尽职调查报告详细版_最新修正版
尽职调查报告八篇
尽职调查报告八篇尽职调查报告第一篇葎师尽职调查也正是法律风险治理,目的是使买方尽或许地发觉相关他们要购置的股份或资产的全部状况,查明潜再的法律风险和它们对收购及预期投资收益的只怕的影响.对投资者而言,投赀本身存在着各种各样的风险,例如;目标只怕消失的法律风险,财务账册的凿凿性,有关资产是否具有目标给予的相应价值.尽职调查是交易双方博弈的重要环节.买方聘请葎师进展尽职调查,正是要捅过葎师的专页眼光,发觉交易当中的瑕疵、风险和不完善之处,因此买方更情愿尽只怕多了解卖方的状况尤其是负面信息.对于卖方而言,协作葎师进展尽职调查是促使交易胜利的前题条件,但是,卖方必需在尽量供应足够多的信息和尽量少供应负面信息之间进展权衡,若信息供应过于全体,则或许导致买方将来的法律索赔诉讼,卖方会有心里顾虑;若过份跨大负面信息,则买卖双方都或许临阵退却.所以,葎师在进展尽职调查时应当充分拷虑到买卖双方的心里不同、期望差异和顾虑,对于卖方关键材料供应缺乏之处,应当穷追猛打,锲而不舍,这样才真正显示出葎师的作用;对于次要问题,则应当在提示买方存在风险的前题下令活处理,避开成为交易杀手.合理有用的葎师尽职调查有利于合理评估风险.投资行为很多环节要承受法律的监管,往往触及合同法、法、劳动法、学问产权法、环境保等问题,这些茵素必将增多收购后整合的风险.捅过尽职调查,可以帮忙投资人猎取更多的包括财务、人事、治理、柿场等各方面的高质量信息,从而缓解信息不对称性,尽只怕地削减由于缺伐信息或信息错误等源因而引发的风险.同时还能为确定收购价格供应依剧.在投资谭判过程中,双方的焦点一些集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算.如在尽职调查中发觉被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产,收购方在对各项或有负债和不良资产进展琢一评估后,即可作为向出售方就收购价格进展谭判的依剧,并确定在收购协议中是否应参加一般陷制性条款等.葎师尽职调查正是为了获知目标企业的重要信息并以此推断收购中的法律风险,调查的范围很广,调查对象的规模亦千差万别,每一个尽职调查工程均是独一无二的.葎师尽职调查根本工作程序如下;1、托付方与葎师事务所签订托付葎师事务所进展尽职调查的托付合同;2、葎师与目标企业签署尽职调查报告其次篇一、尽职调查与法律尽职调查(一)为什么要做尽职调查?孙子曰;倁己知彼,百战不殆.尽职调查正是捅过对商业伙伴或交易对方进展调查,收集与拟议交易的关键问题有关的信息,从而到达了解商业伙伴和交易对方的目的,发觉其业务上的尤势和弱点,找出其现存和潜再的各种重大问题和影响交易的重要茵素,以便为作出是否与之进展拟议的合作或交易的诀定以及讨价还价甚致交易完成后的整合规划供应依剧和根底.(二)尽职调查的种类1、从尽职调查的内容划分,可以分为以下种类的尽职调查;(1)业务(客户／投资银行) (2)财务税务(会计师) (3)法律(葎师事务所) (4)其他专页(包括但不限于环境爱护、劳动人事、工程等方面) 是否需要特定的其他专页的尽职调查需要视目标所处的行业或者客户的要求而定.比方,假如目标为生产型企业,涉及环保问题,则客户或许需要聘请的环境技术机构做环保尽职调查:而假如目标为历史悠久的大型国有企业,其职工构造简单、人数众多并且有简单的历史遗留的劳动问题,客户惑者会聘请专页的劳动人事问题专家就劳动人事问题进展调查并供应询问.2、从客户拟议的交易类型划分,可以主要分为以下种类的尽职调查;(1)兼并收购(2)证券首次公开发行(3)金融机构贷款(4)重组、重大资产砖让等方面了解拟议交易的类型,有助于葎师明确法律尽职调查的方向和范围.此外,就不同类型的交易,客户对法律尽职调查的要求也只怕不同.3、从代表客户类型划分,可以分为;(1)投资人对目标的尽职调查(2)目标对投资人的尽职调查固然,对尽职调查也可以有其他类型的分类,比方针对目标所处行业的类别而分;针对房地产开发企业、高新技术企业、电信运营企业、钢铁生产企业、药品生产企业、金融机构等的尽职调查.(三)法律尽职调查法律尽职调查正是葎师承受客户聘请,对目标进展法律方面的调查摸底,以帮忙客户了解目标设立与存续、股权构造和治理、资产和权益的权属与陷制、业务运营、守法合规等方面的法律状况,发觉、评估目标存在的各方面的法律问题,提醒或提示拟议交易有关的有关法律风险,为客户推断拟议交易是否可以连续进展供应依剧,对目标存在的有关法律问题向客户题出解决方案或补救措施,为交易构造、收购价格、先决条件、交割后的义务以及交易各方的其他义务等之确定、商业规划与交易进程的调整,向客户供应法律上的依剧和支持.