中国重汽2019年管理水平报告

项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,400,344.0 2
2,205,653.2 100.00
1
2,702,954.0 100.00
5
100.00
2,182,793.8 6
1,989,958.9 90.94
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,736,454.4 2
3,856,209.5 100.00
7
3,579,391.5 100.00
8
100.00
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为16,507.36万元，与2018年的18,468.02万元相比 有较大幅度下降，下降10.62%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
中国重汽2019年资产总额为2,400,344.02万元，其中流动资产为 2,182,793.86万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的23.46%、15.36%和12.65%。非流动资产为 217,550.16万元，主要分布在固定资产和递延所得税资产，分别占企业非 流动资产的59.94%、19%。
0.71 52,227.15
1.40
16,507.36
0.41 18,468.02
0.46 25,589.77
0.69
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为3,565,751.44万元，与2018年的3,680,134.22万元 相比有所下降，下降3.11%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为116,023.54万元，与2018年的105,790.44万元相 比有较大增长，增长9.67%。2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收 入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整 产品结构、销售战略或销售队伍。
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为27,889.85万元，与2018年的28,745.13万元相比 有所下降，下降2.98%。2019年管理费用占营业收入的比例为0.7%，与 2018年的0.71%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理 费用支出水平正常。
9
2,484,534.2 90.22
2
91.92
0
0.00
0
0.00
0
0.00
130,397.51
5.43 121,825.52
5.52 127,025.74
4.70
87,152.65
3.63 93,868.7
4.26 91,394.09
3.38
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019 年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太 合理。
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中国重汽2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年中国重汽成本费用总额为3,736,454.42万元，其中：营业成本 为3,565,751.44万元，占成本总额的95.43%；销售费用为116,023.54万元， 占成本总额的3.11%；管理费用为27,889.85万元，占成本总额的0.75%； 财务费用为16,507.36万元，占成本总额的0.44%；营业税金及附加为 15,530.18万元，占成本总额的0.42%。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,984,282
4,037,787.9 100.00
4
3,731,040.4 100.00
6
100.00
3,565,751.4 4
3,680,134.2 95.43
2
3,357,148.3 95.43
5
93.79
116,023.54
3.11 105,790.44
2.74 118,166.53
3.30
27,889.85
0.75 28,745.13
0.75 52,227.15
1.46
16,507.36
0.44 18,468.02
0.48 25,589.77
0.71
15,530.18
0.42 12,498.43
0.32 9,450.45
0.26
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2、总成本变化情况及原因分析
中国重汽2019年成本费用总额为3,736,454.42万元，与2018年的 3,856,209.57万元相比有所下降，下降3.11%。以下项目的变动使总成本 增加：销售费用增加10,233.1万元，营业税金及附加增加3,031.75万元， 共计增加13,264.84万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少 855.27万元，财务费用减少1,960.66万元，资产减值损失减少15,821.28 万元，营业成本减少114,382.77万元，共计减少133,019.99万元。增加项 与减少项相抵，使总成本下降119,755.15万元。
3,565,751.4 4
3,680,134.2 89.50
2
3,357,148.3 91.14
5
89.98
15,530.18
0.39 12,498.43
0.31 9,450.45
0.25
116,023.54
2.91 105,790.44
2.62 118,166.53
3.17
27,889.85
0.70 28,745.13
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降， 资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。