资金收支两条线管理办法
资金收支两条线管理制度三篇
资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。
第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。
第三条本制度适用于集团各个单位。
第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。
第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。
第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。
严禁擅自办理。
第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。
第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。
收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。
第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。
第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。
银行现金收支两条线管理制度内容
银行现金收支两条线管理制度内容一、引言银行是金融业的核心机构之一，负责处理大量的现金收支业务。
为了保障资金安全、高效管理现金流，银行必须建立科学的现金收支两条线管理制度。
本文将详细介绍银行现金收支两条线管理制度的内容和实施要点。
二、现金管理制度概述1. 现金收支两条线管理制度的定义现金收支两条线管理制度是指银行建立并实施的保障现金收支业务安全、防范风险的管理制度。
通过设立专门的收付现金岗位、实行双重审批、制定详细的资金操作规范等措施，确保银行现金收支业务的顺利进行。
2. 管理制度的重要性现金是银行的命脉，是其正常运营的基础。
缺乏科学的管理制度将导致资金异常流动、风险隐患增加，对银行的经营和声誉造成严重影响。
因此，建立现金收支两条线管理制度对银行至关重要。
三、现金收支两条线管理制度内容1. 现金收支岗位设置为了有效区分现金收支业务，银行需设立专门的现金收付岗位，由专人负责操作。
收付岗位应设置相互独立、互相监督的现金收付两线，确保资金流向明确、操作清晰。
2. 双重审批机制所有现金收支业务都必须经过双重审批，即由两名审核人员分别审批才能进行。
其中，一般情况下，收付岗位人员提出申请，经主管审核后方可执行，确保操作的准确性和规范性。
3. 资金操作规范银行应制定详细的资金操作规范，明确现金收支业务的操作流程、审批权限、异常处理等内容。
所有员工都应熟悉这些规范，严格按照规定操作，避免因疏忽或违规操作而导致损失。
4. 风险管理银行在实施现金收支两条线管理制度时，应充分考虑各种风险因素，建立健全的风险管理体系。
定期进行风险评估和内部审计，掌握现金流动情况，及时发现和解决潜在风险。
5. 培训与监督银行应定期对现金收付岗位的员工进行培训，提高其操作技能和风险意识。
同时，加强对员工的监督，确保他们遵守管理制度，不私自操作现金或泄露关键信息。
四、结论银行现金收支两条线管理制度是银行业务管理的重要组成部分，对保障资金安全、防范风险至关重要。
集团公司现金收支两条线管理办法
集团公司现金收支两条线管理办法第一条为了加强XX集团公司（以下简称“集团公司”）预算管理的过程控制和对现金流量的管理，实现资金使用的规模效益，根据国家有关规定和集团公司实际情况，制定本办法。
第二条集团公司对各分支机构、内部核算电厂（以下简称“各单位”）实行收支两条线管理。
各单位应建立现金流量预算管理制度,一切现金收支均应纳入预算管理。
第三条集团公司财务产权部是集团公司现金流量管理的职能部门。
各单位财务部门负责现金收支两条线的管理工作。
第四条集团公司资金结算中心是集团公司的资金管理机构及具体业务的办理机构。
第五条集团公司对各单位的银行账户实行统一管理。
各单位应在集团公司资金结算中心指定的银行分别开立收入账户和支出账户。
第六条各单位收入账户只收不支，全部现金收入（包括经营和非经营现金收入）均应及时足额存于收入账户，并由结算业务主办银行按日将收入账户的现金全部归集至集团公司资金结算中心。
第七条各单位各项支出（包括营运性支出、资本性支出和其他支出）应根据集团公司下达的年度预算进行控制，由集团公司定期拨付。
第八条各单位的周转金由集团公司根据生产经营需要核定和拨付。
第九条资金拨付按以下程序办理：（一）集团公司财务产权部根据核定的各单位年度预算和月度现金收支预算（各单位的月度支出预算应于上月20日前报集团公司财务部，否则不予拨付资金），集团公司财务部在每月5日前核定本月的拨付金额，并于每月5日和20日开出拨款通知单。
