系统对我国农村金融供给的启示
美国早期农场信贷系统对我国农村金融供给的启示美国作为世界上农业最发达的国家之一，得益于其完善的信贷供给体系。
其中，作为农村合作金融体系的农场信贷系统（Farm Credit System，简称FCS）在支农过程中所发挥的作用尤为突出。
考虑到中美农业发展现状的差距，美国早期农场信贷系统的发展经验对当前中国农村金融供给体系建设具有借鉴意义。
一、美国早期农场信贷系统的职能定位农场信贷系统是美国最古老的政府资助型企业（Government -sponsored Enterprise，简称GSE），由国会在1916年创立，目的是为美国农业提供一个稳定可靠的信贷资金来源。
它主要为农民、牧场主、水产养殖者以及农业和水产合作社提供信贷资金和相关的金融服务。
它还为农业加工和销售、农村住房、农业企业、农村公共事业以及与国际农业贸易相关的国内外企业提供资金支持。
美国早期农场信贷系统主要包括联邦土地银行（Federal Land Bank）、联邦中期信贷银行（Federal Intermediate Credit Bank）和合作社银行（CoBank）三大子系统。
联邦土地银行是在1916年组建起来的，其目的是为了降低农地贷款的利率，向农民提供长期不动产抵押贷款。
联邦中期信贷银行建立于1923年，主要为农民提供中短期动产抵押贷款，它的特别之处在于把城市工商业金融和农村的农业金融沟通在一起，吸收城市资金用于农村发展。
合作社银行成立于1933年，包括1家中央合作社银行和12家区合作社银行，以中短期贷款为主。
它主要是帮助基层合作社扩大农产品的储存、包装、加工、销售等，并且为农产品的出口提供便利。
二、美国早期农场信贷系统的资金来源农业贷款期限长、利率低、风险大，因此，农场信贷系统不可能像传统的商业银行一样依靠吸收公众存款作为其主要的资金来源。
事实上，美国农场信贷系统主要有以下四种资金来源方式：一是吸收股金。
联邦土地银行在1916年创立时，政府所提供的资金占了银行股金总额的很大一部分。
标普评级等级分类
标普评级等级分类标准普尔是世界权威金融分析机构，由普尔先生(Mr Henry Varnum Poor)于1860年创立。
标准普尔由普尔出版公司和标准统计公司于1941年合并而成。
标准普尔信用评级公司介绍标准普尔为投资者提供信用评级、独立分析研究、投资咨询等服务，其中包括反映全球股市表现的标准普尔全球1200指数和为美国投资组合指数的基准的标准普尔500指数等一系列指数。
其母公司为麦格罗·希尔(McGraw-Hill)。
1975年美国证券交易委员会SEC认可标准普尔为“全国认定的评级组织”或称“NRSRO”（Nationally Recognized Statistical Rating Organization）。
标准普尔（S&P）作为金融投资界的公认标准，提供被广泛认可的信用评级、独立分析研究、投资咨询等服务。
标准普尔提供的多元化金融服务中，标准普尔1200指数和标准普尔500指数已经分别成为全球股市表现和美国投资组合指数的基准。
该公司同时为世界各地超过220,000家证券及基金进行信用评级。
目前，标准普尔已成为一个世界级的资讯品牌与权威的国际分析机构。
标准普尔信用评级信用评级标准-普尔公司，美国评级机构，当今著名评级机构之一。
（1）长期债务评级长期债券信用等级，共设10个等级分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D，其中长期信用等级的AA 至CCC级可用“+”和“-”号进行微调。
注1：前四个级别债券信誉高，履约风险小，是“投资级债券”，第五级开始的债券信誉低，是“投机级债券”。
注2：加号(+)或减号(-)：'AA'级至'CCC'级可加上加号和减号，表示评级在各主要评级分类中的相对强度。
注3：公开信息评级'pi' 评级符号后标有'pi'表示该等评级是使用已公开的财务资料或其它公开信息作为分析的依据，即标准普尔并未与该机构的管理层进行深入的讨论或全面考虑其重要的非公开资料，所以这类评级所依据的资料不及全面的评级全面。
解析美国存款保险制度