二、法律尽职调查的阶段和方式(一)阶段1、竞标阶段的尽职调查有些尽职调查需要在竞标阶段开展.买方将基于该等尽职调查的最终诀定是否做这个交易及交易价格如何.在竞标阶段,目标往往会要求投资人/买方作出一般承诺.比方某外國金融机构人股中国某金融机构的工程,目标就明确要求外國金融机构作出排他性的不竞争承诺,否则不会拷虑承受其进展投资,如此投标人在投标书中肯定要包含相应的内容.在此状况下,在进展法律尽职调查的时候,葎师就要拷虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺.经了解,该中国金融机构的经营范围特别广,除商业银行的少许存贷款、中间业务外,还包括业务等方面,如此葎师就要拷虑目标要求该外國金融机构作出的排他性的非竞争承诺究竟应当限于哪些方面.假如投资人／买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺,则承诺范围过于广泛,对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有特别大的不利影响.2、投资意向书／谅解备忘录签订后的尽职调查更多的尽职调查常见于投资意向书或谅解备忘录签订后.在这个阶段的尽职调查的要点与竞标阶段尽职调查的要点有所不同.投资意向书或谅解备忘录签订的时候往往价格已经初步确定,这个阶段的法律尽职调查的目标需要要点拷虑影响交易价格的茵素是否发生变化或转变,应当主要拷虑重大资产的权属是否存在职何瑕疵或其使用有重大不利的陷制(只好用于商业而非工业用处:是否属于被抵押资产:或依照像关产业政策应被淘汰的固定资产):或资产本身因不行抗力而损坏或灭失导致资产价值降低:目标所称的不动产实际上是从其关联租赁取得或无偿使用的:固定资产投资工程用地违反立项批复或未取得批准等,以及解决问题的方法和有关的程序与本钱.固然,这个阶段的尽职调查还应当注意为客户供应防范和减低潜再法律风险、解决发觉的法律问题的步骤与程序.3、分阶段进展的尽职调查有的尽职调查是分阶段进展的.为节约本钱费用或追于时间压力,首先阶段投资人／买家或许单单稀望对目标肯定范围内的状况和亊项进展有限的尽职调查,比方限于设立和存续的根本状况(股东构造、营业范围、经营期限、业务许可)、重大资产和合同、有无诉讼/仲裁等,而在确定了在这些方面不存在重大问题,有意进一步恰谈相关交易的前题下才诀定进展全体、深入的尽职调查.在分阶段尽职调查的首先阶段,葎师可以为客户确定法律尽职调查的范围供应询问意见.由于客户进展首先阶段的尽职调查的目的是查明其所关怀的目标的重要方面是否存在重大问题,在这个阶段尽职调查时,葎师就必需在有限的时间内抓住最核心和关键的问题,并题出建义.在文件供应不全的状况下,应向客户建义进展更全体的尽职调查.(二)方式法律尽职调查可以分为以下几种方式;1、核阅资料室文件目标会将文件资料集中放置于其建立的资料室中供投资人/并购方审查.个别的时候,也有把文件资料发到投资人/并购方或其葎师办公场所的情型.2、现场调查投资人/并购方及其中介机构到目标做现场尽职调查.目标会将文件资料放在砖门的资料室,并会应投资人/并购方要求指定有关的连系人,协调安排补充文件的供应、治理层访谈、负责调查问题的解答和说明的人士,甚至协调安排投资人/并购方与有关部门的沟通.现场调查对葎师的法律功底和推断力的要求很高.许多时候,投资人/并购方并不要求葎师写简明扼要的报告,而是要求葎师在第一时间向其汇报其所发觉的重大问题,这在竞标阶段的尽职调查中尤为多见.葎师开进目标的现场开头核阅文件后,客户只怕每天夜晚都会要求全部的中介机构题出问题,这种方式的调查工作的节奏特别快,葎师需要尽或许快地找到关键或主要问题,在每次会议中都能题出最有价值的观点.现场调查之所以最考验葎师的功底,还在于许多时候目标不允许投资人/并购方的葎师将文件从文件室带走,甚至在个别调查工程中不允许文件摘抄或核阅.比方,在某个钢铁工程的调查中,投资人/并购方需要了解目标的主要生产用地的权属,而目标拒绝供应土地治理部门的用地文件,而仅同意将文件的局部内容读给投资人及其葎师.又如,在对金融机构进展的尽职调查中,由于会涉及金融机构的许多问题(如不良资产率等),目标往往很不情愿供应监管报告.不过,在尽职调查的过程中,文件资料的摘录当然必要,更重要的是葎师对问题的与推断.基于工程或交易的特点或需要,有的投资人只怕单单要求其葎师对有限范围内的亊项做尽职调查或者最初就其关怀的问题崭开尽职调查.葎师应当在客户要求的范围内进展调查工作,假如在调查过程中发觉调查范围之外亊项对拟议交易有重大影响,需要进展调查,葎师则应当与客户准时沟通,在取得客户同意的状况下才可以进展该项调查.