财务风险控制与防范管理办法
防范财务风险管理办法
防范财务风险管理办法第一章总则第一条为严肃财经纪律，强化资金及相关事项管理，防范财务风险，制定本办法。
第二条引用文件:无第二章范围第三条本办法适用于公司本部及分/子公司（以下统称各单位）。
第三章银行业务风险管理第四条遵守银行结算规定，除国家另有规定以外，各单位全部收入款项必须及时送存银行；各单位所有支出，除按相关规定可以使用现金支付的以外，都必须通过票据或银行转账支付。
第五条各单位应根据经营管理需要开立银行账户，开立银行账户应由本单位财务部门负责办理，必须履行审批手续。
不使用的银行账户应及时予以注销，注销前应履行审批手续。
销户前应将账户中的银行存款转入单位的基本账户中。
第六条各单位应建立银行账户管理台账，记录银行账户开户、销户等具体情况，并定期与银行核对银行账户相关信息，确保账户信息及时、完整、有效。
第七条各单位必须严格遵守国家法律、法规的规定，不准出租、出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
第八条各单位收到的转账支票应在24小时内存入银行，遇节假日等特殊情况可以在转账支票有效期内合理顺延，但必须报本单位财务负责人批准。
第九条会计人员应对本单位当天的收支结算业务及时进行账务处理，银行结算单在5个工作日内必须进账。
第十条各单位财务部门应安排独立于银行和出纳业务岗位的会计人员每月对所有银行账户编制银行存款余额调节表，并由本单位财务负责人终审。
第十一条银行存款余额调节表编制人员应直接从银行取回银行对账单原件，不得经过第三方传递。
出纳员不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。
编制人员应在次月上旬完成银行存款余额调节表的编制，并确保调节项目的明细记录清晰可查。
第十二条各单位必须对超过30天的未达账项进行原因分析；对超过60天的未达账项，要在超过60天之日起的3个工作日内向财务管理部报备。
第十三条实行网上电子支付业务的，应与承办银行签订网上银行操作协议，操作人员应根据操作授权和密码进行规范操作。
财务风险的防范与控制
财务风险的防范与控制财务风险是企业经营不可避免的风险之一，它可能来自外部环境的变化或是企业内部管理的不当。
财务风险不仅会对企业的盈利能力产生影响，甚至可能对企业的生存和发展构成威胁。
对于财务风险的防范与控制显得尤为重要。
一、财务风险的分类财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险四种类型。
市场风险主要由市场因素引起，例如利率、汇率等的波动；信用风险是指企业与其它经济主体交易时产生的信用违约风险；流动性风险是指企业经营活动中出现资金不足的情况；操作风险是由于内部管理失误或人为因素导致的风险。
企业在面临财务风险时，需要根据具体情况，采取相应的控制措施。
二、财务风险的防范与控制1. 做好财务风险的预测和防范工作企业在日常经营中，应根据市场环境和企业自身情况，及时对可能出现的财务风险进行预测和分析。
对市场利率、汇率的走势进行监测，对客户的信用情况进行评估，对企业资金流动性进行监控等。
在预测的基础上，制定防范财务风险的策略和措施，包括对外汇风险、利率风险、信用风险、流动性风险等进行有效的管理。
2. 加强内部控制，规范企业经营行为内部控制是防范财务风险的重要手段之一。
企业应建立健全的内部控制制度，规范和约束企业经营行为。
建立健全的财务制度和流程，加强对资金的监管和使用，加强对企业经营活动的内部监督等。
通过内部控制，可以有效地减少由操作风险带来的损失，提高企业的自身抵御风险的能力。
3. 多元化资金来源，降低融资风险在融资方面，企业应尽可能多地多元化资金来源，降低企业的融资风险。
