凭证汇总表模板
合集下载
记账凭证汇总表电子版
材料采购
原材料 材料成本差异
商品销售收入 销售折扣与折让
库存商品
商品销售成本
周转材料
长期股权投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
无形资产
待累 处计理摊财销 产损
益
-
销售费用
营业税金及附加 代购代销收入
其他业务收入
其他业务支出
管理费用 财务费用
-
汇兑损益
投资收益
短期借款
营业外收入
应付票据
营业外支出
应付账款
预收账款 其他应付款
生产成本 制造费用
应付职工薪酬 应付福利费
所得税费用
应交税费 其记账凭证汇总表
单位：
年月 日至月
科目 库存现金
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
日 科目
实收资本
字号凭证编号 号至 号
本期发生额
余额
借方金额 贷方金额 借方金额 贷方金额
银行存款
资本公积
其交他 易货性币金资 融金 资 产
盈余公积 本年利润
应收票据
利润分配
应收账款
预付账款
其他应收款
坏账准备
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
做到账实相符
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
科目汇总表(记账凭证汇总表)
0.00
119
其他应收款
借
借
0.00
123
原材料
借
借
0.00
129
低值易耗品
借
借
0.00
137
产成品
借
借
0.00ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
139
待摊费用
平
平
0.00
161
固定资产
借
借
0.00
165
累计折旧
贷
贷
0.00
169
在建工程
借
借
0.00
171
无形资产
借
借
0.00
191
待处理财产损溢
平
平
0.00
203
应付账款
贷
借
0.00
平
平
0.00
502
产品销售成本
平
平
0.00
504
产品销售税金及附加
平
平
0.00
511
其他业务收入
平
平
0.00
512
其他业务支出
平
平
0.00
521
管理费用
平
平
0.00
522
财务费用
平
平
0.00
560
以前年度损益调整
平
平
0.00
542
营业外支出
平
平
0.00
550
所得税
平
平
0.00
营
营业费用
平
平
0.00
实收资本
204
预收账款
贷
贷
0.00
119
其他应收款
借
借
0.00
123
原材料
借
借
0.00
129
低值易耗品
借
借
0.00
137
产成品
借
借
0.00ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
139
待摊费用
平
平
0.00
161
固定资产
借
借
0.00
165
累计折旧
贷
贷
0.00
169
在建工程
借
借
0.00
171
无形资产
借
借
0.00
191
待处理财产损溢
平
平
0.00
203
应付账款
贷
借
0.00
平
平
0.00
502
产品销售成本
平
平
0.00
504
产品销售税金及附加
平
平
0.00
511
其他业务收入
平
平
0.00
512
其他业务支出
平
平
0.00
521
管理费用
平
平
0.00
522
财务费用
平
平
0.00
560
以前年度损益调整
平
平
0.00
542
营业外支出
平
平
0.00
550
所得税
平
平
0.00
营
营业费用
平
平
0.00
实收资本
204
预收账款
贷
贷
0.00
记账凭证汇总表
待处理财产损益 资产合计 生产成本 制造费用 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用
6,325,010 334,300 2,900 13,985 5,300 16,875 167,167 437,381 2,917 12,250 24,722 49,733 78,129 805,150 854,159 334,300 2,900 437,381 2,917 12,250 38,707 55,033 78,129 16,875 167,167
记账凭证汇总表 汇总表3号 记账凭证：自53号至83号共31张 单位： 会计科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 坏账准备 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 固定资产清理 无形资产 累计摊销 期初余额 11,604 1,598,565 240,000 80,500 360,800 457,100 4,500 19,566 74,400 -47,400 586,000 25,700 67,000 3,674,500 -847,825 20,000 340 15,882 3,000 78,129 5,000 5,000 39,069 378,363 9,600 437,381 10,700 100,000 5,000 8,800 103,861 100,000 借方金额 83,128 100,000 2007年12月21日至12月31日 贷方金额 83,778 92,278 期末余额 10,954 1,606,287 240,000 80,500 360,800 460,961 7,500 -2,305 70,600 -8,331 526,982 24,600 67,000 3,674,500 -863,707 20,000 -340
凭证汇总模版
返回目录
借
4
科 现金-银行存款-银行存款-农行银行存款-建行银行存款-中行其他货币资金-其他货币资金-外埠存款其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款目 名 称
贷
5
200801发生额 借 方
科目代码 1001 1002 100201 100202 100203 1009 100902 100903 100904 100905 100906 10090601 10090602 100907 1101 110102 110103 110104 110105 1102 1111 111101 111102 1121 1123 112301 112302 112303 112304 112305 112306 112307 112308 112309 112310 1131 113101 113102 113103 113104 113105
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
52,790,728.16 52,790,728.16
113345 113346 113347 113348 113349 113350 113351 113352 113353 113354 113355 113356 113357 113358 113359 113360 113361 1141 1201 1211 1231 1243 1244 1251 1261 1281 1301 1401 140102 140103 1402 140202 140203 1501 1502 1601 1603 160302 160303 160304 160305 160306 1701 1801 1901 2101 2111 211101 211102 2121
借
4
科 现金-银行存款-银行存款-农行银行存款-建行银行存款-中行其他货币资金-其他货币资金-外埠存款其他货币资金-银行本票存款其他货币资金-银行汇票存款其他货币资金-信用卡存款目 名 称
贷
5
200801发生额 借 方
科目代码 1001 1002 100201 100202 100203 1009 100902 100903 100904 100905 100906 10090601 10090602 100907 1101 110102 110103 110104 110105 1102 1111 111101 111102 1121 1123 112301 112302 112303 112304 112305 112306 112307 112308 112309 112310 1131 113101 113102 113103 113104 113105
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
52,790,728.16 52,790,728.16
113345 113346 113347 113348 113349 113350 113351 113352 113353 113354 113355 113356 113357 113358 113359 113360 113361 1141 1201 1211 1231 1243 1244 1251 1261 1281 1301 1401 140102 140103 1402 140202 140203 1501 1502 1601 1603 160302 160303 160304 160305 160306 1701 1801 1901 2101 2111 211101 211102 2121
最新记账凭证汇总表模板
记帐凭证汇总表
20XX 年XX月 01 日至 30 日
记帐凭证自 总字 号 第
号至 页
号共
张 张
附原始凭证
会计科目(外)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
借
方Hale Waihona Puke 贷方总帐千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
会计科目(合)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
总帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
借
方
贷
方
合 计
会计主管：
合 计 记帐： 复核： 制表：
20XX 年XX月 01 日至 30 日
记帐凭证自 总字 号 第
号至 页
号共
张 张
附原始凭证
会计科目(外)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
借
方Hale Waihona Puke 贷方总帐千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
会计科目(合)
现金 银行存款 应收账款 其他应收款 低值易耗品 库存商品 待摊费用 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 其他应付款 其他流动负债 实收资本 本年利润 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
总帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 页次
借
方
贷
方
合 计
会计主管：
合 计 记帐： 复核： 制表：