关于--对近两年非现场审计工作的报告
2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案(典型题)
2023年中级银行从业资格之中级银行管理题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、商业银行在经营过程中应该注重盈利能力与风险相匹配，确保商业银行的安全性、流动性与盈利性，这主要体现了商业银行盈利的（）。
A.真实性B.稳定性C.风险覆盖性D.可持续性【答案】 C2、巴塞尔委员会于1988年通过了（）。
A.《巴塞尔协议Ⅰ》B.《巴塞尔协议Ⅱ》C.《巴塞尔协议Ⅲ》D.《巴塞尔协议Ⅳ》【答案】 A3、下列保函品种中，属于融资类保函的是（）。
A.即期付款保函B.延期付款保函C.经营租赁保函D.投标保函【答案】 B4、董事会提名委员会、单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数（）以上的股东可以向董事会提出独立董事候选人，已经提名董事的股东不得再提名独立董事。
A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 A5、根据《银行业监督管法》，下列不属于国务院银行业监督管理机构可以采取的监管强制措施的是（）。
A.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利B.责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利C.责令分支机构终止营业D.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务【答案】 C6、外汇业务中较独特的风险是（）。
A.流动性风险B.利率风险C.外汇风险D.信用风险【答案】 C7、合格投资者投资于单只固定收益类产品的金额不低于（）万元。
A.100B.50C.40D.30【答案】 D8、商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（）。
A.1.25％B.0.6％C.0.5％D.1.5％【答案】 A9、下列不属于金融创新应坚持的原则是（）。
A.公平竞争原则B.成本可算原则C.维护大股东利益原则D.加强知识产权保护原则【答案】 C10、（）是指对会计资料及其他资料中涉及的有关数据，由检查人员按照规定重新进行计算，以验证其是否正确的方法。
A.问询法C.详查法D.复算法【答案】 D11、企业识别系统包括理念识别、符号识别和( )。
非现场审计制度内容
非现场审计制度内容
非现场审计制度是指在不实际到达被审计单位现场的情况下，通过远程技术手段对被审计单位进行审计的一种制度。
其内容包括以下几个方面：
1. 审计对象：确定需要进行非现场审计的被审计单位，包括企事业单位、政府机构、非营利组织等。
2. 审计程序：明确非现场审计的具体程序，包括确定审计目标、编制审计计划、采集审计证据、分析审计结果等。
3. 审计工具：确定用于非现场审计的工具和技术手段，如远程访问、数据分析软件、视频会议等。
4. 审计风险控制：制定相应的控制措施，确保非现场审计的安全性和准确性，包括数据保护、身份认证、审计记录保存等。
5. 审计报告：编制非现场审计报告，将审计结果以书面形式提供给被审计单位并报送审计机关，包括审计发现、意见建议等。
6. 审计监督：建立相应的监督机制，对非现场审计的实施过程进行监督和评估，并及时跟踪处理审计结果。
7. 审计纪律：明确非现场审计人员的职责和权益，规范审计人员的行为，确保审计工作的规范进行。
非现场审计制度的建立和完善，有助于提高审计效率和准确性，
降低成本和风险。
同时也促进了数字化审计的发展，适应了现代审计方法的要求。
【2018-2019】银行非现场检查整改报告-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==银行非现场检查整改报告篇一：201X年3-4月份非现场审计意见书的整改报告XX银行XX银行3-4月份非现场审计意见书的整改报告根据《XX银行XX分行201X年3-4月非现场审计意见书》的内容（以下简称“意见书”），我行对审计发现的问题进行了认真研究，加以落实整改。
