会计做账步骤(新手必看)
会计做账流程
会计做账流程
会计做账是指按照一定的程序和规则，记录和整理企业的财务交易和经济活动的过程。
下面是一个新手必须了解的做账流程，包括以下几个步骤：
1.收集凭证：凭证是会计做账的基础，包括各类业务收支的单据、票据和其他财务文件。
在做账前，需要将这些凭证按照时间顺序进行归档和整理。
2.登记凭证：将凭证中的经济业务按照科目分类，分别登记到会计账簿中。
主要包括现金日记账、银行存款日记账、主要往来单位明细账和总账等。
3.编制会计报表：在完成凭证的登记后，根据公司的财务状况和业务活动情况，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表反映了公司的财务状况、经营收益和资金流向。
4.核对与调整：编制财务报表后，需要对账簿与凭证进行核对，确保数据的正确性和一致性。
如果发现错误或遗漏，需要进行调整，以确保账目的真实和准确。
6.会计报表发布：根据审核的结果，会计师将编制好的财务报表提交给公司的管理层和相关利益相关方，在一定的时间内向外界发布和披露相关信息。
7.存档和备份：会计师需要妥善保存和备份所有的会计凭证、账簿和财务报表。
这是为了保护公司财务数据的安全和完整性，并且便于后续查询和审计。
总之，会计做账是一个复杂的过程，需要严格按照规定的步骤和流程进行。
凭证的收集、账簿的登记、报表的编制、核对与调整、审核、发布和存档是这个过程的关键环节。
只有掌握了正确的做账流程，才能保证准确的财务信息和报表输出，为企业的决策提供有力的依据。
会计做账步骤(适合初学会计人员使用)
做账步骤：
1.根据经济业务填写会计分录
2.根据会计分录编制记账凭证
3.根据记账凭证填写T型账户并进行发生额试算平衡
4.根据T型账户填写科目汇总表并进行余额试算平衡
5.根据常用会计科目填写扣取纸并粘贴总账，明细账，序时账等各
种账簿
6.根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账并打对勾做记
账符号；
7.根据记账凭证明细账和明细分类账并在凭证上打钩做记账符号
（包括三栏式账簿，数量金额式账簿，多栏式账簿）；
8.根据科目汇总表填写总账；
9.对账
1)账证核对
2)账账核对
•(总账与总账核对)总分类账自身核对（资产=负债+所有者权益）（借方发生额合计=贷方发生额合计）
•总账和序时类账簿进行核对
•（总账所属明细账账簿核对）总分类账期末余额等于所辖明细分类账期末余额之和
•明细账簿与明细账簿之间的核对
10.结账
•总账在发生额下通兰划单红线
•序时类账簿在最后一笔经济业务下通栏划单红线，结出本月合计数并通栏划单红线，结出本年累计数并通栏划单红线；
•明细账（三栏式：在最后一笔经济业务下通栏划单红线；多栏式：在最后一笔经济业务下通栏划单红线，结出本月合计数，借方发生额和贷方发生额，结出本年累计数并通栏划单红线；
数量金额式：结出本月合计数，并在最后一笔经济业务下通栏
划单红线）
11. 根据总分类账簿本期发生额填制利润表
12. 根据总分类账和明细分类账的期末余额填制资产负债表
•根据总分类账簿填列资产负债表中货币资金项目
•根据明细账填列应收账款预付账款应付账款预收账款项目
•根据损益表填列未分配利润项目。
新手必看会计做账流程
新手必看会计做账流程在企业经营过程中，会计是一个非常重要的环节。
正确的会计做账流程可以帮助企业准确记录经济业务，提供财务信息，为企业的决策提供参考依据。
对于新手来说，了解和掌握会计做账流程是至关重要的。
下面将介绍一套适用于新手的会计做账流程。
一、明确会计主体和会计期间需要明确会计主体，即需要做账的企业或个人。
其次，要确定会计期间，一般按照年度进行会计核算，也可以根据需要进行其他期间的核算。
二、搜集和整理原始凭证会计的核心工作是记录和处理经济业务，而原始凭证是记录经济业务的最直接证据。
所以，新手在做账之前，需要搜集和整理好所有的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
三、分析和分类原始凭证在做账的过程中，需要将原始凭证进行分析和分类，按照不同的会计科目进行归类。
常见的会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。
四、登记账簿根据分类好的原始凭证，将其登记到相应的账簿中。
常见的账簿包括日记账、总账、明细账等。
在登记账簿时，需要确保凭证的金额和科目的准确性。
五、制作财务报表在完成账簿的登记后，需要根据账簿的数据制作财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是企业财务状况和经营成果的重要体现，对于企业的经营决策具有重要的指导作用。
