委外加工出库单
委外出(退)库单
委外发料（退料）单录入
点选上图中的“按BOM领料”，会显示物料清单，在清单中选择要出库的 BOM，回车进行确认，如图：
父件可以通过 Shift,Ctrl进行 多选出库
委外发料（退料）单录入
确认后，返回到委外发料单界面，如图：
此时的按套 领料从置灰 变成可选状 态。
委外发料（退料）单录入
2.委外退料单
参考【委外发料单】 选择材料，显示所 选委外发料单号； 手工添加的，此处 为空。
参考【委外发料单】选择 材料，显示所选材料对应 行的“产品名称”字段信 息；手工添加材料的，此 处为空，可以参考【物料 清单】，选择“父件名称” 到此字段。
根据条件，选择对应的 原委外发料单进行退库。
委外发料（退料）单录入
3.委外发料单打印 默认打印格式分两种：标准打印、汇总打印。可以根据实际情况进行默认 样式的切换，如图： 汇总打印出库单：按材料、库房合并出库数量。
报表查询
三、报表查询
按单据日期、库房名称、产品名称、委外单位、制单人、审核人等筛选条件， 统计委外发料单信息及其明细信息。其中统计信息是按材料、委外单位、经 手人三维度统计显示。 进入信息中心->单据统计中心->委外类单据->委外发料单，如图：
报表查询
上图中方 式的切换
委外退料单的报表同委外发料单报表，进入信息中心->单据统计中心->委外类单 据->委外退料单查询。
委外发料（退料）单录入
委外发料单可以分为手工录入和根据委外加工单录入。 手工录入方式： 1）在委外发料单中，手工录入材料名称和数量等字段； 2）根据BOM出库，如图：
根据BOM进行领料， 选择对应的BOM后， 在点按套领料，录入 需要领的数量，此时 委外发料单上的出库 数量会自动计算。
委外加工业务流程
⒌ 生产部根据委外协议及BOM清单，制作生产订单，生产订单类别选择“委外”，并在生产订单中注明加工方公司名称，此类“委托”生产订单不需转到车间。
2、应付款——应付款管理录入其他应付单。
3、成本——正常的自制工序处理。委外加工费用即工和费。
⒎ 销售部根据入库情况和客户要求编制销售订单，开出发货单，开具发票。
注：我们公司有专门负责委外加工业务的部门－－外协部，还设有外协仓库。
在管理上，我们是把加工方当作我们的一个车间来操作。
第３步骤反映的是发往加工方的材料，可通过倒冲的方式，核销加工方应该消耗的材料。通过生产订单(委外)，管理委外订单的完成情况。
3）委外入库。委外订单生成到货单，来料检验，采购入库。如果是入库倒冲，则入库后自动生成材料出库单。
2、应付款。
1）委外管理，录入委外发票，结算。
2）应付款管理，审核，登记应付款。
3、成本
1）委外核销后，得出加工品的材料成本；
2）委外结算后，得出加工品的加工成本；
另，需要设置一层BOM。
2、应付款——应付款管理录入其他应付单。
3、成本——加工费用做Байду номын сангаас造费用分摊。
三、手工辅助。手工记台账，发出和收回，系统不做进去。应付款和成本同二。
第三种：中间工序，也就是前后都是自制工序，中间需要委外加工。
这种情况，最好的解决是做自制工序管理。
1、物流——做工序转移单，发委外商即上道工序的合格转委外工序的加工，委外入库即委外工序的合格转下道工序的加工；
委外加工出库与委外加工入库的处理流程
委外加工出库与委外加工入库的处理流程1．在仓存管理系统，领料发货中，输入委外加工出库单。
由仓库录入。
在还没有启用成本核算系统的情况下，最好是手工录入单位成本。
系统会自动核算出金额。
录入完毕，保存并审核单据。
．假设加工完毕，由印染厂回到厂子中，需要在仓存管理中录入委外加工入库单，注意这里入2库的东西，应该是已加工完的成品，如上例为墨绿双面绒，则在此处录入，录入完毕后，审核并保存。
如果加工商会开出费用发票，则要在采购管理系统中的费用发票中录入，如果不开，那么就在委外加工入库单中的加工费处录入，因为我们以复杂情况为例，所以这里假定有费用发票。
下面是委外加工入库单的录入界面，已经保存并审核成功。
．因为我们假定有费用发票，所以需要到采购系统中进行录入，具体位置在“采购管理”——3 ：“费用发票”——“费用发票—录入”注意上面画红圈的地方，委外加工入库单号一定要录入，这里是按F7进行选择的，自己做一下就会明白。
4．审核费用发票。
点按审核按纽后，会出现审核的界面：检查无误后，只要点按上面的审核就可以了。
．进行核算。
进入存货核算系统，选择：入库核算——委外加工入库核算。
系统会打开委外加5 工入库核算的界面：核算。
下面我们3核销，2分配，1注意上图中三个按纽，核销，分配与核算。
这是三个步骤，由核销做起：6。