可以采取银行贷款、债券发行、股权融资等多种形式进行融资，避免对某一融资渠道过于依赖。
企业还可以通过提高自有资本比例，减少债务融资的比重，从而降低资金杠杆对财务风险的影响。
4. 积极进行风险管理和保险风险管理和保险是企业对抗外部风险的重要手段。
企业应积极地进行风险管理，识别并评估企业可能面临的风险，并采取相应的风险管理措施。
财务风险防范与管理(4篇)
财务风险防范与管理（一）：认识财务风险一、财务风险的含义财务风险是企业经营过程中不可避免的一种现象，它涉及到企业资金的筹集、使用、分配等方面。
简单来说，财务风险就是企业在财务管理活动中，由于各种不确定因素的影响，导致企业资金受损或收益减少的可能性。
二、财务风险的类型1. 筹资风险：企业在筹集资金过程中，可能面临利率变动、融资渠道不畅等风险，导致企业融资成本上升或融资失败。
2. 投资风险：企业投资项目可能因市场变化、政策调整等原因，导致投资收益低于预期，甚至出现亏损。
3. 营运风险：企业在日常经营活动中，可能因管理不善、市场竞争等因素，导致资金周转不畅、利润下滑。
4. 支付风险：企业可能在偿还债务、支付账款等方面出现问题，影响企业信誉和正常运营。
三、财务风险的影响1. 影响企业资金安全：财务风险可能导致企业资金链断裂，严重时甚至引发企业破产。
2. 降低企业盈利能力：财务风险会使企业收益不稳定，影响企业的盈利水平。
3. 削弱企业市场竞争力：财务风险可能导致企业资源配置不合理，降低市场竞争力。
4. 损害企业形象：财务风险可能导致企业信用受损，影响企业与客户、供应商等合作伙伴的关系。
财务风险防范与管理（二）：构建风险防范体系一、完善内部控制系统1. 建立健全财务管理制度：企业应当制定一套科学、完善的财务管理制度，确保财务活动有章可循，降低风险发生的可能性。
2. 分离职权：实施职权分离，确保财务活动的审批、执行、记录相互独立，形成有效的监督和制约机制。
3. 加强内部审计：定期进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题，防止风险扩大。
二、优化资本结构1. 多元化融资渠道：企业应拓展融资渠道，降低对单一融资方式的依赖，分散筹资风险。
2. 合理安排债务结构：通过长短期债务相结合，优化债务结构，降低偿债压力。
3. 保持适当流动比率：确保企业拥有足够的流动资金，以应对短期债务和日常经营支出。
三、强化投资决策1. 全面评估投资项目：在投资前，对项目进行全面的可行性分析，包括市场前景、技术可行性、财务效益等。
财务风险控制与防范管理办法
财务风险控制与防范管理办法（试行）第一章总则第一条为规范和加强航天晨光股份有限公司（以下简称“公司”）财务风险管理，建立和强化风险控制与防范体系，防止公司财务结构失衡，控制、降低、警示和化解财务风险，更好地维护股东合法权益，特制定本办法。
第二条本办法规定了公司生产营运过程中财务风险的类别、各部门（人员）的相关职责、风险控制管理量化目标以及财务风险控制管理程序等相关内容。
第三条公司财务风险防范控制的目标和任务：正确识别和认定资产的经营（或投资）风险，建立并强化风险的防范、控制和补偿机制，降低经营风险，减少经营损失, 提高经营质量。
第四条公司财务风险控制与防范领导小组成员组成：组长：吴启宏副组长：邓在春成员：吴祖陵、施起、施沈德、茆洪江、马庆斌、张卓第二章财务风险类别与区分第五条本办法所指财务风险主要为：资产质量风险、筹资风险、投资风险和对外担保风险四大类。
第六条资产质量风险：是指现有资产（含流动资产和长期资产，下同）的变现能力达不到资产自身的账面价值，而可能给公司带来的风险。
具体分为：应收款项质量风险、存货质量风险、固定资产质量风险三大类。
（一）应收款项质量风险：指公司经营过程中产生的应收款项，不能全部（或部分）收回，或收帐资金成本较大而导致的风险。