六、审核和调整完成财务报表后，需要对其进行审核和调整。
通过审核和调整，可以发现和纠正账目错误，确保财务报表的准确性和可靠性。
七、编制会计报表在审核和调整完成后，根据调整后的财务数据，编制最终的会计报表。
会计报表是向内部管理层、外部投资者和其他利益相关方提供财务信息的重要工具。
八、出具财务报表在完成会计报表的编制后，需要将其出具给相关方。
对于内部管理层来说，财务报表可以帮助他们了解企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供依据。
对于外部投资者和其他利益相关方来说，财务报表可以帮助他们评估企业的价值和风险。
九、存档和归档在出具财务报表后，需要将其进行存档和归档。
存档是指将财务报表保存在合适的介质上，以备将来查询和审计。
会计做帐流程
会计做帐流程
1、初始化：会计复核并建立本期初始帐务。
2、收入登记：收集、整理收入类账务信息，如收入、收款、收货等，登记进账单到会计账簿。
3、付款核销：收集、整理付款类账务信息，如付款、发票、采购等，核对客户与供应商账务信息，完成付款核算及登记到会计账簿。
4、结账处理：完成收支流水登记，运用财务管理系统核算收入、支出、利润等，编报月末总帐。
5、结转：把本月收入支出结转到下个月，便于复核下个月初收支信息。
6、报表统计：根据总账统计信息，编报各项财务报表，如资产负债表、现金流量表、收入分析表等。
7、清帐复核：将会计帐簿表复核，核对总账与明细账信息，检查费
用是否正确，以及日常的分类核算是否正确。
8、保管帐册：各项账册及会计证明文件，须妥善保管，以备后续查阅。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
会计做账流程及注意事项
会计做账流程及注意事项一、会计做账流程。
（一）审核原始凭证。
1. 真实性审核。
- 检查原始凭证日期是否真实，业务内容是否真实发生。
例如，发票上的日期应该与业务实际发生日期相符。
如果是报销差旅费，发票日期应该是出差期间的日期。
这是因为只有真实的业务对应的原始凭证才是合法有效的会计核算依据。
- 审核凭证上的单位名称、业务内容、数量、单价、金额等要素是否真实准确。
购买办公用品的发票，数量和单价相乘应等于金额，并且办公用品的种类和数量应该符合企业实际需求情况。
2. 合法性审核。
- 确保原始凭证所反映的经济业务符合国家有关政策、法令、制度的规定。
例如，企业取得的发票必须是由税务机关监制的正规发票，自制的原始凭证也必须符合财务制度的要求。
如果企业接受了虚开发票，这是违反税法规定的，会给企业带来严重的税务风险。
3. 合理性审核。
- 审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算等。
例如，企业的业务招待费支出，如果金额过大且没有合理的解释，就可能不符合企业正常的经营管理需求。
（二）填制记账凭证。
1. 确定会计分录。
- 根据审核无误的原始凭证，确定应借、应贷的会计科目及其金额。
例如，企业购买原材料，用银行存款支付，会计分录为借：原材料，贷：银行存款。
这里的原材料和银行存款是根据业务性质确定的会计科目。
2. 填写记账凭证。
- 填写日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。
摘要应简洁明了地概括经济业务内容，如“购买办公用品”。
凭证编号要按照一定的顺序，方便日后查询和管理。
会计科目要填写准确，金额借贷方要相等。
（三）登记会计账簿。
1. 日记账登记。
- 首先登记现金日记账和银行存款日记账。
按照记账凭证的日期、凭证编号、摘要、金额等内容逐笔登记。
例如，收到客户的现金货款，在现金日记账中登记日期、凭证编号，摘要写“收到XX客户货款”，在借方登记金额。
这是为了详细记录企业现金和银行存款的收支情况，便于进行资金管理和核对。
会计做账步骤
会计做账步骤会计做账是会计人员核算、登记和记录企业经济活动的过程，是会计工作的重要环节。
下面是会计做账的步骤，供新手参考。
第一步：准备工作在开始做账之前，会计人员需要了解企业的业务性质、账户体系、会计政策等。
此外，还需要准备好必要的会计工具，如账簿、会计软件、计算器等。
第二步：收集凭证凭证是会计人员记录企业经济活动的依据，包括发票、收据、银行对账单等。
会计人员需要按照时间顺序，将这些凭证按类别进行分类、编号和编码。
第三步：填制日记账会计人员根据凭证的信息，按照时间顺序，依次填制日记账。
日记账是会计账簿中最基本的账簿，记录了企业每一笔经济活动的借贷方向和金额。