（二）资金结算中心在财务产权部开出拨款通知单的当日将资金划拨至各单位结算账户。
各单位应在收到款项的当日将资金到位情况向集团公司财务产权部反馈。
第十条各单位应加强汇票的安全性管理，确保票据的真实性。
各单位办理银行承兑汇票的背书转让，应列入月度现金收支预算报集团公司财务产权部审批。
办理银行承兑汇票贴现应报集团公司逐笔审核。
第十一条各单位不得坐支收入。
如特殊情况电网公司确需从应付电热费中扣收有关服务费或进行煤电互抵，应报集团公司审批，并与电网公司签订协议。
“收支两条线”管理暂行制度
收支两条线管理暂行制度一、背景随着企业规模扩大和业务复杂化，财务管理逐渐成为企业中不可忽视的重要环节。
为了更好地控制公司财务状况，提高效益，确保资金的合理流动，制定一套合理的财务管理制度迫在眉睫。
二、目的本管理制度的目的是明确企业内收支管理的原则、流程和责任，确保收支两条线之间的相对平衡，以有效控制公司各项开支，并保障企业的收益和发展。
三、管理原则1.收支两条线：收支两条线是指全面控制企业支出，提高企业收入的原则。
通过制定合理的预算，优化资源配置，实现公司经济效益的最大化。
2.预算管理：按部门和项目划分预算，确保开支可控并符合公司整体战略。
预算编制要充分考虑市场环境、内部需求和风险因素等，决策过程需科学、公平、公正。
3.费用审批：费用审批必须符合财务预算和公司政策，经过适当的审批流程，确保使用资金的合理性和有效性。
各部门应根据实际需求申请费用，并提供相应的支持材料和理由。
4.控制成本：所有部门和员工都应时刻关注成本控制，提高资源利用率，避免浪费和不必要的支出。
同时，应加强对供应商和外包合作伙伴的管理，确保成本控制在合理范围内。
5.盈利导向：企业经营的最终目标是实现利润最大化，因此在制定和执行各项管理政策时，应始终保持盈利导向，确保公司的财务状况良好。
四、管理流程1.预算编制：每年底根据公司战略规划和市场预期，负责人会同财务部门共同制定下一年度的预算计划。
预算计划需要包括各项收入和支出的具体预测，并进行必要的调整和控制。
2.费用申请：各部门根据预算计划和实际需求，申请相应的费用。
费用申请需填写申请表，包括费用类型、金额、用途、项目等，并提供支持材料。
申请人需通过责任部门经理审批后提交给财务部门。
3.费用审批：财务部门负责对费用申请进行审批，包括审查申请的合理性、标准符合性和预算控制等。
财务部门将审批结果及时通知相关申请人，并进行费用的核算和登记。
4.费用支付：财务部门根据费用申请的审批结果，按照公司相关规定和程序进行支付。
“收支两条线”管理暂行制度
“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。
建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。
本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。
二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。
包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。
三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。
2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。
3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。
4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。
5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。
四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。
（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。
（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。
（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。
（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。
2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。
（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。
（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。