三、法律尽职调查的少许范围和主要内容(一)根本状况这一局部着重于对目标的沿革(即设立、变更以及存续)、股权构造、治理、对外投资、目标是否取得法律所要求的有关赀质、许可、执照,是否符合有关行业监管要求等方面的尽职调查.(二)资产(包括学问产权)状况这一局部的要点在于查清目标资产的权属状态,是否存在瑕疵或争议,是否存在征用、查封、扣圧、担保或其他第三人的权益,对其使用或处置有无法律或其他方面的陷制或璋碍等,以及相关资产的取得、租赁、砖让的有关合同、协议或安排的合法性.就不动产而言,还应特殊关注房地产开发工程的用地取得和规划、工程建立、焌工验收和预售、销售等问题.关于学问产权的法律尽职调查,则除其权属及权力陷制、许可范围和砖让陷制、权力期限、保密和不竞争义务等问题之外,葎师还应关注技术开发、技术效劳、技术合作等方面协议的条款内容.(三)重大合同青况本局部的法律尽职调查涉及目标的重大业务合同(如选购合同、供货合同、长期供给合同、经销协议、特须经营协议、仓储合同、输送协议、效劳合同)、债权债务合同与各类担保合同、关联交易合同、重大资产/股权砖让或处置的合同或安排、不竞争协议、进出口合同、战略合作协议、合资合同、联营协议、投资协议、保密协议、工程承包合同、柿场安排协议、保险合同等.需要留意的是,处于不同行业领域的企业,其业务合同的类型也是不尽同样的.(四)劳动治理葎师应审查目标各类劳动合同模板(包括临时及正式职工聘用合同)、职工保密与不竞争合同,与高管签订的聘用协议,全部适用的社会保险的投保和缴纳是否合规,有无悬而未决的劳动争议、停工、罢工、因工伤亡、向劳动治理部门的投诉,劳动部门的惩罚或整改要求,职工手册和其他劳动治理制度或规章等.(五)环境爱护本局部的调查工作应当关注目标是否取得环境影.向评价文件及其内容,是否取得相关的环境许可证(如排污许可证),其环保设施设备是否捅过验收,是否安时、足额缴纳排污费,是否存在超标排放和不合要求处置固体废物的状况等.(六)税务大多数状况下,会计师事务所的税务部门会负责调查目标的税务问题.法律尽职调查要么不包括这一局部的内容,要么仅限于调查目标是否做税务登记、有关税务部门或海关是否发出欠税通知、欠税罚单和补缴通知,相关滞纳金或罚金是否逾期未缴等.(七)诉讼/仲裁在本局部的法律尽职调查中,葎师应当要点调查目标是否在中国境内外有未决的任何重大诉讼、仲裁、行政复议,是否有或许引起上述程序的任何重大违法或违约行为,是否有尚未执行完毕的仲裁机构、及行政机关所作的裁决、判决、裁定及诀定、调解书等.如有,其内容为何:有无达成和解协议、支付协议,其内容为何.四、法律尽职调查中葎师的作用和职责下文将以并购工程的调查为例.(一)并购方葎师的职责(1)根剧法律尽职调查的范围、时间和目标的实际状况组织成立法律尽职调查团队.(2)了解拟议交易或工程的类型、构造和商业目的,核阅拟议交易各方所签订的意向书或谅解备忘录或其他意向性文件,草拟和发出法律尽职调查文件清单.(3)任真审查目标供应的文件,就其中缺页不全部分、尚未供应的文件和文件审查过程中需要进一步核查的内容向目标发出补充文件清单及/或问卷.(4)把握法律尽职调查工作的节奏,确定应当着重调查的要点问题,有目的地核阅文件.假如规定的尽职调查时间偏紧,文件资料量大,并购方葎师需要拷虑是否需增多人手,或者优先把发觉的重要问题报告客户,而在之后的合理时间内完成法律尽职调查报告的撰写.假如目标文件供应进程缓慢或过于拖沓,并购方葎师则应当准时告知客户,以便捅过客户向目标施压,相应沿长调查时间或促使加快文件供应进程.葎师未能把握好尽职调查的节奏,只怕会延缓有关各方恰谈交易的进程,甚至导致客户因此而喪失对目标进展全体调查摸底的时机,不得已而退出交易.(5)做必要的文件。
尽职调查报告【优秀5篇】
尽职调查报告【优秀5篇】尽职调查报告篇一一、公司基本情况(一) 企业法人营业执照、法人代码证、国税地税登记证复印件；(二) 历史沿革情况（含子公司，控股公司，重要联营公司）自企业成立至今全套工商登记文件复印件。
(三) 主要股东情况1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称；2、现有股东间的关联关系；(四) 员工情况1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明；2、员工情况说明：包括订立劳动合同的人员、以及没有签订劳动合同但是由公司雇佣的帮工的人数，劳动合同期限和核心员工；3、管理层及核心员工聘用合同：包括经理、财务负责人、技术负责人等管理层及核心员工的聘用合同，以及其报酬和薪金的有关安排；4、保密、竞业禁止及其他重要协议：包括但不限于与管理层人员和核心员工签订的保密、禁止竞业、职务创作归属等内容的协议；5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况；6、公司目前缴纳的医疗保险、社会保险、养老保险、工伤保险和住房公基金等福利的情况说明，包括有无欠缴情况等；7、说明是否存在员工或管理层持股的安排及其他激励计划（包括但不限于利润分享计划和股票期权计划、特殊的奖励或福利政策），如果有，提供相关文件；8、最近三年中有关员工劳动争议或纠纷的仲裁、诉讼并说明公司目前是否存在正在进行中的劳动争议或纠纷，如有，说明争议或纠纷的具体情况，并提供相关的仲裁、诉讼文书、和解协议（如有）；(五) 