第四步：填制分类账在填制完日记账后，会计人员需要将日记账中的各项金额分别按照账户类别进行汇总，填制到分类账中。
分类账是按照账户类别划分的账簿，用于了解企业各个账户的变动情况。
第五步：填制总账在填制完分类账后，会计人员需要将分类账中的各项金额汇总到总账中。
总账是以科目为基础划分的账簿，用于了解企业各个科目的变动情况。
第六步：制作试算表会计人员应当在每个会计期间结束后制作试算表，检查总账和分类账的数据是否相符。
试算表的制作可以帮助发现错误和问题，并及时进行调整和修正。
第七步：编制财务报表最后，会计人员需要根据总账、分类账和试算表的数据，编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些报表反映了企业的财务状况和经营成果。
总结：以上是会计做账的基本步骤，新手可以按照这个流程进行操作。
但需要注意的是，每个企业的会计核算方法和政策可能有所不同，因此做账时应当遵守企业的规章制度和相关法律法规，并根据企业的实际情况进行调整和改变。
此外，新手在做账过程中应当细心、认真，并保持良好的记录和整理习惯，以确保账目准确无误。
会计做账流程新手必看
会计做账流程新手必看会计做账是指将企业的经济业务进行记录和整理，以便提供给管理者和利益相关者参考的过程。
对于新手来说，了解会计做账的流程是非常重要的。
下面是一个简单的会计做账流程的介绍。
1.执行会计期间的开启每个会计期间的开始，都需要执行开启程序。
这包括确认上一个会计期间的结算和调整记录，并确保各项报告准备就绪。
2.收集和整理原始凭证会计工作的基础是原始凭证。
原始凭证可以是收据、收支凭证、发票等。
会计人员需要根据企业的日常经济业务，收集、整理和归档原始凭证。
3.登记原始凭证会计人员需要将收集到的原始凭证进行登记。
这包括提取凭证中的相关信息，并记录在会计账簿中。
常见的会计账簿包括现金日记账、银行日记账、应收账款、应付账款等。
4.调整和校对账簿会计人员需要定期对账簿进行调整和校对。
这包括校对账簿中的各项数据，确保其准确性和完整性。
如果发现错误，需要及时进行更正。
5.编制财务报表财务报表是会计工作的核心成果之一、根据账簿中的数据，会计人员需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等各类财务报表。
这些报表提供了企业财务状况和经营业绩的详细信息。
6.进行审计工作审计是核实财务报表准确性和合规性的过程。
会计人员需要为审计师提供所需的数据和信息，并积极合作进行审计工作。
审计结果将作为企业财务报告的信任度的重要依据。
7.归档和保存文件会计工作需要保存一些关键的文件和记录，以备将来查阅和审计。
会计人员需要及时归档和保存这些文件，确保其安全性和可访问性。
总结起来，会计做账的流程包括会计期间的开启、收集和整理原始凭证、登记原始凭证、调整和校对账簿、编制财务报表、进行审计工作以及归档和保存文件等步骤。
希望以上的介绍对于新手在学习会计做账流程时能有所帮助。
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会计做账流程（新手必看）【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
【2】网上申报或是IC卡申报.(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,取得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载专用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡.(2)IC卡申报:到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后,打印报表,带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡.一般工业企业要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资企业填写)/增值税纳税申报附列资料(表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有的不报)/增值税运输发票抵扣清单(没有的不报)等.值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别】【3】首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐；帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。