解析美国存款保险制度1933年美国政府为应对大萧条对银行业的冲击通过《格拉斯斯蒂格尔法案》后,于1934年成立了美国联邦存款保险公司(F D I C),并于同年建立联邦储蓄信贷保险公司(F S L I C)专门向储蓄信贷协会(SL s)提供存款保险,但其在1985年被FDIC接管。
美国存款保险制度建立80 多年来,总体效果理想,前后大致经历了三个阶段。
第一阶段,从1934 年FDIC成立到1980 年可以称之为黄金期。
在这47 年中,F D I C 保险的银行破产数量总数为480 家,平均每年有10 余家银行破产,远低于1934 年至2014 年间平均每年破产50 家银行的数量。
首先,这主要得益于美国金融业在这一时期实行的严格分业经营,其间银行很少涉及证券、保险业务,银行交易账户资产在总资产中占比极低。
其次,因为严格的Q 条款和金融管制的实施,银行不能为活期存款支付利息,对定期存款也规定了最高利率上限,并对银行的跨区经营进行限制,银行利率风险较低。
最后,这一时期美国经济保持了较快增长,平均增速达4.74%,银行业生存在良好的宏观经济环境中。
第二阶段,从1980 年至1995 年,美国存款保险制度受到了储贷危机的考验。
20 世纪70 年代美国的高通胀(平均C P I 高达7.5%)和高利率(联邦基金利率超过10%)使通过短期储蓄存款融资发放长期固定利率房地产贷款的储贷机构利率风险骤升。
1982年美国国会通过一项法案,允许储贷机构投资安全和不安全的贷款,甚至可以投资垃圾债券。
1986 年美国取消了规定存款利率上限的Q 条款,促使储贷机构进行激进的高息揽存。
资产负债期限的错配和存贷利率的倒挂(存款利率20%,贷款利率8%),使美国近30% 依靠吸收短期储蓄存款投放于房地产贷款的储贷机构陷入困境。
1986 ～ 1995 年,FSLIC 关闭了1043 家储贷机构,超过上世纪80 年代初期储贷机构总数的三分之一。
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美国50家大银行的信贷风险评级系统简介银行内部评级是在归纳了由于借款人不能履行还款责任而造成的损失风险后特定贷款进行的评级。
风险评级是银行揭示贷款风险的主要指标，一种有效的信用风险管理工具，多用于信贷风险管理的一个或几个领域，包括指导贷款的受理、贷款组合和管理报告，呆账准备金或资本金充足性分析、利润及贷款定价分折，作为参数来建立正式的贷款组合风险管理模型等。
一、美国银行内部评级系统的结构银行评级系统结构主要取决于银行借款人的规模组合以及将定量分析系统用于信贷风险管理和效益分析的程度。
在选择评级系统的结构时，银行必须决定使用什么样的“损失”概念，对应于每个损失概念的等级的数量和含义，以及其中是否包含“观察”和“应监管”的等级。
（一）损失的概念贷款信贷风险取决于违约可能性和违约损失。
违约损失对于一笔特定的贷款是明确的，因为它是由贷款的结构来决定的。
而违约可能性则通常取决于借款人。
违约可能性和违约损失都是预期的。
贷款的预期损失等于借款人的违约可能性和平均违约损失的乘积。
（二）管理级别所有美国银行都为进入“应监管的有问题资产”设立了一个内部的观察级别，观察级别的贷款是指那些虽然没有列入应监管的范围，但是需要特别关注的贷款。
观察级别和有问题资产是为了识别风险贷款而设立的，这是为了管理的需要，而非单纯为了风险控制。
对于观察级别和有问题资产，银行经常采取特别的管理行为，例如正式的季度检查和一些特别报告。
（三）风险级别数量各银行内部评级的风险级别数量是不同的，同一级别所代表的风险也不相同。
在美国50家最大银行中，可接受风险级别的数量从2到不到20不等，平均为5级。
多数银行的内部评级系统中包括3—4个应监管的有问题资产级别。
虽然内部评级系统的级别越多，操作成本越大，但详尽的分类更有利于分析。
银行业务组合不同，用于区分不同风险度的级别数量就会不同，主要作大公司贷款业务的银行用于反映投资风险的级别数相对较多，而在主要做中级市场业务的银行中，投资级与投资级以下之间的级别数相对较多。
多数银行都将准备要增加评级数量，减少信贷资产集中于一两个级别的程度，做法有两种：一种是对现有级别增加+和-的修正因子；另一种在低风险级维持不变的基础上，对高风险级进行细分，设立更多的新级别。