（二）存货质量风险：指生产经营用主要原材料、半成品、产成品（含发出商品）因可变现能力低于账面价值（如损毁、陈旧过时、市场售价低于成本、有帐无物等）而给公司造成的风险。
（三）固定资产质量风险：指现有固定资产（含在建工程）因其本身技术落后、损毁或使用效率低下导致的绩效已经低于预期，发生了减值的情形而给公司造成的风险。
第七条筹资风险：指因债务筹资从事负债经营，而引起的到期不能偿债（或未来偿还债务能力不确定），而给公司带来的风险。
第八条投资风险：指长期股权投资项下核算的项目产生的投资报酬率达不到预期而可能给公司带来的风险，主要包括:（一）控股（或参股）的公司因经济运行质量不佳，其收益低于预期或低于初始投资成本，而给公司带来的风险（二）公司以赚取差价为目的持有的投资（如交易性的金融资产、可供出售金融资产等），低于市场公允价值而给公司带来的风险。
财务管理制度的财务风险管理与防范措施
财务管理制度的财务风险管理与防范措施随着全球经济的发展，财务管理制度在企业中的地位变得愈发重要。
财务风险管理和防范措施是财务管理制度中不可或缺的一部分，它们对于确保企业财务健康和可持续发展具有重要意义。
本文将针对财务风险管理与防范措施进行深入探讨，以帮助企业建立健全的财务管理制度。
首先，财务风险管理是指针对可能对企业财务状况产生负面影响的各类风险进行预防、排除和化解的过程。
企业面临的财务风险包括市场风险、信用风险、汇率风险、流动性风险等。
为了有效管理这些风险，企业应采取以下防范措施：首先，建立完善的风险管理制度和内部控制体系。
企业应制定明确的风险管理政策和程序，明确风险的责任和权利，确保各个环节的风险管理得以贯彻执行。
此外，企业还应建立健全的内部控制体系，通过规范的会计核算、审计和报告程序，确保财务信息的真实可靠性。
其次，加强财务核算和监管。
企业应严格遵循财务核算准则和相关法律法规，及时准确地记录和报告企业财务信息。
同时，企业应建立健全的财务监管机制，对财务报表进行定期审查和审核，防止财务舞弊和内部腐败行为的发生。
再次，积极防范信用风险。
信用风险是企业财务管理中的重要风险之一，涉及到客户的信用质量和偿付能力。
为了降低信用风险，企业可以通过建立严格的客户信用评估体系，及时了解客户的信用状况和偿付能力。
此外，企业还可以采取预付款、担保和保险等方式来防范信用风险，确保企业的资金安全。
此外，企业还需要注意防范市场风险和汇率风险。
市场风险是指企业在市场变化中可能遭受的损失，而汇率风险则涉及到企业的海外业务和外币资产。
为了防范这些风险，企业可以采取多样化投资和市场战略，降低对某一市场或某一货币的依赖性。
同时，企业还可以通过保值或对冲工具来管理汇率风险，确保企业收益的稳定性。
最后，企业应建立健全的流动性管理体系。
流动性风险是指企业在资产负债配置中可能面临的资金短缺和偿债风险。
为了管理流动性风险，企业应建立有效的现金流预测和资金调度机制，确保企业在资金需求和偿债能力方面的平衡。
财务风险管控：预防和应对措施一网打尽
财务风险管控：预防和应对措施一网打尽财务风险管控：预防和应对措施一网打尽财务风险是企业运营过程中最常见的风险之一。
财务风险涵盖了多个方面，包括货币波动、利率风险、信用风险、偿付风险等等。
在全球政治经济形势复杂多变的2023年，财务风险更是随时都可能发生。
为了更好地防范和应对财务风险，企业需要采取全面的管控措施，防患于未然。
一、制定明确的财务风险管理策略制定明确的财务风险管理策略是企业防范财务风险的首要任务。
企业应当合理评估自身的财务风险状况，以确定其面临的主要风险。
在此基础上，企业还需要考虑适应性、灵活性等因素，确定财务风险管理策略的具体内容。
最终形成的策略应包括财务风险管理的目标、管理机构的设置、责任分配、政策和程序，以及实施计划等。