另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。
交接后，你要另换帐本。
现金库存里有可能包括个人借款等（即没有上帐的），一定要确认经手人的签字和主管领导的签字。
一时也想不起别的了（好长时间了，忘了），别紧张，没问题的，又不是做会计。
简单的概括为：提纲性的说包括下面程序：制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提各种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表，登总账。
月初，IC卡抄税、打表、网上申报、填报表、带IC卡和相关资料到税局申报会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。
（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。
)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。
凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。
所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：1、现金长款借：现金贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢贷：营业外收入（注：无法查明原因）2、现金短款借：待处理财产损溢贷：现金借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）——应收保险赔偿款管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）贷：待处理财产损溢3、提取福利费借：生产成本营业费用管理费用贷：应付福利费4、计提工会经费借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——工会经费5、计提职工教育经费借：管理费用——职工教育费贷：其他应付款——职工教育费6、支付工资借：应付工资贷：现金应交税金——应交个人所得税其他应付款其他应收款（代扣款项）7、提取城建税借：主营业务税金及附加/其他业务支出贷：应交税金——应交城建税8、计提教育费附加借：主营业务税金及附加贷：其他应交款——教育费附加9、印花税借：管理费用/待摊费用贷：应交税金——印花税现金日记账实际就是现金收支流水账,收入一笔登记一笔,付一笔登一笔,不漏登,不多登,每天结一次账,收入减付出,就是余额,盘点一下现金,看看是否与余额相等,相等就对,不等就要找原因了.商品进销明细表需根据商品进销明细账填列,按商品品名设置账页,并登记收入.发出数量,月结后填报明细表.....毛利率:营业额减成本等于毛利,毛利除以营业额就是毛利率现金，银行日记账本来就是应该出纳做的。
出纳要逐日逐笔序时登记日记账。
按先后顺序编号。
1、出纳应该登记现金、银行日记账，还要把现金、银行的收付凭证做好，然后交给会计，会计只检查做的是否正解，然后记账。
2、转账凭证由会计做做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报大概就这样了。
具体很复杂的。
1、经谁签字这要看你们公司的规定是怎样的了签字确认才可以付款2、采购员和仓库保管员都要在入库单上签字，付款时由谁先签字或那先票据由哪些人来签是公司自己规定的3 、公司预存电费时负责人签字4、需要负责人签字补充：负责人签字只表示同意入账，具体付款还得签发付款通知单严格来讲银行、现金日记账由会计登陆，银行余额调节表由会计编制，出纳只是负责现金、银行存款收支。
会计对发票、采购单审核后，及时填制凭证并编号，出纳根据此审核后凭证支付款项报销，也可代为登记日记账，不过凭证编号是你刚才所做编制，不能另起炉灶。
企业虽小、私营也要正规，养成良好的会计职业习惯公司业务不多的话,就是出纳做了凭证,交给你等月末年编制了凭证号,然后出纳再做现金帐和银行帐,假如你们业务很多,那就你和出纳商量好作个凭证号表放在你俩知道的地方,谁做张凭证就响应的划去一个数字.我公司是生产家用电器电子零配件的，9月底时公司购了一批铜线准备拿去加工成漆包线作材料用于生产，因逢国庆假期加工单位休息造成铜线购买后没办法第一时间拿去加工只能拿回单位暂时存放在仓库内等待国庆假期过后再拿去加工。