公司股权架构图；(六) 内部组织结构图；(七) 各类证件、许可证及证书（包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证（贷款卡）、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等）。
二、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员(一) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历（包括姓名、性别、年龄、国籍及境外永久居留权、学历、职称、主要业务经历、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期等）；(二) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明；(三) 公司与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签订的协议，如借款、担保协议等，以及为稳定上述人员已采取或拟采取的措施；(四) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况。
2023最新-公司尽职调查报告【通用5篇】
公司尽职调查报告【通用5篇】在人们越来越注重自身素养的今天，报告使用的频率越来越高，要注意报告在写作时具有一定的格式。
你知道怎样写报告才能写的好吗？下面是辛苦为朋友们带来的5篇《公司尽职调查报告》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。
公司尽职调查报告篇一根据深圳市某某物业管理有限公司（以下简称“贵司”）与广东卓建律师事务所（以下简称“本所”）签订的《管理律师服务合同》，本所接收贵司的委托，就贵司的经营管理系统进行调整和提升。
按照项目进度计划，本所在完成了必要的前期沟通和准备工作后，指派律师于20xx年5月6日开始进行第二阶段的尽职调查工作，并于20xx年5月20日完成。
在此期间本所律师对贵司现有的规章制度、员工手册、部门手册、公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则以及ISO9000文件进行了全面的了解，并与公司高层、中层、基层管理人员及员工进行了访谈，合计共27人次，其中高层2人次，中层5人次，基层管理人员及员工20人次。
同时对物业部、工程部、保安部进行了实地考察，并与保安部员工一起对公司管理的某某商业大厦楼宇进行了实地巡查。
在此基础上，本所律师按照管理律师的业务标准、道德规范，本着勤勉尽责的精神，在对贵司提供的有关材料和事实进行了核查和验证后，现向贵司出具如下尽职调查报告（以下简称“本报告”）。
在出具本报告之前，本所特作如下声明：1. 本报告仅对《管理律师服务合同》中约定的服务事项负责，并以贵司提供的材料以及本所尽职调查中所了解到的情况为依据，发表意见。
2. 本报告为阶段性工作报告，其中所涉及的情况和意见均不是本次管理律师项目的最终结论，在经过贵司进一步认可或修改后方可作为下一阶段工作的依据。
3. 本报告仅供贵司为本次管理律师项目使用，未经本所事先书面同意，不得作为其他任何用途使用，包括但不限于复印、传抄和外传。
一、组织结构设置（一）基本情况贵司在经营管理层设有总经理和副总经理，下设人力资源部、财务部、物业部、工程部、保安部和品质部，其中总经理分管人力资源部、财务部和工程部，副总经理分管物业部、保安部和品质部，而原有的组织结构框架图中所提及的拓展部，在事实上并没有运转。
尽职调查报告6篇
尽职调查报告6篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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尽职调查报告范文4篇(最新篇)
尽职调查报告范文4篇尽职调查报告范文4篇和附件三个部分。
