账户管理题库

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一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正）

1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。

（中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定）

2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√）

3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√）

4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日

5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√）

6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利

息。（×）应在应解汇款及临时存款帐户

7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息）

8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金

9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√）

10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变）

11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法）

12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核

13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取

款项的存款账户，我行不再进行余额对账单对账。（×）验资帐户除外

14、法人账户透支额度是指允许公司客户在约定的透支账户透支的最高限额，每个公司客户的透支额度不得超过300万元人民币，且不超过该申请人在我行流动资金贷款授信的30%。（√）

15、开户银行既要审核开户证明文件原件的真实性，又要审核开户证明文件复印件与原件的一致性，严禁凭相关开户证明文件的复印件办理银行结算账户的开立、变更、撤销等业务。（√）

16、存款人办理开立、变更、撤销、补（换）发开户许可证、临时存款账户展期等业务时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，由其出具相应开户证明文件和本人身份证件原件；授权他人办理的，除要求其出具相应的开户证明文件外，还要求其出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件原件、被授权人的身份证件原件。（√）

17、法定代表人或单位负责人授权他人办理业务的，被授权人必须是本单位工作人员。（√）

18、存款单位实际支取其从基本账户、专用账户、一般账户转存的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。（√）

19、已转入损益的久悬户档案在实际支付后保存10年。（×）按永久性档案保管

20、监管账户在会计部门的预留印必须同时有开户单位的预留印鉴和贷款行信贷部门的监管印鉴。（√）

二、单项选择题：

1、存款人需要变更基本存款账户的，必须经（A ）审批同意。

A．人民银行

B．单位上级主管部门

C．原开户银行

D．国家税务机关

2、存款人（企业法人）申请开立存款账户，应向开户银行出示的证明文件必须是（ A ）。

A、正本

B、副本

C、正本或副本

D、复印件

3、银行结算账户管理档案的保管期限为（B ）。

A、开立账户之日起10年

B、撤销账户后10年

C、开立账户之日起15年

D、撤销账户后15年

4、临时存款账户的有效期限最长不得超过（B）年。

A、1年

B、2年

C、半年

D、3年

5、银行对于（A ）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（A）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，列入久悬未取专户。

A、一年，30日

B、五年，60日

C、一年，60日

D、三年，30日

6、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明。以协定存款账户所对应的基本存款账户或一般存款账户

日均存款余额为基本存款额度，以万元为单位，但不低于人民币（C）万元。

A、45

B、40

C、50

D、55

7、单位被注销、吊销营业执照的，应于（C）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A、30

B、10

C、5

D、3

8、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，如同一开户单位余额对账单连续（A ）次未收回的,则必须进行面对面对账。

A、2

B、3

C、4

D、5

9、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应在开户之日起（ C ）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A、1个

B、2个

C、3个

D、5个

10、需开通电话银行的公司客户必须是在我行开立（ C ）的企事业单位。

A、基本账户

B、专用帐户

C、结算账户

D、一般账户

三、多项选择题：

1、下列哪些单位可以在银行开立基本存款帐户（AC ）。

A、企业法人

B、企业法人内部独立核算单位