二、建立完善的财务风险管理机制建立完善的财务风险管理机制对于企业有效管理财务风险至关重要。
机制的建立需要从内部控制、经营管理、财务管理、风险防范等方面入手，确保各项管理措施顺畅实施。
在建立机制的过程中，应当提高风险意识，在各个层面上培养责任感和自觉性，同时也应强化内部与外部沟通，加强信息及时传递和管理。
三、建立完善的财务风险监测体系建立完善的财务风险监测体系，对于及时发现和有效控制财务风险具有重要作用。
监测的重点应是货币波动、利率、信用和市场等方面的风险。
企业可以采用不同的监测手段，包括财务报表分析、增加信息来源，设置预警机制等等，尤其是要加强风险预警工作的常态化建设，提醒和预警财务风险的发生和变化。
四、加强风险意识教育风险教育是防范财务风险的必要措施。
在企业内部，应加强员工风险意识，提高财务风险意识和风险识别能力。
应该培训全员，定期进行培训，使员工能够快速、准确地识别、评估和解决财务风险。
同时，也应着重宣传企业中的重要财务政策和内部控制程序，供员工参考，确保全员遵守相关规定。
五、建立健全的风险应对机制在整个财务风险控制链条中，应对财务风险的能力和速度直接决定着企业的健康发展。
财务工作风险点及防控
财务工作风险点及防控全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：在财务工作中，风险无处不在。
作为企业的经济命脉，财务部门承担着管理资金、编制财务报表、税务申报等重要职责，一旦发生差错或失误，将直接影响到企业的经营稳定和发展。
财务工作风险的防控显得尤为重要。
本文将以【财务工作风险点及防控】为主题，分析财务工作中存在的风险点，并提出相应的防控措施，以帮助企业更好地应对各种财务风险。
一、审计风险审计风险是指在财务报表编制过程中的错误、疏漏或欺诈行为，会给企业带来重大的财务风险。
在审计风险防控中，应遵循以下原则：1.建立有效的内部控制体系，确保财务数据的真实性和准确性；2.加强对财务人员的管理和监督，提高员工的责任感和业务水平；3.定期进行内部审计，及时发现和纠正财务漏洞；4.委托专业审计机构对企业的财务报表进行审计，确保其真实性和合规性。
二、税务风险税务风险是指在税务申报和缴纳过程中可能发生的错误、漏报、偷逃等情况，这将导致企业面临重大的罚款和损失。
在税务风险防控中，应注意以下几点：1.熟悉税法法规，及时掌握最新税收政策，确保报税流程的合规性；2.建立健全的税务管理制度，实施专人负责税务申报及缴纳工作；3.加强与税务机构的沟通与协商，积极解决税收问题；4.定期进行税务风险评估，防范潜在的税收风险。
债务风险是指企业在资金周转不灵，无法按时偿还债务造成的风险。
为了防控债务风险，企业应注意以下几点：1.严格控制资金流动，确保企业的资金充足；2.及时分析企业的债务状况，合理规划还款计划；3.积极开展资金周转，提高资金利用效率；4.及时与债权人沟通，寻求合理的债务重组方案。
四、互联网安全风险随着数字化的发展，互联网已经成为企业不可或缺的重要工具，但同时也带来了安全风险。
在财务工作中，互联网安全风险尤为凸显，如网络黑客攻击、数据泄露等。
为了防控互联网安全风险，企业应加强以下几个方面的安全措施：1.加强信息安全意识，规范员工使用电子设备和网络的行为；2.建立完善的网络安全体系，包括网络防火墙、数据加密等；3.及时更新网络安全软件和系统，修补漏洞，防范被黑客攻击；4.建立网络应急响应机制，一旦发生网络安全事件，能够迅速有效应对。
财务风险管理要点如何有效预防和控制潜在的财务风险
财务风险管理要点如何有效预防和控制潜在的财务风险在如今竞争激烈的商业环境中，财务风险管理成为企业扩大规模和维持长期盈利能力的重要因素。
财务风险管理主要包括预防和控制潜在的财务风险，以确保企业财务的稳定性和可持续发展。
本文将介绍财务风险管理的要点，并探讨如何有效地预防和控制潜在的财务风险。