同时，对意见书中提出的建议进行了认真分析，并作出了相应的风险防范措施，以达到金融风险防控的目标要求。
现将整改情况汇报如下。
一、审计中发现的问题及整改结果“按分行管理部门通知要求冲帐”，但未见有管理部门要求冲帐书面通知。
同时发达我行有手工补记银承保证金利息，补汇原因是“按照管理部门通知要求补记利息”，但未见有补记利息的依据。
针对以上两个问题，我们及时向审计人员说明了情况，并及时补办了相关手续和依据。
二、审计书中的建议及采取措施“建议XX银行加强专用帐户管理。
在当地人行未将开立专用帐户纳入审批制度的情况下，制定、细化关于专用帐户开销户、支取现金的操作细则，建立分行对专用帐户开销户、支取现金的审批流程，防范利用专用帐户套取现金的风险。
”针对以上建议，系属XX人行对开立专用存款帐户未实行审批制度造成成，因此，我分行按照建议要求于目前已经制订了《XX银行关于加强专用帐户管理实施细则》，待我行行务会议研究通过后，上报XX分行审定通过后全面实施，以此来进一步规范专用帐户开销户、支取现金的审批流程，切实防范专用帐户套取现金的风险发生，确保专用帐户的资金安全。
二、警钟长鸣，防微杜渐，确保我行金融安全在此次意见书的预警提示中，还提到分行各分支机构发生冲帐业务57笔，剔除因客观因素冲帐，另有30笔冲帐是因为柜员操作、审票有误等人为主观因素造成。
同时，预警提示了一些“人个结算帐户当天大量资金进出；存入定期存款数额与客户注册资金数额相差很大；营业部个别柜员进行大额冲帐交易”等方面的问题。
非现场审计实施方案
非现场审计实施方案非现场审计是指审计人员通过电子交流手段进行审计工作，无需实地走访被审计单位。
下面是一个非现场审计实施方案。
一、准备工作1.明确审计目标：确定审计的范围、目标和重点。
2.组织人员：建立审计项目组，包括审计组长、审计组员和技术人员。
3.获取必要资料：收集和整理被审计单位的相关资料和数据，确保数据准确可靠。
4.制定审计计划：根据审计目标和资源情况，制定审计计划和时间安排。
二、技术准备1.建立审计系统：建立包括数据库、网络和审计管理系统在内的技术平台。
2.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定所需的审计方法和技术工具。
3.测试审计系统和工具：对审计系统和工具进行测试，确保其正常运行和数据的安全可靠。
4.培训技术人员：对审计人员进行培训，提高其运用技术工具和系统的能力。
三、实施过程1.收集资料：通过电子邮件、网上数据查询和文件共享等方式，收集被审计单位的相关资料。
2.数据分析：对收集到的数据进行分析和比对，发现潜在问题和风险。
3.远程会议：通过视频会议等方式，与被审计单位的负责人进行沟通和交流，了解其经营状况和财务情况。
4.风险评估：根据收集到的资料和数据分析结果，评估被审计单位的风险状况，并提出合理建议。
5.问题整理：将发现的问题和风险整理成报告，并与被审计单位确认。
四、总结与汇报1.编写审计报告：根据审计结果和问题整理，编写审计报告，包括问题陈述、分析原因以及提出改进意见等。
2.提出改进建议：根据审计发现，提出具体的改进措施和建议，帮助被审计单位改善其经营和财务状况。
3.向上级汇报：向上级主管部门提交审计报告和建议，供其决策和管理参考。
4.跟进改进措施实施：监督和跟进被审计单位对改进建议的实施情况，确保问题得到解决和改善。
五、风险控制1.安全保密：加强数据保护和信息安全控制，防止数据泄露和借机攻击。
2.数据准确性：核实所收集的数据的准确性和可信度，防止出现错误和漏报。
3.沟通协作：加强与被审计单位的沟通协作，解决沟通障碍和理解偏差。
社会组织团体、民办非清算审计报告模板
社会组织团体、民办非清算审计报告模板
一、审计目的和范围
本次审计的目的是对社会组织团体（以下简称“团体”）的财务状况进行审计，确保其财务报表的真实、准确和完整。
本次审计范围包括团体的资产、负债、收入、支出等主要财务信息。
二、审计程序
1. 审阅团体的财务文件，包括会计账簿、银行对账单、等；