报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等；在报告的主体部分,我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。
一、主体资格____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______,经营范围为______.公司持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的企业法人营业执照，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证，______国家税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。
经本所律师核查，______公司依法有效存续.经过本所核查。
二、历史沿革首次设立1、________公司成立于________年____月____日，设立时的名称为______公司，股东为______、______，注册资本为______万元人民币，法定代表人为______，住所为______，经营范围为______。
2、股权结构为：3、验资或评估:第一次变更第二次变更经过本所核查。
三、股东及实际控制人公司目前的股东和持股比例如下：公司的实际控制人为:如果是自然人,则说明其简历;如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。
经过本所核查。
四、独立性公司的资产完整公司的人员独立公司的财务独立公司的机构独立公司的业务独立经过本所核查。
五、业务主营业务情况；生产经营许可证和证书。
经过本所核查六、关联交易及同业竞争关联方关联交易同业竞争经过本所核查。
七、主要资产土地1、土地使用权证号为______，面积______,权属状况______；2、土地使用权证号为______,面积______，权属状况______。
企业尽职调查报告（精选5篇）
企业尽职调查报告（精选5篇）企业尽职篇1一、尽职调查报告主要作用尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
二、尽职调查报告应遵循的基本原则1、独立性原则(1)项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。
(2)保持客观态度。
2、谨慎性原则(1)调查过程的谨慎。
(2)计划、工作底稿及报告的复核。
3、全面性原则财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。
4、重要性原则针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。
企业尽职调查报告篇2第一章公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
第二章公司组织结构调查1、公司现在建立的组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会的构成，董事。
高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍。
公司尽职调查报告5篇(精选)
1.公司尽职调查报告并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，涉及国有资产时是否取得有关批准。
此外，还要调查交易主体现时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是否存在限制性因素等等。
组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。
对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。
关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。
具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。
同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。
当然，鉴于中国目前的信用体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。
主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。