一、财务风险管理的要点1. 风险认识与评估：企业首先需要认识到财务风险的存在性和潜在影响。
通过对企业内外部环境进行全面分析和评估，了解潜在风险的来源、性质、规模和可能带来的影响。
2. 风险预警机制建立：建立健全的风险预警机制，及时发现并评估可能出现的财务风险。
通过监控财务指标、市场信息和行业变化等手段，及时提醒企业管理层注意潜在的财务风险。
3. 内部控制体系：建立完善的内部控制体系，包括财务制度、流程和责任分工等方面。
通过内部控制，有效监督企业的财务活动和资源利用，防范潜在的风险因素。
4. 多元化投资策略：分散投资风险，降低财务风险对企业的影响。
通过在不同行业、不同地区和不同资产类别上进行投资，实现资产的组合化和多元化，降低财务风险的集中度。
5. 风险管理文化建设：建立积极向上的风险管理文化，强调对财务风险的认识和管理。
通过培养员工的风险意识和应对能力，提高整个企业对财务风险的应对能力和抵御能力。
二、有效预防和控制潜在的财务风险的方法1. 资金管理：合理的资金管理对于预防和控制潜在的财务风险至关重要。
企业应根据自身的资金状况和经营特点，合理制定资金计划，提高资金利用率，并避免出现资金链断裂的风险。
2. 预算管理：建立有效的预算管理制度，明确经营目标和预算指标，合理分配资源和预算，控制成本和风险。
通过对预算的编制、执行、监控和调整等环节的管理，减少财务风险的发生。
3. 市场风险管理：企业应关注市场变化，并制定相应的市场风险管理策略。
通过市场调研、产品研发和市场监测等手段，了解市场需求和竞争态势，及时调整经营策略，降低市场风险的影响。
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第十一条筹资风险管理：
第三条公司财务风险防范控制的目标和任务：正确识别和认定资产的经营（或投资）风险，建立并强化风险的防范、控制和补偿机制，降低经营风险，减少经营损失，提高经营质量。
第四条公司财务风险控制与防范领导小组成员组成：
组 长：吴启宏
副组长：邓在春
成 员：吴祖陵、施起、施沈德、茆洪江、马庆斌、张卓
第二章财务风险类别与区分
2、财务部：实时监控存货实际占有量情况，若发生损毁、陈旧过时、市场售价低于成本，可变现能力低于账面价值，按公司《资产减值准备内控管理办法》（CW200401-2006）规定，计提存货跌价准备，并报公司领导批准。
（三）固定资产风险管理：
1、资产主管部门：定期（每年至少一次）或不定期组织资产清查，对辖下范围内的资产（经营计划部-设备、信息中心-计算机、工艺保障部-房产、办公室-车辆和土地）进行清查盘点，对资产的使用现状和技术条件进行分析，由经营计划部牵头汇总出具“固定资产使用分析（分部）报告”。
2、技术质量部：全过程组织公司“技术改造措施”（以下简称：“技措”）的实施，对20万元以上的技措项目应组织相关部门（或人员）进行可行性评价论证。对因技术落后、损毁或使用效率低下导致的绩效已经低于预期的固定资产资产，组织相关部门（或人员）作出减值测试，并出具鉴定报告，为后一步提取减值准备金（或对外处理）提供依据。
（2）对可能不能全部（或部分）收回（或收回要支付较大资金成本）的应收款项，按公司《资产减值准备内控管理办法》（CW200401-2006）规定，计提应收账款减值准备，并报公司领导批准。
（二）存货资产质量风险管理：
1、经营计划部：按期牵头组织对公司范围内的存货资产（原材料、半成品、产成品、发出商品等）进行实地盘存，对检查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、有帐无物的存货要查明原因，分清责任人，对公司现有存货资产的质量和现状要有准确的认识和深入的分析，配合财务部门编写“存货清查分析（分部）报告”。