2. 进行团体资产的实地核查，核对固定资产清单和实际存货的情况；
3. 审阅团体的财务报表，核对其编制过程和准确性；
4. 与团体的财务人员进行访谈，了解财务管理和内部控制制度的情况；
5. 根据需要，进行其他必要的审计程序，以获取充分的审计证据。
三、审计发现和意见
在审计过程中，我们发现以下问题：
1. 团体在收入记录和支出支出记录方面存在不准确的情况；
2. 固定资产清单与实际存货不一致；
3. 未能按照规定会计制度编制财务报表。
针对上述问题，我们提出以下意见：
1. 团体应加强对收入和支出记录的管理，确保准确无误；
2. 需要对固定资产清单进行及时更新，与实际存货保持一致；
3. 团体应按照规定的会计制度编制财务报表。
四、审计结论
在本次审计中，团体的财务状况存在一些问题，但整体上还是
符合相关法律法规的要求。
我们建议团体加强财务管理和内部控制，以确保财务报表的真实和准确。
五、附注
附注内容包括但不限于对上述问题的进一步解释和建议。
以上为社会组织团体、民办非清算审计报告模板。
民间非企业单位审计报告
民间非企业单位审计报告审计报告编号：D0221/2023报告日期：2023年5月31日1. 引言本次审计报告旨在对XXX民间非企业单位（以下简称“被审单位”）的财务状况和财务报表进行审计，并对其内部控制进行评估。
本次审计工作根据中国注册会计师协会的《中国注册会计师审计准则》（以下简称“准则”）执行。
2. 审计范围本次审计的财务报表包括截至2023年12月31日的资产负债表、利润表和现金流量表，以及附注。
审计的范围囊括了被审单位在财务报表中所披露的所有重要财务信息。
此外，还审计了被审单位的内部控制体系。
3. 审计方法和依据本次审计采用了组织访谈、文件审阅、会计凭证检验和抽样检验等多种审计技术和程序。
审计工作遵循准则所规定的审计程序和方法，并参考相关法律法规以及审计准则的要求。
4. 结论与意见经过审计，我们认为被审单位的财务报表已按准则的要求进行编制，确保了其真实、完整和合规。
根据我们的审计，提供以下结论和意见：4.1 财务报表被审单位的资产负债表、利润表和现金流量表在所有重要方面上与被审单位的财务状况和运营情况相吻合，反映了被审单位在报告期间的真实财务状况和业绩。
附注提供了关于财务报表中重要项目的详细信息和解释。
4.2 内部控制我们评估了被审单位的内部控制体系，并认为其在保护资产安全、防范欺诈风险、准确记录财务信息等方面具备一定的有效性。
但我们也发现了一些内部控制不足的问题，例如人员结构不合理导致职责分工模糊、未能采取足够的风险管理措施等。
我们建议被审单位加强内部控制，提高风险识别和管理的能力。
5. 审计意见根据我们的审计结果，我们给予被审单位以下审计意见：5.1 财务报表的真实性和合规性被审单位的财务报表已按准则要求进行编制，并在所有重要方面上与被审单位的财务状况和业绩相吻合。
我们对被审单位的财务报表表达了无保留意见。
5.2 内部控制的有效性我们认为被审单位的内部控制体系在保护资产安全、防范欺诈风险、准确记录财务信息等方面具备一定的有效性。
社会组织团体、民办非清算审计报告模板
社会组织团体、民办非清算审计报告模板
一、审计目的
本审计报告是对XX社会组织团体（以下简称"组织"）的民办非清算审计所进行的审计工作的最终结果的表达，旨在对组织的财务状况、经营成果和使用资源的合规性进行审计，以提供有关组织经济责任的评价。
二、审计范围
本次审计的范围包括组织财务报表的编制及其所反映的理财活动的真实性、合规性等内容的审计。
三、审计方法
本次审计采用了一系列的审计程序和技术，包括但不限于：
1. 对组织的财务记录、会计政策和财务报表进行详细审查；
2. 与组织负责人和相关人员进行访谈，了解组织的财务管理情况；
3. 对组织的银行账户和财务交易进行核对和比对；
4. 根据相关法律法规，对组织的财务报表进行合规性审查；
5. 其他需要的审计程序和技术。
四、审计结论
经过审计工作的实施和相应数据的收集、分析，我们针对组织
的财务状况、经营成果和资源使用情况得出以下审计结论：
1. 组织的财务报表编制符合相关会计准则和规定的要求，反映
了组织真实的财务状况；
2. 组织的经营成果与其财务报表一致，存在合理的财务利益；