（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。
3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。
（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。
（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。
4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。
收支两条线管理办法
收支两条线管理办法正集(财)字［2006]-08号签发人：关于实行收支两条线的管理规定各事业部（含股份公司）、分、子公司：为了加强业务收支管理,强化支出控制，严格支出预算管理，特制定本办法,请各公司严格遵照执行。
1、实行收入与支出分开。
每个子公司只允许开设两个账户，一个基本账户（费用支出户），一个专用账户（收款户）。
收款进入收款专用账户,费用支出在基本账户支取现金或转账开支。
2、收款账户和基本户账号（付款账户)报事业部(含股份公司)审查，集团财务部备案，支出审批手续要齐全,一切费用开支均在账上反映;3、已经实行资金集中管理的公司,按收支两条线划拨资金管理，收入上划结算中心,支出按批复的预算由结算中心划拨到子公司基本账户.4、未实行资金集中管理的，费用支出按批复的预算由专用账户转入基本账户支出，专用收款账户只能收款，不能取现。
5、集团或事业部(含股份公司）内部调用代办费用、代发工资等现金资金。
由事业部（含股份公司)、集团财务部经办人办理书面手续，并经事业部（含股份公司）、集团公司财务总监审批后，经子公司(调出资金公司)财务经理、总经理审查确认后才能付款。
同时每月与股份公司、集团公司财务部发对账单核对并签字确认。
6、各分、子公司收款专用账号尽量在农业银行开户，报结算中心备案，并开通网上银行查询系统；7、费用支出以月初预算为准,遇特殊情况需追加预算，按费用预算开支审批权限执行，否则一律按原预算开支；8、内部筹资款要存入收入专用户，不能留在费用支出账户;9、分、子公司不允许开设个人存款户（存折)，因业务需要确实有必要开个人存折,需经股份公司、事业部批准后，并报集团财务部备案.以出纳名义开户，纳入现金管理,存折密码由财务经理掌控；10、财务经理要严格控制费用支出账户开支情况,出纳对每笔业务支出均须在手工账进行登记，此账本严格保密。
本规定自下发之日起执行,解释权归集团财务部。
(以下无正文)2006年4月21日抄报：总裁室成员主送:集团审计部、各事业部（含股份公司）、各分、子公司。
《行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理办法》
行政事业性收费和罚没收入实行“收支两条线”管理办法第一章总则第一条根据《河北省省行政事业性收费和罚没收入入实行“收支两条线”管理办办法》的通知，结合我区实际际制定本办法。
第二条具有执收执罚职能的单位（（以下简称“执收执罚单位””）根据国家和我省的法律、、法规和规章征收的行政事业业性收费和罚没收入，属于财财政性资金，均应实行财政““收支两条线”管理。
第三三条“收支两条线”管理理，是指执收执罚单位将依法法收取或征收的行政事业性收收费和罚没收入按财政部门规规定全额上缴国库或预算外资资金财政专户，支出按财政部部门批准的计划统筹安排，从从国库或预算外资金财政专户户中核拨给执收执罚单位使用用。
第二章账户的开设设第四条执收执罚单位银银行账户设置应严格按照《河河北省事业行政单位银行账户户管理办法》规定执行。
任何何单位不得擅自开设或多头开开设银行账户，更不得将预算算外资金公款私存或私设“小小金库”。
第五条凡需需开设银行账户的执收执罚单单位必须按规定程序报经同级级财政预算部门批准，并到人人民银行办理《开户许可证》》后，方可到国有商业银行（（或政策性银行）开设账户。
账户名称的变更、账户的合合并、撤销须分别按规定报同同级财政部门审核或备案。
第六条单位账户必须由单单位财务机构统一开设和管理理，其他职能部门一律不得保保留或开设银行账户。
第七七条执收执罚单位必须按按规定用途使用和管理银行账账户，严格执行财经法规，不不得出租、出借银行账户。
第八条各级财政部门要加加强对单位账户的管理。
同时时，增强服务观念，及时审核核办理有关账户开设、变更、、撤消工作。
第三章收收入管理第九条执收执罚罚单位应按财政部门规定，及及时、足额地将收取的行政事事业性收费和罚没收入缴入国国库或预算外资金财政专户。
第十条执收执罚单位位要严格遵守国家和我省有关关行政事业性收费和罚没票据据管理规定。
执收部门收取行行政事业性收费必须持物价部部门颁发的《收费许可证》，，使用财政部或省财政厅统一一印制或监制的行政事业性收收费票据。
附中收支两条线和无小金库管理制度模版