（二）通过综合评价公司生产经营价值与风险，深入剖析其增值潜力与存在问题，为公司决策层正确理解和评价公司财务风险的现状和财务风险的等级，为经理层最终决定具体应对措施提供依据。
第六章附则
第二十一条本制度解释权属公司财务部。
第二十二条本制度自发布之日起执行。
财务风险控制与防范管理办法
(试行)
第一章总则
第一条为规范和加强航天晨光股份有限公司（以下简称“公司”）财务风险管理，建立和强化风险控制与防范体系，防止公司财务结构失衡，控制、降低、警示和化解财务风险，更好地维护股东合法权益，特制定本办法。
第二条本办法规定了公司生产营运过程中财务风险的类别、各部门（人员）的相关职责、风险控制管理量化目标以及财务风险控制管理程序等相关内容。
3、流动比率、速动比率、利息保障倍数等比率也应在规定的安全范围内。
（五）投资风险管理控制目标
1、对外投资额审批权限的行使必须在公司章程规定的范围内严格执行。
2、实时监控被投资单位的生产经营情况，对于低收益、零收益、负收益且单个项目年投资收益额在10万元以内的对外投资项目，其年投资收益额应控制在总收益的5%以内。
（二）公司以赚取差价为目的持有的投资（如交易性的金融资产、可供出售金融资产等），低于市场公允价值而给公司带来的风险。
第九条对外担保风险：指公司给外单位（包括子公司）或个人融资进行的担保行为，可能因被担保单位（或个人）财务状况不佳（或恶化）而带来的偿债风险。
第三章财务风险管理职能部门
第十条资产质量风险控制管理相关部门职责
3、对18个月未回的应收款项，一律启动法律清欠程序。
4、应收账款周转率低于2.8倍，设定为高风险区域。
（二）存货资产风险管理控制目标
1、公司库存积压滞销、生产淘汰、损坏、有帐无物等致使存在变现价值小于历史成本的呆滞存货，剔除已计提的存货跌价准备金后，占整个存货的比例应控制在5%以内（并力争逐年降低）。
（二）根据公司各类风险控制的量化目标，实时监控风险程度，提出解决方案。
（三）针对资产清查中暴露出来的资产及财务管理方面的问题，建立健全各项管理制度，实施长效管理。
第二十条财务风险分析综合报告阶段：提供给公司决策层的针对公司现有四类财务风险管理现状的综合分析报告，内容主要包括：
（一）公司范围内各类风险的现状分析、风险评价、和建议措施及应对方案建议等。
3、固定资产对外处理（或磨帐）原则上处理价格不能低于现有净值。
4、对固定资产的购置、折旧、清理要严格按照公司的规定实行管理。除特殊情况外，资产主管部门对公司不动产的购置权、支配权和处分权必须集中在公司总部进行。
（四）筹资风险管理控制目标
1、资产负债率应控制在65%以下，否则为风险区域。
2、应收账款周转率控制在2.8倍数以内，否则为高风险区域。
第七条筹资风险：指因债务筹资从事负债经营，而引起的到期不能偿债（或未来偿还债务能力不确定），而给公司带来的风险。
第八条投资风险：指长期股权投资项下核算的项目产生的投资报酬率达不到预期而可能给公司带来的风险，主要包括：
（一）控股（或参股ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的公司因经济运行质量不佳，其收益低于预期或低于初始投资成本，而给公司带来的风险。
（二）对公司各类资产（或投资）逐项进行核实认定，确保对公司财务风险现状有“全面、真实、准确”的认识，必要时可聘请社会中介机构对相关资产（或投资）进行核实认定。
第十九条风险过程控制阶段：主要指相关部门（或人员）依据规范对四类风险按职责要求行使各自的义务，防范与控制风险的过程。
（一）建立资产管理基础数据库，实行动态管理，依据内控制度，规范本部门（或人员）的各项业务行为。
（二）财务部：对外担保额必须控制在董事会和股东大会审议通过并经信息披露的额度内，相关单位与公司签订的担保与反担保合同必须符合《中华人民共和国担保法》与《中华人民共和国合同法》有关规定，同时应将公司的担保责任降至最低限度。