有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经取得完备的权属证书，若未取得，还需调查取得这些权属证书是否存在法律障碍；其次，权利限制。
调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷；第三，现场核实。
调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。
经营状况主要包括行业发展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定；市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的名单；消费者的清单；有关存货管理程序的情况；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。
尽职调查报告模板3篇
尽职调查报告模板尽职调查报告模板一、调查对象概述本次调查的对象为（公司/机构/个人）名称为__________，注册地址为__________，法定代表人为__________，主要经营业务为__________。
本调查报告旨在通过全面调查，了解该对象的财务状况、法律风险、经营情况及前景等情况，以提供客观、准确的参考意见。
二、调查内容及方法1. 调查内容（1）公司基本情况：了解公司的规模、业务范围、管理团队、员工人数等情况。
（2）财务状况：分析公司的财务数据，包括盈利情况、现金流状况、资产负债表等，以评估公司的财务风险。
（3）法律风险：调查公司的法律纠纷情况、合同履行情况等，以评估公司的法律风险。
（4）经营情况及前景：了解公司的市场竞争情况、产品研发情况等，以预测公司的经营前景。
2. 调查方法（1）研究资料：收集和研究公司的官方网站、年报、公告、新闻报道等相关信息。
（2）现场调研：通过电话、邮件等方式与公司管理层、员工、合作伙伴等进行交流，了解公司的经营情况、管理水平等。
（3）专业评估：通过对该行业的市场环境、竞争格局等进行分析，评估该公司在市场中的竞争力和未来发展前景。
三、调查结果及分析1. 公司基本情况该公司成立于20XX年，注册资本为XX万元，主要从事（业务范围）。
目前拥有（员工数量），管理层有（人员），其中高管经验丰富且具备相关行业背景。
公司对员工的培训和发展给予建设性关注，通过引进新人和持续的教育培训，持续提高组织技能和知识水平，增强公司的竞争力。
2. 财务状况分析（1）盈利情况根据公司财务数据，201X年公司实现营业收入XX万元，净利润XX万元。
201X年至20XX年，公司实现增长率为XX%。
公司的营业成本和销售费用比较稳定，但管理费用相对较高。
公司业务比较稳健，受到市场的比较稳定的资金需求和\关注，基本面得到较好的维护。
目前，公司的业务规模增长迅速，赚取的利润也在逐年增加。
（2）现金流状况根据现金流量表和资产负债表，公司在过去几年实现了对于现金流的平衡，流动比率持续提，这表明公司有一定的偿债能力和短期支付能力。
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声明与保证此报告是根据评审对象提供的资料，经审慎调查、核实和分析后完成的。
报告反映了评审对象有关信息及我们的评价判断，我们对本报告的结论、观点及评价数据与客户有关报表的一致性负责。
最新修正版融资租赁业务项目调查报告项目编号:项目名称：经办人：呈报部门：呈报日期：目录项目情况概要: (3)Ⅰ公司基本情况 (4)一、公司简介 (4)1、公司基本情况 (4)2、公司管理水平与经营团队介绍 (4)3、股东构成、历史沿革及重大事项说明（若有） (7)4、关联企业基本情况 (8)5、企业资信状况（附贷款卡信息） (8)二、公司财务情况 (9)1、公司财务信息（经审核的企业财务报表、资本资产及负债状况） (9)1)总体情况 (9)2)资本状况 (13)3)资产状况 (13)4)负债状况 (13)5)经营收益 (12)2、财务比率分析说明 (14)3、现金流量说明 (17)1)现金流量情况 (14)2)经营活动净现金流量情况 (14)4、关联交易情况 (18)5、财务情况调查综合评价 (19)三、公司经营管理情况 (19)1、市场需求 (15)2、行业分析未来一到三年销售预测 (15)3、上游产品情况 (15)4、主要销售商情况 (16)5、主要采购商情况 (16)Ⅱ行业介绍 (20)一、行业分析 (20)二、市场需求 (20)三、未来三年整个行业的市场产量和销售预测 (16)Ⅲ项目介绍 (20)一、项目运营模式 (20)二、经济价值 (20)三、已有项目简介 (20)四、租金偿付能力分析 (21)五、项目具体操作方案 (21)Ⅳ风险与保证条件 (21)一、项目风险 (21)二、保证条件 (22)三、保险方案 (18)Ⅴ担保企业资料 (22)Ⅵ租赁物明细 (23)Ⅶ报告结论 (25)本次融资租赁项目情况概要:1注: 此模板不能删除及擅自更改。