3. 组织的资源使用符合相关法律法规及组织内规定的要求。
五、其他事项
1. 对于组织的财务管理情况，我们建议组织进一步完善财务管
理制度，加强审核和记录的准确性；
2. 本审计报告仅基于已收集的数据和信息，不涉及对未来预测
的审计。
以上结果仅基于我们进行的审计工作，不包括其他未审计内容，如有其他疑问，请及时联系我们。
感谢您对我们工作的支持和配合。
审计人员签名：
日期：。
民非企业 清算审计报告
民非企业清算审计报告概述本报告对某民非企业进行了清算审计。
清算审计是对企业在终结经营活动时的财务状况进行全面核查，并形成审计报告。
本报告包括企业背景介绍、清算程序、审计方法、清算结果分析和结论等内容。
企业背景介绍该民非企业成立于XXXX年，是一家专注于社会公益事业的非营利组织。
经营期间，企业致力于推动环境保护、教育扶贫等多个领域的公益活动。
但由于种种原因，企业经营困难，决定终结经营活动。
清算程序1. 组织成立清算组：企业依法组织成立清算组，由法定代表人和其他相关人员组成。
2. 确定清算范围和清算基准日：清算组明确清算的范围和清算基准日，即决定从何时停止计算企业的资产负债情况。
3. 制定清算计划：清算组根据实际情况制定清算计划，包括清偿债务顺序、资产评估方法等。
4. 清算事项公告：清算组依法在指定的媒体上公告清算事项，包括法人终结、债权人向企业申报债权等。
5. 清算实施：按照清算计划，清算组对企业资产进行清算，计算债权，清偿债务。
6. 编制清算报告：在清算实施完毕后，清算组编制清算报告，对清算过程和结果进行核查和总结。
7. 清算审计：委托独立审计师对清算报告进行审计，形成审计报告。
审计方法本次清算审计采用了以下审计方法：1. 查阅企业相关文件和凭证：审计师查阅了企业的财务报表、会计凭证和相关的合同协议等，以了解企业的经营状况和债务情况。
2. 资产核实和评估：审计师对企业资产进行了现场核实和评估，包括固定资产、应收账款等。
3. 债权核查：审计师对债权人的债权申报进行核查，确保债权人的合法权益。
4. 数据分析和比对：审计师利用数据分析工具，对企业的财务数据进行分析和比对，以发现潜在的异常情况。
清算结果分析在本次清算审计中，我们发现以下情况：1. 资产负债率较高：由于企业经营困难，一些债务无法及时偿还，导致资产负债率偏高。
2. 部分资产价值下降：由于市场变化和使用年限等原因，企业部分资产的实际价值较原值下降。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于对近两年非现场审计工作的报告书虫tj近两年，我行紧密围绕全行经营发展的工作目标和管理思路，严格遵照上级行的有关精神与要求，按照“先单项后综合，先常规后专项，先重点后一般”的工作方针，积极开展非现场审计工作，并将非现场审计、操作风险监测与现场审计有机结合、互为补充，充分发挥了非现场审计事中的控制作用和事后的监测、导向作用，为全面提高我行内控合规管理水平、帐务核算质量、经营效益和安全运行，起到了良好的促进作用。
两年来，我行共完成非现场审计项目14个，即中间业务收入（2次）、2004年以后新发生不良贷款及其后续审计（2次）、财务收支（2次）、银行承兑汇票（2次）、员工四类违约、IT项目案件风险排查、帐销案存、缩水处置、房租收入、操作风险监测等，发出质询书58份，整改通知37份，提出非现场审计建议65条。
我行在非现场审计中所做的主要工作是：一、建立和完善非现场审计工作职能，配足人员，明确职责，落实组织机构和监测体系。
自开展非现场审计以来，我行以内控管理为核心，以防范和化解经营风险为目的，以及时发现问题和落实整改为重点，积极推进内部审计工作的“三个转变”，做到现场审计和非现场审计“两条腿”走路。
在非现场审计工作上：一是遵照省分行有关要求，我行配备了2人专门负责非现场审计工作（其中1人为副经理），并明确了非现场审计监测的岗位职责和任务。
二是不断完善监测指标体系。
在前两年较系统地建立了信贷资产质量、主要财务风险、效益评价及其他监测指标体系之后，2006年从第三季度起又新增了操作风险监测的27项指标。
在操作风险指标的监测工作上，三是加强与各业务部门的协调配合，在数据共享和信息技术上做到相互支持，确保数据传输和信息传递渠道的畅通以及风险管理的互通有无。