第四章风险控制管理量化目标
第十四条公司应设立风险控制管理量化目标，控制各类资产（或投资）的风险含量。
第五条本办法所指财务风险主要为：资产质量风险、筹资风险、投资风险和对外担保风险四大类。
第六条资产质量风险：是指现有资产（含流动资产和长期资产，下同）的变现能力达不到资产自身的账面价值，而可能给公司带来的风险。具体分为：应收款项质量风险、存货质量风险、固定资产质量风险三大类。
（一）应收款项质量风险：指公司经营过程中产生的应收款项，不能全部（或部分）收回，或收帐资金成本较大而导致的风险。
（二）证券投资部：监督与规范公司向被投资单位委派的董事（长）、监事代表公司行使的职权，审议被投资单位董事会和股东会的各项预案，其中涉及重大事项的议案需提交公司党政联席会或总经理办公会讨论。
第十三条对外担保风险控制管理：
（一）证券投资部：对外担保，应做到勤勉尽责，对被担保单位的资信情况和偿债能力作全面的调查，对担保单位和担保信用额度每年上报董事会和股东大会审批，必要时需和被担保单位签订反担保协议。
2、存货周转率低于2.8倍，设定为高风险区域。
（三）固定资产风险管理控制目标：
1、公司长期闲置不用（或设备利用率低于5%以下）、淘汰、损坏的固定资产剔除计提的固定资产减值准备后，应控制在固定资产（不含房产、土地）总原值的5%以内（并力争逐年降低）。
2、对公司范围内长期闲置不用（或极少使用）的完好资产设立内部资产调剂平台，在有可能的前提下，每年各单位提出的资产技措计划首先在调剂平台内调拨，逐步减少公司资产的沉淀和浪费现象。
（一）应收款项风险管理：
1、财务部清欠中心：为应收账款管理牵头部门，按月按帐龄逐笔实时建立应收款项明细备查帐和应收账款分析汇总表，收集归类应收款项相关单据和凭据，对长期挂账的应收款项应查明原因分清具体责任人。依据《清欠中心管理办法》（CW200402-2006）规定的相关职能对公司应收账款进行全方位管理，按公司要求出具“应收账款分析（分部）报告”。
（二）存货质量风险：指生产经营用主要原材料、半成品、产成品（含发出商品），因可变现能力低于账面价值（如损毁、陈旧过时、市场售价低于成本、有帐无物等）而给公司造成的风险。
（三）固定资产质量风险：指现有固定资产（含在建工程）因其本身技术落后、损毁或使用效率低下导致的绩效已经低于预期，发生了减值的情形而给公司造成的风险。
第十八条风险核实清查阶段：是指在了解公司基本情况和经营管理的基础上，逐项核实各类资产（或投资）价值，综合分析公司资产（或投资）整体质量状况，全面准确反映公司资产（或投资）价值的公允性、潜在增值能力和存在的经营风险。
（一）建章立制，制定符合公司经营特点的合理风险政策、划分财务风险范围，明确职责，规范风险控制各项行为。
第十五条风险控制管理量化目标可以根据公司的实际经营情况，经理层对风险控制的喜好，每年做出实时调整。
第十六条资产质量风险管理控制目标
（一）应收款项风险管理控制目标
1、年末两年以上应收账款（含发出商品）占销售额2%以下。
2、对赊销形成的应收款项必需严格按公司规定的信用等级（A、B、C、D）规定的信用额度和信用期限执行。
2、市场部：定期（或不定期）组织相关部门对公司客户信用等级进行评定，按公司《客户信用标准评定办法》（CW200403-2006）的相关规定对公司合同履约的环节进行全过程监督。
3、财务部：根据“应收款项分析（分部）报告”对如有客观证据表明已发生减值的应收款项，找出形成的原因，按以下方式处理：
（1）债务人发生宣告破产、注销、吊销工商登记以及失踪、死亡等情形，在获取确凿证据和相关材料并对相关责任人进行处罚后，按公司《不良应收账款核销管理办法》（CW200405-2006）规定之程序，经公司领导批准，进行核销（帐消案存）处理；