附中收支两条线和无小金库管理制度模版收支两条线和无小金库是一种常见的资金管理制度，可以帮助组织和机构更好地控制财务流动和确保资金使用的透明性和合规性。
本文将详细介绍收支两条线和无小金库管理制度的基本原理和运作模式，并给出一个模版供参考。
一、收支两条线管理制度1. 基本原理收支两条线管理制度是指将资金的收入和支出分为两个独立的流程进行管理，从而确保资金运作的合规性、透明度和规范性。
2. 运作模式（1）收入线：指财务部门或专门的收款人员负责负责收集和管理组织的收入。
在收入线上，需要建立完善的收款账户和收款渠道，确保资金的准确、及时地到账，并及时进行核对和记录。
（2）支出线：指财务部门或专门的付款人员负责组织的支出。
在支出线上，需要建立正规的付款程序和凭证核对，确保资金的正确使用和凭证的真实性。
3. 控制措施（1）分工明确：明确负责收入线和支出线的人员和职责，避免同一人员同时参与财务收入和支出的环节。
（2）严格核对：进行收支核对和对账，确保收入和支出的准确性和完整性。
（3）审批制度：建立健全的审批制度，确保支出的合法性和合规性，并严格控制资金流出的权限。
（4）信息披露：定期向组织内外的相关人员披露财务信息，保证资金的透明度和公开性。
（5）内部审核：建立内部审核机制，对财务收支进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
二、无小金库管理制度1.基本原理无小金库管理制度是指将组织内所有资金集中到统一的账户进行管理，实现资金的集约化和规范化。
2. 运作模式（1）集中管理：将组织内所有资金集中到一个或多个统一的账户上，避免分散管理和资金流向不明。
（2）专人管理：指定专人负责账户的开设、资金的存取和记录，确保资金的安全性和准确性。
（3）减少现金交易：尽量减少现金交易，通过银行转账、电子支付等方式进行资金的收付。
（4）严格审核：对资金的使用进行严格审核和审批，确保支出的合法性和实效性。
（5）实时监控：建立资金监控系统，实时监测账户的余额、流水等情况，及时发现和解决问题。
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资金收支两条线管理办法
为加强公司的资金管理，强化项目成本核算，有效控制项目成本费用开支，提高公司资金调控能力和利用效率,特制定本办法.
第一章收支两条线管理的范围
第一条公司成立的直属项目经理部(包括自营、分包、联营、在建和新开工的项目）适用本办法。
所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位，可根据各自特点参照本办法制定适合本单位项目部实际情况的资金管理办法,报公司批准后实施。
第二条纳入收支两条线管理的资金包括:项目部向甲方收取的预付备料款、动员预付款、工程预付款、工程进度款、变更索赔款、工程质保金、各种奖励、暂借款项和其他各种独立收费以及分包、联营单位缴存的投标、履约保证金等。
资金支出包括项目部的直接和间接成本费用支出、自营和分包成本支出等所有成本费用的支出.
第二章资金收入的管理
第三条项目部办妥必要的工程结算支付手续后，由项目委派会计人员向甲方办理结算款项支付。
暂无委派会计的项目部由财务部或项目部指定人员办理。
第四条收取的所有款项直接划入公司指定资金账户,同行划款可采用银行电汇或银行汇票方式，条件许可尽量选用银行汇票方式;异行划款在甲方许可的前提下，一律采用银行汇票的方式,以缩短资金在途时间。
资金进入公司指定账户的日期为资金实际到账日。
第五条总公司指定的资金账户开户名称：江苏省水利建设工程有限公司;开户银行：扬州市建行琼花分理处;开户账号:88.公司开设的资金账户如有变化,另行书面通知。
第六条分包、联营单位存入的投标、履约保证金等直接到公司财务部办理缴存手续.
第三章资金支出的管理
第七条项目部成立后,按照公司《银行账户管理办法》填写开户申请表由总会计师审批后开设银行账户。
财务部负责刻制银行开户印鉴章，由委派会计人员领取后，就近开设资金使用账户，用于办理公司拨入资金和项目部各项资金支出。
规模小、工期短的工程项目在不影响项目施工的前提下，可不单独开设银行账户，由财务部直接办理支付手续.
第八条财务部依据公司与项目部签订的内部承包协议，在不突破承包总额的前提下，本着以收定支的原则拨付资金，专款专用。
项目资金不允许相互借资，如确需发生项目资金往来，必须通过公司统一办理相关手续。
第九条项目部在工程开工前根据工程总进度编制《工程项目总体资金使用计划》(应列明月度资金计划使用额)，由总会计师和总经济师会审后，报董事长批准。
第十条项目部按月编制项目月度资金使用计划报公司财务部,填写资金拨付申请表(见附件)，同时上报下月的资金预计使用额，月度计划和拨付申请,由总会计师、总经济师审核后，报董事长审批。
计划和拨付金额在50万元以下的资金使用，可由董事长授权总会计师会同总经济师审批，财务部根据已批准的资金使用计划即时办理资金拨付.