二、充分利用网络信息，全面开展非现场审计风险监测分析，及时提出风险预警和管理建议。
一是充分运用计财BB2000相关数据、管理信息统计在线和CS2002相关数据、大机返传相关数据、缩微系统相关数据及凭证、信贷管理CM2002相关对应数据、其他数据资料及信息,逐步建立各业务系统传输渠道和指标、分析报告等传送制度，根据审计重点或项目，明确审计要素，运用内部数据网络和查询语句，及时的、连续的、动态的进行非现场监测分析，对所审计内容运用对比分析法、结构分析法、因素分析法、风险概率分析和风险损失率分析等方法找出不合理的因素及潜在风险，以进一步确定是否需要进行质询或现场审计，同时查证结果，提出非现场审计建议。
对全辖会计、财务（包括中间业务收入）、信贷资金、票据融资等业务的监测指标定期进行全面监测，对有疑问的及时向相关行处发出质询书，要求详细说明原因；对存在问题的及时发出整改通知书，要求其限期整改。
同时，针对经营管理中存在的漏洞和隐患，深入分析经营理念及经营行为上的偏差，及时向有关行处提出加强经营管理方面的审计建议。
在信贷管理部门的配合下，去年对全行2004年6月末以后新增不良贷款进行了非现场审计，今年上半年又进行了后续审计，并及时查证结果，对存在的问题提出积极的建议。
7月上旬，我行主动与计财部门联系，以取得支持，对2006年6月末全辖的财务收支进行了非现场审计，对代扣利息税手续费、同业寄库收入等进行了进一步核查；配合资金营运部门对银行承兑汇票进行了非现场审计，均取得了实效。
去年10月末，为进一步加强非信贷风险资产管理，掌握其风险状况，完善内控机制，防范和化解新的金融风险，我行组织人员对全行九月末非信贷风险资产进行全面非现场审计，为进一步化解非信贷风险资产的风险，加强管理，加大清处力度，提出了若干合理化建议。
通过去年和今年2次对中间业务收入的非现场监测，我们发现基层行处代发工资业务手续费、部分对公帐户管理费、部分上门收款手续费未收取这一较普遍的问题，及时向行领导进行了反映，并提出了“全面清理，酌情处理；续签协议，集中建档；免收报批，分行备案”的管理建议，较好地指导、促进了我行中间业务的健康发展。
二是将非现场与现场审计有机结合起来，以非现场审计为线索和导向，自主开展了多个项目的现场审计。
如去年5月份，我们在充分运用BB2000财务报表的分析系统和管理信息部门的中间业务统计月报的基础上，对全辖中间业务收入逐项进行了非现场监测分析，特别是对全行帐销案存收入、房租收入及代理业务手续费收入进行了重点分析，通过诊断分析发现，与前年同期相比较我行去年中间业务正在快速发展，但仍然存在收费标准执行不严、核算不规范、擅自减免手续费、房租收入不入帐的现象，科目核算混淆也时有发生，致使中间业务应收手续费收入和实收手续费收入有较大的差异。
在掌握了第一手资料的前提下，我们征得行领导同意，及时组织了对各行处中间业务、房租收入、帐销案存、缩水处置等项目的现场审计活动，查明了存在的问题及产生的原因，提出了合理化的审计建议，为全行业务的健康发展和会计科目的核算规范，取得了较好的促进作用。
三、认真做好操作风险监测工作，及时掌控操作风险监测指标的异动变化，努力防范操作风险。
内控合规部门作为全行操作风险管理的牵头部门，加强了操作风险管理工作的组织领导和协调，针对业务经营发展特点，强化了操作风险的分析、研究和监控，全行操作风险管理在建立管理机制、制订防范措施等方面都取得了较大的进展。
1、认真落实操作风险指标定期监测制度。
通过集中各专业部门和支行监管员学习h银g办发[2006]218号“关于认真开展操作风险监测工作的通知”要求，制定了营业网点按日监测、统计，支行按月监测、统计，分行按季监测、汇总的风险监测体体系与机制；明确了操作风险监测人员的工作职责；统一了操作风险监测程序。
通过充分运用操作风险分析监测指标体系，从三季度起对全行操作风险的27项指标进行了连续、全面、系统的监测与排查，及时提出风险预警，并分析操作风险分布特点和表现形式，评估操作风险变化趋势，研究操作风险防控和缓释措施，最大限度的减少风险损失。