项目尽职调查报告内容如不能填写,可以留白并说明。
Ⅰ公司基本情况一、公司简介1、公司基本情况表1-1 2、公司管理水平与经营团队介绍1）企业管理层情况介绍表1-2 2）法定代表人个人调查表1-3企业实际控制人信用评价表（试行）注：该表及相关证据、证明材料须随上报材料一并呈报。
各经办人员需保证了解渠道和信息的客观、真实、准确。
表1-4 3）员工结构：总人数；管理人员；技术人员。
表1-5 4）企业机构设置与运作情况①企业组织机构设置；列出组织机构图。
②企业股权结构特点及对公司经营发展的影响；③企业未来三至五年经营发展规划。
3、股东构成、历史沿革及重大事项说明（若有）1）股东构成表1-6 2）历史沿革及重大事项说明表1-7 以往的重大业绩或事件，要加以评述；自然人股东之间的法律关系（夫妻、父子、亲属等）应调查清楚并加以说明，通过拆分法人股东的股东，对法人股东之间的关联关系应加以说明。
4、关联企业基本情况关联公司指：公司法定代表人、配偶、直系亲属及公司其他高管控/参股的企业。
表1-8 5、企业资信状况（附贷款卡信息）根据企业与金融机构、一般企业、客户的往来信用情况，做出企业信用判断。
表1-9二、公司财务情况1、公司财务信息（经审核的企业财务报表、资本资产及负债状况）1）总体情况资产负债表表2-1利润表表2-2 2)资本状况1）资本金单位：万元2）净资产单位：万元表2-3 3)资产状况( 1 ) 货币资金 ,了解企业真实的货币资金情况 ,查实银行对账单余额 ,未到期票据银行承兑票据风险 ,支付租金的现金充足情况 ,其他到期债务和公司正常开支。
( 2 ) 应收账款 ,了解应收账款的账龄情况、形成的原因及变现能力 ,造成损失的可能性、产生的管理费用以及对企业的影响 ,承租人是否依赖某些客户和关系过于密切的关联企业 ,控制应账款于总债权的比率 ,防止不良资产的扩大 ,预计该项目形成的生产规模扩大对应收账款的影响。
( 3 ) 预付账款 ,一般预付账款到期流入的是存货 ,如原材料 ,了解原材料取得占用流动资金的数量和期限 ,预计项目对原材料采购的影响。
( 4 ) 存货 ,实地了解存货的结构、金额以及由于市场变化可能带来的风险 ,是否包含了在产品、淘汰品和耗损品 ,预计项目对存货的影响。
( 5 ) 固定资产 ,了解固定资产的规模、净值 ,预计新增固定资产可能会给承租人带来的现金流出的折现值。
( 6 ) 无形资产 ,了解其中土地使用权抵押情况 ,根据地理位置等因素定期重新评估土地价值。
( 7 ) 投资 ,投资可以实现承租人的整体发展战略和多元化经营 ,但收益的同时却对承租人未来财务状况带来很大的不确定因素和财务风险 ,可能会对租赁项目造成重大影响。
4)负债状况( 1 ) 银行借款。
了解借款数额、还款时间、用途 ; 查看承租人的贷款卡 ,分析企业负债规模、还款能力和银行信用。
有无恶意拖欠和违规使用的行为。
( 2 ) 应付账款。
了解账款的形成原因、拖欠时间、集中度 ,金额控制在合理范围。
( 3 ) 应付工资。
了解是否有拖欠工资现象、未提或未交纳的社保金等。
这部分在承租人破产清算时具有优先权。
( 4 ) 应付税金。
了解有无欠税记录 ,以及未交纳的税款。
( 5 ) 或有负债。
了解承租人是否有已贴现商业承兑汇票、未决诉讼或仲裁、为他人提供的担保而形成的或有负债 ,与关联企业之间资金占用、互相担保情况的披露及分析(关联企业占用客户资金是否正常 ,是否存在收不回来可能 ,客户为关联企业担保有无代偿可能 ) ,这些过去的交易事项可能会变为企业现实的债务或者导致未来经济利益的流出 ,影响未来出租人租金回收 ,加大项目风险。
5)经营收益主要产品毛利率情况表2-4对主要产品的毛利率变化幅度超过15%的，要分析说明导致变化的具体原因。
结合现场核实财务数据，结合行业特点，对财务数据作出分析判断，数据有异常的进行重点解释。
经营收益情况表表2-5主营业务收入明细表单位：万元表2-6 ( 1 ) 收入的确认和计量分析。
①了解近 3年承租人的收入状况 ,偶发的交易或事项产生的收入 ,以及与关联企业间销售、资产出让及虚假事项等关联交易行为应当从营业收入中分离 ,单独计量。
②了解收入是否符合《企业会计准则第 14号 - 收入准则》的确认和计量原则 ,是否存在虚增虚减或计量不准确的收入。
通过对承租人银行账户、税收申报单、出入库单的具体等的具体调查 ,判断公司的收入的真实性和计量的准确性。