点按“核销”按纽后，出现如下界面：“本到光标向后移，注意打对号的地方，表明这两条是经过核对后，出库与入库相对应的记录，，但是回来的只有100次核销数量”处，录入本次核销的数量，在这个例子中，我们出库的是90 1090，还有个在加工商处，所以在这里，本次核销数量我们需要录入的是：上图事实上与前一张图基本上同，只不过是输入了本次核销数量之后，注意上面的材料费，现，在经过核销之后，会起变化：0在是，这个数额是怎么来的？看上图的下上图是核销完毕后的结果，注意材料费处已经变成了1800 。
20乘以90，核销数量为半部分，单位成本是2090，所以材料费为7．下一步，做分配。
外协加工出库流程图
3
仓库管员
欠料清单
5
系统电脑台帐
仓管员
出库单
物料管理卡 根据出库单做好物料管理卡及建立电脑系统台帐。 台帐数据
外协加工出库流程
序号 1 流程图 责任人 PMC 输入 生产计划 输出 委外加工 通知单 操 作 说 明 PMC根据生产计划需求编制委外加工通知单，一式两张，一张交 采购，一张交仓库
委外加工通知单
2
联络外协加工商
采购员
委外加工 通知单 委外加工 通知单 出库单
委外加工进 根据委外加工通知单联络外协加工商，并编制委外加工进度跟踪 度跟踪表 表 出库单 仓管员根据委外加工通知单准备好物料，外协加工商清点物料， 核对物料与出库单无误后，在出库单签名确认。 在发料过程中，物料不够异常欠料情况，仓管员编制欠料清单及 时交PMC
金蝶K3系统委外加工核算流程
K/3 ERP体系委外加工核算流程工业企业发出材料委托其他企业进行加工,加工完成后形成了另一种物料,它的成本组成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和,应由财务人员经由过程存货核算体系委外加工入库核算界面核销功效从核销的委外加工出库单获得材料成本,经由过程加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额.假如没有加工费发票则须要人工暂估加工费,并输入到委外加工入库单上的加工费栏中.K/3 ERP体系中委外加工核算具体操纵流程：1．假如委外加工出库单上的物料是外购的,按以下步调进行处理：1) 在存货核算体系中完成外购入库核算（倾销发票已到）或估价入库核算（倾销发票未到）;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算盘算出委外加工发出材料的材料成本.2．假如委外加工出库单上的物料是克己的,按以下步调进行处理：1) 完成克己产品或半成品等的临盆成本盘算,并在存货核算体系中克己入库核算中录入临盆成本,录入完成保管后按对象栏上的“核算” 按扭完成克己入库核算;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算盘算出委外加工发出产品的材料成本.3．并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“核销”按扭,体系将主动调出统一单位的委外加工入库单和委外加工出库单,选中本月份已加工完成的单据（包含委外入库单和出库单）,并在操纵界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数目,录入完成后用鼠标点击对象栏上的“核销”按扭,完成材料成本的核算.4．若有委外加工费发票,则在倾销治理－＞结算－＞倾销发票－录入界面上,营业类型栏选择“委外加工入库”,然后联系关系委外加工入库单生成倾销发票,审核并钩稽.5．如无委外加工费发票,则须要人工暂估和分派加工费,并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏平分派并录入加工费.6．完成了材料成本和加工费成本的录入操纵后,在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“分派”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算.7．经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算从新盘算一遍所有物料的出库成本.8．在物流治理－＞存货核算－＞凭证治理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证,完成全部委外加工的财务核算工作.。
委外加工(仓库)
图2
委外加工产品送到供应商，通过供应商品质检验，发现部分产品不良，需补货给供应商，
不良产品需报废，由委外加工出库单或委外订单下推生成生产物料报废单/补料单
图3
当供应商加工生产完毕，送货至高美仓库时
图4
点新增按钮，手工录入物料编码，数量及收料仓库等信息，保存审核单据.