2、把操作风险管理与案件专项治理工作结合起来，做到查防并举，通过大范围的彻查，补充和完善各类管理、监控制度上的盲区、不足和纰漏，真正做到每一项业务、每一项服务的开展都能达到制度先行的基本要求；把操作风险管理与内部控制评价结合起来，在对各行、各专业、各项制度进行梳理和评价，查遗补漏，完善更新的同时，切实落实操作风险管理、内控管理的长效治理机制，从源头上、从每一项业务、服务的全流程上来全方位的遏制发案势头；把操作风险管理与“学查抓保”活动结合起来，通过“学查抓保”活动的不断深入，全员业务素质和思想素质有了较大的提高，特别是部分柜面人员制度观念淡薄、习惯性违规操作、办理业务不注重审核、业务处理不规范等问题得到较大的抑制；把操作风险管理与内控案防“双线”问责制集合起来，实行严格的问责制度和责任追究机制，牢固树立全员的责任意识、风险意识，并加大对各类违规违纪人员的处罚力度，通过严厉的处罚，确立制度规定的刚性。
四、注重问题的整改和防范措施的落实，讲求非现场审计的质量和效果。
从发现问题的角度，查是比较重点的，但从解决问题的角度，最终还是要靠被审计对象本身。
因此，对非现场审计中发现的问题，我们在查明原因的基础上，一方面坚持不间断的进行跟踪监测，督促其问题的整改到位；一方面与被监督对象心平气和地商量，找到解决问题的根本办法，充分调动被审计对象的积极性和主动性，自觉地解决问题，直到其采取了有效的防范措施为止。
从而使得不少方面从根本上堵塞了漏洞，避免了屡查屡犯、前查后犯。
如针对中间业务收入存在代扣利息税手续费不到位、房租收入不按规定入大帐等的问题，通过发质询书、下整改通知书，做到逐单位督促、不间断监测，拿出问题不整改不罢休、防范措施不落实不罢休的态势，终于使这方面的问题得到彻底的整改，至2005年末及2006年各行处代扣手续费和房租收入均已按规定全部入相应科目核算，再未出现科目核算不正确和挤占挪用房租收入的现象。
尽管近两年我行非现场审计工作取得了一定成效，但离省分行的要求还有较大差距，非现场审计的路子还不够宽，监测分析的方式方法也不很成熟，仍然存在诸如审计的领域不宽、深度不够、效果不佳的问题。
为尽快解决这些问题，我们对下一步非现场审计工作的初步想法是：1、明确审计目标——服务于全行经营目标。
结合我行实际，设立合适的非现场审计指标体系，综合运用各种数据系统和监督手段，扩大非现场审计的覆盖面，增强非现场审计的渗透力，逐步把审计重点从对业务的合规性、合法性转移到经济效益、资产风险和内部控制制度的审计上来，为全行的经营目标服务。
2、确定审计频率——差异决定审计频率。
在对所辖机构的经营状况和管理水平进行全面评估和对内部业务及管理风险点进行认真排查的基础上，针对经营状况和管理水平的差异以及业务和管理风险的大小，对不同的审计对象确定不同的非现场审计指标和频率，做到全面审计与重点监测、定期审计与不定期监测、非现场审计与现场核查相结合，逐步解决审计深度不够、效果不佳的问题。
3、把握审计重点——调研在前，科学规划，把握重点。
一是要把全行的中心工作作为非现场审计工作的重点。
在审计内容和对象上既要全面覆盖，不留死角，又要有所侧重，突出重点。
二是要把全行经营管理中存在的带有突出性、普遍性和多发性的问题作为非现场审计工作的重点。
三是要把已经发现的问题作为我们持续监督的重点。
审计部门不是为查而查，查是为了改，更是为了防，因此，我们对审计中发现的问题绝不能一查了之、一报了之，要进行跟踪监测，直到其改正并采取了有效的防范措施为止。
四是要把同业已经发生的重大问题列为我行审计的重点，做到举一反三，由此及彼。
4、提高预警能力——探索和创新非现场审计的方法和手段。
要取得上级行和科技部门的有力支持，积极探索和运用符合商业银行发展趋势的非现场审计软件模式，提高非现场审计频率、覆盖面和质量，不断提高非现场审计的预警能力。
5、强化激励约束——加大考核力度，充分发挥审计人员的积极性。
人的因素第一，决定内部审计工作成败的关键是内部审计人员。
要建立激励约束机制，加强非现场审计工作质量和效率的考核，或与效益工资和奖金挂钩，或对成绩显著的人将给予表扬和奖励；对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、违反审计纪律的内部审计人员要给予相应处分；对工作能力不适应、不胜任审计工作的坚决调离出内审岗位。