不同银行设计和使用不同的评级系统，并不存在一个绝对正确的评级系统，是否正确决定于如何使用一个评级系统。
评级过程总是要包含人为判断的因素，对于不同的借款人，评级时考虑的因素及赋予各因素的权重就会大不相同。
在确定了评级规则之后，银行还须特别注意评级动机、评级操作和控制体系可能会导致偏见，这些偏见将会影响评级在银行风险管理中应有功能的发挥。
例如，当银行用评级测算效益、建立产品定价指导原则和设定贷款额度限制时，员工就可能会倾向于选用较有利的评级而非较保险的。
许多银行用统计模型作为评级过程的一个组成部分，但统计模型存在很大局限，人为判断对于风险的估计可能更为精确，特别是对于较大的风险，为了精确、花费大量费用也是值得的。
相反，统计方法主要用于小额的信贷决策，例如消费信贷。
二、评级系统的操作设计各银行内部评级体系的结构和操作特点各不相同，风险级别数量。
每一级别对应的风险以及确定风险级别的主休和方法都是不同的。
银行在设计评级系统时要权衡许多因素，包括银行业务特性，内部评级的用途、费用、信息收集效率、评级一致性、员工激励等。
评级人员的主观判断是确定评级的关键，因此银行在设计评级操作流程时，主要目的是增加评级的准确性和一致性，而非过分限制主观判断。
设计评级操作流程的关键问题包括：由谁负责评级、评级复核的性质、评级最终确定部门如何设置、外部评级及统计模型在评级过程中的作用以及操作规程的形成和正式评级定义的确定等。
（一）评级的对象在大多数美国银行中，对所有商业或机构贷款都要评级，有时对一些办理过程与商业贷款相似的家庭或个人大宗贷款也要评级。
评级资产包括商业及工业贷款、其它贷款，商业融资租赁，商业不动产贷款、商业机构贷款、金融机构贷款以及私人银行业务部门的贷款。
总而言之，评级应用于审批中需要大量主观分析的贷款。
（二）评级的主体评级通常由客户经理或信贷人员初定。
在美国50家银行中，确定评级的主要责任者各不相同。
客户经理在大约40％的银行中负主要责任，有15％的银行由信贷人员确定初步评级；有15%左右银行由信贷员和客户经理共同确定。
大约30％的银行将责任分开：信贷人员对大笔贷款进行评级，客户经理单独或与信贷人员合作对中等业务评级。
银行的业务组合是决定由谁主要负责评级的关键因素。
在以大公司业务为主的银行中，主要由信赁人员进行评级，信贷人员能专一地关注风险评级，有利于确保根据风险来评级，而受顾客或借款业务利润的影响，同时也更容易保持评级的一致性。
在以中级业务为主的银行中，主要由客户经理负责评级。
这些银行强调信息的效率、成本和责任，将这些作为选择组织结构的主要理由。
特别是对于中小企业贷款，客户经理更能随时了解借款人的状况，因而可以及时调整评级。
（三）评级方法评级人员同时考虑借款人风险和贷款结构影响，在评估借款人时，评级人员收集有关借款人的定量与定性信息，与评级标准进行比较，然后通过权衡选定一个级别。
比较过程通常是比较不同借款人与不同评级的特点：评级人员会找一些特征与被评贷款相似的已评贷款，然后将已评贷款的评级定给贷款人。
（四）模型与判断尽管原则上风险因素的分析可以通过模型来做，但在实践中几乎所有银行的评级过程都大量依靠主观判断，这是因为：（1）各类资产或不同地区可能都需要不同的模型；（2）支持模型的数据一般很难得到。
模型的可靠性经过一段时间才能被检验，这段时间可能会使银行陷入风险。
应用模型进行评级需要较少人力，运行成本低，而且容易保持评级的一致性。
多数银行都使用借款人违约率作为统计模型的输入变量，或者参考可以得到的借款人的专业机构评级，并将这些因素作为主观判断评价的一部分。
对于大公司借款人，这种利用外部数据进行比较的方法更为常用，因为大公司更有可能有外部评级数据，而且统计的违约率模型更容易得到。
另外，许多银行都使用外部评级或模型来校正其评级系统和找出评级中可能出现的失误。
（五）考虑的因素评级人员根据每个等级的确定原则做出评级决定，这些原则框定了各种特定风险因素的评判标准。
不同银行选择风险因素的标准和为这些因素赋予的权重各不相同。
下面是一般银行在分析时都会考虑的一些因素。
1、财务报表分析。
财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。