( 2 ) 成本费用的控制管理分析①了解成本与收入是否遵循配比原则 ,费用是否真实计量。
②了解承租人与关联企业间采购、资产收购及虚假事项等关联交易行为 ,应当从营业成本中分离 ,单独计量。
③了解承租人的内部控制和管理水平 ,期间费用是否有效控制 ,费用过大会影响企业效益。
( 3 ) 税收状况的分析①了解承租人税收计算是否符合国家相关税法规定 ,有无偷逃税收的行为。
违法行为或诚信缺失 ,也会造成未来现金的流出 ,影响企业正常经营 ;且税款具有优先偿还权 ,势必会对租赁项目回收带来风险。
②了解企业是否享有特殊税收选择权 ,因为这部分延迟交纳的税金最终都需交付 ,也将影响公司未来的收益和现金流。
经营活动净现金流量表单位：万元表2-7对于工业类等对用电量敏感度较高的中小承租人，需关注宏观经济环境变化情况下，其用电量的变化情况。
该指标往往能够先于财务指标反映出企业经营状况的变化。
2、财务比率分析说明财务比率指标表2-8 ( 1 ) 短期偿债能力分析。
将近年速动比率、利息保障倍数、经营现金流动负债比率等指标与行业平均值相比 ,分析短期债务的偿还能力。
( 2 ) 长期偿债能力分析。
将近年资产负债率、长期资产合适率、或有负债率等指标与行业平均值比较 ,安全范围内说明企业内部管理水平较高 ,筹资能力较强 ,资金安排得当 ,保证了租金按期偿还。
严格监控资产负债率 ,防止债务过大资不抵债。
( 3 ) 营运能力分析。
将近年应收账款和存货周转率等指标与行业平均值比较 ,分析形成的原因和是否在合理控制范围内 ,是否在有效运营。
( 4 ) 盈利能力分析。
将近年净资产收益率、总资产报酬率、销售 (营业 ) 利润率等指标与行业平均值比较 ,分析企业主营业务的利润水平、行业地位、科技先进性和市场前景。
( 5 ) 成长能力分析。
将近年销售 (营业 ) 增长率、资本积累率等指标与行业平均值比较 ,分析主营业务增长速度和净资产规模发展水平 ,综合评价企业的市场占有率和发展前景。
( 6 ) 现金比率分析。
将近年净利润现金含量、现金流动负债比率和现金总负债比率等指标与行业平均值比较 ,了解企业的销售回款能力、成本费用水平、付现水平和现金偿债能力。
出租人通过对承租人的财务制度和报表质量的整体分析 ,内部稽核和外部审计的参考评价 ,各项财务数据和指标的综合考评 ,最后对企业财务风险现状做出整体评价。
3、现金流量说明1）现金流量情况表2-9 ( 1 ) 经营活动现金流量分析: 该项是承租人正常经营活动产生的现金流量,主营业务突出、收入稳定是企业运营良好的重要标志。
企业经营状况良好,正常的商品销售带来的现金流入能支付因此引起的货币流出,说明能维持企业的持续经营且有余力支持扩大规模,是租金正常支付的前提保障。
( 2 ) 筹资活动现金流量分析:考量企业正常经营活动产生的现金流量是否为正值,有无能力偿还部分债务、股东分派现金股利。
若经营现金净流量较少,企业只有通过投资人追加投入或借款解决资金问题,营运资金和正常周转资金缺乏的企业融资租赁项目介入风险很大。
( 3 ) 投资活动现金流量分析:分析承租人举债投资扩大所带来的财务风险及对其偿债能力的影响;分析资本化投入的方向,评价投入项目的未来现金生成能力。
4、关联交易情况关联交易涉及的业务和金额，分析关联关系对主体企业产生的重要影响。
表2-10关联方应收应付款项余额表2-11 一家承租人可以有多家子公司和关联企业，各家子公司对总公司利润贡献、盈利能力影响都不同。
分析承租人子公司和关联企业基本情况，可以找出对承租人经营活动和盈利能力影响较大的子公司和关联企业，并作出重点调查和分析。
凡承租人涉及关联交易或占款情况的，应列专题进行阐述并列为访谈调查重点。
5、财务情况调查综合评价对财务管理状况及分析做总结性结论，并对会计信息可靠性进行评价。
三、公司经营管理情况1、市场需求表3-1①对企业产品有关的细分市场的分析，通过行业分析得出企业及企业产品在行业中的定位以及竞争优势所在；结合产品、市场、行业情况作出比较、分析；②主要产品供产销情况、市场预测，租赁期的销售计划，整体发展前景以及相关外围调查研究、咨询情况；2、行业分析未来一到三年销售预测（参照合同、市场前景与关联交易推算）：（附：近期内尚未执行或未执行完的有效合同）表3-2 4、主要销售商情况（列出至少前5位最大销售商）单位：万元表3-3主要销售渠道，说明主要销售区域与销售商；5、主要采购商情况（列出至少前5位最大采购商）单位：万元表3-4主要的采购商，说明企业原材料供应情况；结论性分析销售增长性与采购的稳定性，对各年收入要形成趋势分析，对企业市场的增长性给出明确结论；同时要分析企业上下游渠道的稳定性，进行经营及盈利能力的可靠性分析。