第十一条工程开工后,收取的预付款由项目部报总会计师会同总经济师批准后，原则上将预付款全额拨付项目部使用。
收取的工程进度款（含预付款)在合同价50％以内时,原则上只扣留项目部租用公司设备租赁中心设备、周转材料等的租赁费用，余额拨付项目部安排使用；超过50%,同时按比例扣留项目部应上交公司的各项费用,余额拨付项目部安排使用。
第十二条发包方（甲方）付款滞后或确有资金使用困难的项目部，可提出书面申请报董事长批准后向财务部办理借款,所借款项按银行同期贷款利率收取资金使用费。
项目部收到发包方付款后一次性扣还所借款项,若仍存在资金使用困难,应坚持先还后借原则,还款后再办理借款手续。
第十三条已进入尾工阶段、项目部无委派会计人员时，应撤销开设的项目银行账户,由财务部统一办理有关会计业务。
第四章对所属单位的资金收支管理
第十四条公司所属水机公司、疏浚分公司、机安公司、职工医院、引江设计室等单位的资金实行“网上银行”的管理办法，由各单位提出开户申请，经公司总会计师批准后,在指定银行开设一个基本账户,办理本单位的所有资金收支业务，并与公司开户银行签订协议,授权该银行向公司提供本单位银行账户查询和资金划拔服务.
第十五条所属单位的所有资金收支业务必须通过经批准开设的银行账户办理，严禁私自开设银行账户，本市范围内不得另开银行账户。
第十六条财务部通过网上银行系统对所属单位的资金收支进行实时监控,履行一定审批程序后可通过该系统直接划转相关资金。
第十七条各单位制定的资金收支管理办法必须包含对本单位所属项目部的资金管理内容，应加强对所属项目部的资金管理，严禁将资金超范围、超额度地停留在项目部银行账户上.否则，财务部有权直接划转该项目部账户上的资金。
第十八条“网上银行”管理系统在下属单位先行运作，待条件成熟后逐步推广到直属的省内项目部.
第五章公司财务部的资金管理职能
第十九条公司不得占用项目资金，财务部创造条件为项目部提供快捷的资金管理服务。
在项目施工紧张无专人至公司办理资金缴存和拨付手续时,由项目部提
出申请，财务部可依据批准的资金使用计划(或计划的传真件）派人到项目部现场办理资金的缴存和拨付。
与发包方结算采用银行电汇方式结算的项目部，财务部在收到批准的资金使用计划（或传真件)和银行电汇回单传真件的当日，向该项目部拨付资金.遇节假日银行不对公办理业务时，项目部申请使用资金应事先与财务部取得联系,财务部提前办妥银行票据,以保证项目部的资金使用。
第二十条项目部办理委托付款手续后，可委托财务部在资金使用额度内直接支付项目供应商的材料设备款、分包商的分包工程款以及其它代付款项。
第二十一条项目部与财务部的资金收支往来通过“内部往来”科目核算，向发包方收取款项缴存财务部时，借记“内部往来”科目，贷记“预收账款”、“应收账款"等科目；收到财务部依据资金使用计划拨付的资金时,借记“银行存款"、“现金”等科目，贷记“内部往来”科目;收到财务部代付款项账单时，借记“预付账款”、“应付账款"等科目，贷记“内部往来”科目。
项目部委派会计人员应定期与发包方财务部门和公司财务部进行资金结算及拨付情况的核对，以确保资金核算准确和安全。
第六章附则
第二十二条本办法颁布后，直属项目部、驻外机构自2005年7月1日起执行。
子公司、分公司起自2005年6月1日起执行。
第二十三条本办法由公司财务部负责解释，以往规定与本办法不一致之处，按本办法执行。
内部资料，
请勿外传～
内部资料，
请勿外传～。