分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及公司除本银行之外获得其他资金的能力。
2、借款人的行业特征。
借款人所在行业的特征，如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常会作为财务报表分析的背景资料来考虑，在进行评级的财务分析常常要把借款人的财务比例与现行行业标准比例进行比较。
一般的，借款人处于衰退行业和充分竞争行业中，其风险相对较高的，而经营多样化的公司风险较低。
借款人在行业中的位置也是确定评级的重要因素之一，那些有市场影响力或公认为行业龙头的公司是低风险的。
3、借款人财务信息的质量。
一般的，如果借款人的财务报表经过会计公司的审计，就比较可信。
4、借款人资产的变现性。
银行在评级时既要重视公司规模（销售收入和总资产），又重视公司权益的账面或市场价值。
多数小公司甚至中等规模的公司通常都很难得到外界资金，紧急情况下很难在不影响经营情况下变现资产。
相反，大公司有很多融资渠道，更多的可变现资产，以及更好的市场表现。
由于这些原因，许多银行对财务状况较好的小公司也评为相对风险较大的评级。
5、借款人的管理水平。
这种评估是主观的，通过对借款人管理水平的评估能揭示公司在竞争力，经验、诚实和发展战略等方面存在的不足。
评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护贷款人利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。
6、借款人所在国。
特别是当汇兑风险或政治风险较大时。
7、特殊事件的影响。
如诉讼，环境保护义务，或法律和国家政策的变化。
8、被评级交易的结构。
充足的担保一般会改善评级等级，特别当担保是以现金或容易变现的资产，如美国国债。
保证一般也会提高评级，但不会超过对担保人作为借款人时的评级。
为了达到精确和一致，评级系统必须进行调整，以便确保具有同样风险特征的资产能被归类。
评级规范要达到每个级别上的精确和一致是一件困难的事情，有两个问题：一是如何校正标准，以保证同一级别和类型的不同资产有相同的损失特征；二是如何说明资产类型间的差异。
不同的资产类型评级标准差异很大，因此，借款人和资产特征的经验数据之间的关系显然十分重要，特别是当损失经验数据的时期比较长的时候，这种信息就更可能对分析不同资产的相对风险有所帮助。
遗憾的是，很少有银行能够得到这些有用的数据，尤其是对不同资产类型的数据。
由于缺乏数据，调整评级和贷款审批标准的传统方法主要是依靠长期在这些机构中工作的高级信贷人员的经验和判断，他们通过长期的时间，积累了大量的关于不同借款人和贷款类型的风险方面的经验，这样的经验足够用来对包含较少级别和用于传统银行资产评级的评级系统进行必要的调整。
（六）评级的审核评级审核主要有三个目的：由最终决定的人员进行监测；定期对不同类型业务的评级进行检查；贷款检查部门的不定期检查。
评级审核可能是不连续性的，但可以使评级人员及时获得调整评级所需的信息，银行要求评级人员定期调整评级，以反映客户的动态风险。
银行通常要对评级进行年度或季度的检查，并以此作为重新办理贷款审批的一部分。
常规检查由客户经理定期确认，或者由产品和信贷人员组成的委员会来做。
以大公司业务为主的银行倾向于由行业信贷专业或一个委员会来同时检查某一特定行业的贷款，这种行业性的检查对发现不一致的贷款评级非常有用。
评级审核也可以由具有最终定级权的信贷部门来负责，与专门的评级检查人员不同，信贷审核人员一般采用抽样检查，检查的重点是高风险贷款，特别是不良资产类别。
多数银行的贷款审核职能主要是为了维持所有评级的一致性。
除了维持评级系统的完整性和一致性之外，贷款审核人员还有另一个角色。
例如，当一名客户经理和信贷人员在一项新贷款的评级上意见不一致时，他们会与审核部门商量解决。
做为咨询者的角色，审核人员会解释评级的定义和标准，必要时还要建立和调整评级定义。
贷款审核部门必须相对独立，向总审计师或信贷主管甚至董事会报告审查结果。
三、银行评级系统与专业机构评级系统的比较专业机构和银行评级系统有实质性的区别。
专业评级机构不办理投资业务，也不是借贷双方的当事人，他们的收入来源于出版物的收入和发债人支付的费用。