图5
下推生成委外加工入库单，进入委外加工入库单编辑界面，手工录入日期、加工单位、实收数量、收料仓库、加工单价等信息，保存并审核单据
图6
供应商送货的产品经品质检验良品入库，不良品品质分析原因1.是供应商的原因重新加工
2.报废3.特采（同良品一样入库）
图7
普通委外：企业提供原材料或半成品给加工商，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码。
返修委外：企业将一些产品或配件，外发给加商进行加工修复其中的部件，返回后的物料与发出的物料代码一致。
一、委外加的需求管理、委外订单、仓库收料、退货、委外加工费结算等整体流程的功能，通过需求管理、价格管理、投料管理、发料与收料、材料核销，成本核算等具体功能加强对委外加工业务的监控，满足企业委外加工业务的全面管理。
委外订单保存审核之后下推生委外加工单，委外加工出库单（原其他出库单），进入委外加工出库单编辑界面，手工录入日期、加工单位、数量、发料仓库，批次号及物料辅助属性等信息，保存并审核单据
仓库金蝶K3操作流程
金蝶K3各单据操作步骤1.外购入库单:使用于外购件入库步骤：验收入库-新增→新增（默认蓝字) →选“供应商”→选单号“F7”→弹出过滤条件→选择相应物料（选择多项按“Ctri”键）→返回→填写数量、仓位、收料仓库→保管人→验收人→保存→审核2。
外购入库退货单：使用于外购件退货步骤:验收入库-新增→新增（红字）→源单类型（外购入库）→选“供应商”→选单号“F7”→弹出过滤条件→选择相应物料（选择多项按“Ctri”键)→返回→填写数量、仓位、收料仓库→保管人→验收人→保存→审核3. 生产领料单：使用于车间生产领料步骤:生产领料—新增→新增（默认蓝字）→领料部门(输入)→选单号（录入制令单号双击左键）→选择相应物料（选多项物料按Ctrl键）→返回→填写数量、仓位、发料仓库→领料人→发料人→保存→审核4.委外加工入库单:使用于委外加工回来回来物料的进仓步骤：委外加工入库-新增→新增→委外类型（普通订单/返修订单）→源单类型（委外订单）→选“供应商”→选单号“F7”→弹出过滤界面（键入自己需要过滤的内容，确定）→选择相应物料（选多项物料按Ctrl键）→填写数量、仓位、收料仓库→验收、保管→保存→审核5。
委外加工出库单：使用于委外加工回来物料的倒冲领料步骤:委外加工入库-维护→弹出过滤条件(键入需要倒冲的“委外加工入库单单号”）→点击“编辑”→倒冲领料→点击“生成”(弹出“委外加工出库单"）→（开始编辑单据）→发料仓库(填“9”)→仓位（按供应商分仓位）→品管确认、发料→保存、审核6。
其他出库单：使用于其他部门物料领用步骤：其他出库—新增→领料部门（录入）→备注（输入备注内容）→产品代码（输入物料编码）→填写数量、仓位、发货仓库→领料、发料、负责人→保存→审核7.调拨单（使用于内部各库位物料的调拨）步骤:调拨单—新增→调出仓库→调入仓库→物料代码（输入物料编码)→数量→备注(填写备注内容）→调出仓库、仓位→调入仓库、仓位→验收、保管→保存→审核8.虚仓入库单：使用于客供件进仓步骤:虚仓入库→双击(弹出过滤界面）→新增→供应商/客户→单据类型(赠品类型）→物料代码（录入单据内容）→验收、保管→审核9.虚仓出库单：使用于客供件出仓的领料步骤：虚仓出库→双击（弹出过滤界面）→新增→源单类型（生产投料单）→部门（输入生产车间)→选单号（输入制令单号）双击进入→选择相应物料（选择多项按“Ctri”键）→返回→领料、发货→保存、审核。
20405 委外加工核算流程
按任务进行委外加工序号处理来自明责任部门责任人
1
根据材料价格和加工费发票进行委外加工核算。
委外加工成本=发出材料成本之和+加工费＋其他费用
注意：如果在加工过程中发生材料非正常报废，则应在加工费发票中加以扣除，避免由于加工单位原因造成我方经济损失。
财务部
材料核算会计
2
材料核算会计在完成采购核算的前提下，已经进行了材料出库核算，确定了委外加工出库的成本价格，再根据该金额生成委外加工出库凭证。
c
所以委外加工入库核算的金额来源应该有3个，分别为材料成本（委外加工出库成本）、加工费用（来源与委外加工类型的增殖税发票）、运费等（来源与费用发票）
5
委外加工费用的暂估处理：类似与外购入库单到冲回暂估处理流程。
财务部
财务会计
a
即系统可以处理手工录入的加工费和运费，作为暂估记帐，使用业务类型为‘委外加工入库（无发票）’生成凭证；
财务会计
a
对于委外加工的加工费，财务上认为此部分费用为价外税费用，因此要求在采购系统中录入购货专用发票，业务类型选择‘委外加工入库‘，作为委外加工费用来源，可以分摊到每一笔物料中
b
对于委外业务中涉及到的运费，财务上认为此部分费用为价内税费用，因此要求可以直接录入费用发票，但是此费用发票作为加工费用发票的辅助费用存在，与之一起确认与委外加工入库的勾稽关系。
借：外部在制品-材料分类
贷：材料库存
财务部
材料核算会计
3
委外加工入库核算完成之后，生成委外加工入库凭证
借：材料库存
应交税金（仅指可抵扣部分）
贷：外部在制品-材料分类
应付帐款-材料加工费
财务部
材料核算会计
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No:
No:
No: 说明： 此单一式五份；①仓储部 (白联) ②供应商 （红联） ③采购部 (蓝联) ④供商回执 (黄联) ⑤财务部 (绿联) 供应商签收: 制单人: 采购部: 发料人:
委外加工出库单
委托供应商:
发料日期:委外加工出库单
委托供应商:
发料日期: 说明： 此单一式五份；①仓储部 (白联) ②供应商 （红联） ③采购部 (蓝联) ④供商回执 (黄联) ⑤财务部 (绿联) 供应商签收: 制单人: 采购部: 发料人:
委外加工出库单
委托供应商:
发料日期:
说明： 此单一式五份；①仓储部 (白联) ②供应商 （红联） ③采购部 (蓝联) ④供商回执 (黄联) ⑤财务部 (绿联) 供应商签收: 制单人: 采购部: 发料人:。